新三板 财务管理制度范文

第一章总则第一条为规范新三板公司资金管理，提高资金使用效率，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于新三板公司及其子公司、分支机构及关联方的资金管理。

第三条本制度旨在确保公司资金安全、合规使用，防范资金风险，维护公司及股东利益。

第二章资金管理制度第四条资金收支管理1. 公司应建立健全资金收支管理制度，明确资金收支审批权限和流程。

2. 资金收支应当实行集中管理，各部门、子公司、分支机构不得自行设立资金账户。

3. 资金收支应当遵循“收支两条线”原则，确保资金安全。

第五条资金结算管理1. 公司应选择信誉良好、服务优质的银行作为资金结算银行，并签订资金结算协议。

2. 资金结算应当实行授权审批制度，明确审批权限和流程。

3. 公司应当加强对资金结算的监控，确保资金结算及时、准确。

第六条资金投资管理1. 公司资金投资应当遵循合规、审慎、风险可控的原则。

2. 资金投资应当经董事会或股东会批准，并报中国证监会备案。

3. 公司应建立健全资金投资项目管理制度，明确项目选择、评估、审批、监督和退出等环节。

第七条关联方资金往来管理1. 公司与关联方之间的资金往来应当遵循公平、公正、公开的原则。

2. 公司应建立健全关联方资金往来管理制度，明确关联方资金往来的审批权限和流程。

3. 公司应加强对关联方资金往来的监控，防范关联方占用公司资金。

第八条资金审计与监督1. 公司应定期进行资金审计，确保资金管理制度的执行情况。

2. 公司应设立独立的审计部门或委托外部审计机构对公司资金管理进行监督。

3. 公司应建立健全举报制度，鼓励员工和股东举报资金管理违规行为。

第三章责任与处罚第九条公司董事、监事、高级管理人员及相关部门负责人应当对本制度执行情况负责。

第十条对违反本制度的行为，公司将依法依规追究相关责任人的责任。

第十一条本制度由公司董事会负责解释。

第一章总则第一条为加强新三板公司的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，根据《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于新三板公司及其分支机构、子公司等所有从事生产经营活动的单位。

第三条本制度旨在规范财务核算、财务报告、财务监督、财务分析等方面的工作，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。

第二章财务核算第四条财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以权利和义务的发生时间为依据，确认收入和费用。

（二）持续经营原则：假设企业将按照现行的规模和状态继续经营下去。

（三）货币计量原则：以货币为主要计量单位，反映企业的财务状况和经营成果。

第五条财务核算的基本内容包括：（一）资产核算：对公司的各项资产进行分类、计量、记录和报告。

（二）负债核算：对公司的各项负债进行分类、计量、记录和报告。

（三）所有者权益核算：对所有者权益的变动进行记录和报告。

（四）收入核算：对公司的各项收入进行分类、计量、记录和报告。

（五）费用核算：对公司的各项费用进行分类、计量、记录和报告。

第三章财务报告第六条财务报告应按照《企业会计准则》的要求编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。

第七条财务报告的编制应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

第八条财务报告的编制应当遵循以下要求：（一）编制时点：以年度、半年度、季度和月度为单位。

（二）编制依据：以公司财务核算为基础。

（三）编制程序：按照规定的程序进行编制。

第四章财务监督第九条财务监督是指对公司财务活动进行监督检查，确保财务制度的执行和财务信息的真实、准确、完整。

第十条财务监督的主要内容包括：（一）对财务核算的监督检查。

（二）对财务报告的监督检查。

（三）对财务制度的监督检查。

（四）对财务人员的监督检查。

第五章财务分析第十一条财务分析是指对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为经营决策提供依据。

第一条为加强新三板上市企业的财务管理，规范财务行为，提高企业财务透明度，促进企业健康发展，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，结合新三板上市企业的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于新三板上市企业及其分支机构、子公司。

第三条财务管理应以国家法律法规为准绳，遵循真实性、准确性、完整性、及时性原则，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。

二、财务组织架构第四条企业应设立独立的财务部门，负责财务管理工作。

财务部门应配备足够的财务人员，确保财务工作的正常开展。

第五条财务部门负责人应具备相应的资质和经验，对财务部门的工作进行全面负责。

三、财务管理制度第六条财务制度应包括以下内容：（一）会计核算制度：明确会计科目设置、会计核算方法、会计报表编制等。

（二）内部控制制度：建立健全内部控制制度，规范财务工作流程，防范财务风险。

（三）资金管理制度：规范资金筹集、使用、支付等环节，确保资金安全。

（四）税务管理制度：合理筹划税务事项，确保税务合规。

（五）成本管理制度：加强成本核算、分析和控制，提高企业效益。

（六）财务报告制度：按规定编制财务报表，确保财务报告的真实、准确、完整。

第七条财务人员应按照财务制度的要求，认真履行职责，严格执行财务工作流程。

四、财务监督与考核第八条企业应建立健全财务监督机制，对财务工作进行定期和不定期的检查。

第九条对财务人员的考核应包括工作质量、工作效率、工作态度等方面，考核结果作为晋升、奖惩的依据。

第十条本制度由企业财务部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

第十二条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。

新三板公司的财务制度一、总则为规范公司财务管理行为，保障公司财务安全，提高财务效率，根据有关法律法规，结合公司实际情况，制定本财务制度。

二、会计核算1.公司账务应当按照企业会计准则进行会计核算。

2.财务部负责编制公司的年度预算，并监督执行情况。

定期对公司的资产、负债、权益以及收入、成本、费用进行核算。

3.每月底应当进行月度结账和报表编制，包括资产负债表、损益表以及现金流量表。

4.每半年进行财务状况的检查，每年进行年度财务审计。

5.公司财务报表必须真实、可靠、完整、准确，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、财务预算1.财务部应当编制公司的年度财务预算，包括经营活动预算、投资活动预算和筹资活动预算。

2.年度财务预算应当经公司领导班子审议通过，并及时调整和变更。

3.预算执行过程中如有重大情况影响预算执行，应当及时向上级领导报告并及时调整预算。

四、资金管理1.公司应建立健全资金管理制度，确保公司资金的安全。

资金的收付必须通过银行账户，不得私存私用。

2.公司应严格控制资金的调配和使用，制定专款专用原则，将资金用于规定的用途。

3.公司应合理安排资金使用，提高资金利用效率，减少资金占用成本。

4.公司应及时回笼应付账款，保证账款的及时收回。

五、财务审批1.对涉及公司资金支出、收入或合同约定的相关业务，必须按照公司规定的审批权限层级进行审批。

2.公司应建立健全审批流程，确保审批权力的集中和分权适度，防止私自审批和滥用权力。

3.财务审批应当根据不同的业务性质设定不同的审批权限，保证审批程序的严密性和合规性。

六、税务管理1.公司应按照国家税收法规规定，履行纳税义务，提高税务合规水平，保证正常申报和缴纳税款。

2.公司应及时更新税收法规，确保符合最新的税收政策和规定，减少税收风险和漏洞。

3.公司应加强与税务机关的沟通与合作，保持良好的税务合作关系，减少税务纠纷和诉讼。

七、内部控制1.公司应建立健全内部控制制度，包括财务管理控制、业务流程控制、风险管理控制等方面。

第一章总则第一条为规范新三板公司的财务行为，加强财务管理，提高财务管理水平，保障公司资产安全，维护公司及股东利益，根据《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于新三板公司及其子公司、分公司、关联公司等所有从事生产经营活动的单位。

第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度。

2. 实事求是原则：以实际业务为依据，真实、准确、完整地反映公司财务状况。

3. 效益优先原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。

4. 风险控制原则：建立健全风险控制体系，防范和化解财务风险。

第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的组织实施和监督。

第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制公司财务报表，进行财务分析，为公司经营决策提供依据。

2. 负责公司资金管理，包括预算编制、资金筹集、资金运用、资金结算等。

3. 负责公司成本控制，降低成本，提高效益。

4. 负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。

5. 负责公司内部控制，建立健全财务管理制度，防范财务风险。

第六条公司设立财务总监，对财务部工作进行全面监督和管理。

第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：1. 资金预算管理原则：根据公司经营计划和业务需求，编制年度资金预算，并严格执行。

2. 资金筹集管理原则：合理选择资金筹集渠道，降低融资成本，确保资金需求。

3. 资金运用管理原则：优化资金结构，提高资金使用效率，确保资金安全。

第八条公司资金预算由财务部编制，经总经理批准后执行。

第九条公司资金筹集应当通过合法渠道进行，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。

第十条公司资金运用应当符合国家产业政策和公司经营战略，确保资金安全。

第四章成本管理第十一条公司成本管理遵循以下原则：1. 成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益。

2. 成本责任原则：明确成本责任，落实成本控制措施。

新三板财务制度一、财务管理制度的基本要求新三板市场的财务管理制度主要包括财务会计、管理会计、成本会计、财务分析等几个方面，具体要求如下：1. 财务会计：企业应当按照《企业会计准则》和《财务会计报告编制规范》的要求，制定并严格执行财务会计制度，保证财务信息的真实、准确、完整和及时披露。

2. 管理会计：企业应当建立完善的管理会计系统，及时收集、整理和分析企业内部各种经济活动的数据，为企业的经营管理决策提供支持。

3. 成本会计：企业应当按照相关规定制定并执行成本核算制度，控制和分析企业的成本情况，为企业的生产经营活动提供准确的经济信息。

4. 财务分析：企业应当定期进行财务分析，评估企业的财务状况和经营绩效，发现问题并及时调整经营策略。

二、财务管理制度的具体内容1. 财务会计制度(1) 会计政策：企业应当根据自身的经营特点和行业规范，选择适合的会计政策，并在年度财务报告中进行披露。

(2) 会计核算：企业应当严格执行收入确认、费用计提、资产计资等会计核算规定，确保会计处理的准确性和合规性。

(3) 财务报表：企业应当按照规定制定并公布年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

(4) 财务信息披露：企业应当按照规定及时公布财务信息，确保信息的准确性和及时性，保护投资者的合法权益。

2. 管理会计制度(1) 成本核算：企业应当建立合理的成本核算制度，包括直接成本、间接成本和固定成本等，确保企业成本的准确控制和分析。

(2) 经营预算：企业应当制定年度和月度的经营预算，为企业的经营管理提供目标和参考，及时调整经营策略。

(3) 绩效评价：企业应当建立绩效评价体系，评估员工和部门的业绩，激励和约束员工的行为。

3. 成本会计制度(1) 成本核算方法：企业应当选择适合自身情况的成本核算方法，包括作业成本法、过程成本法和标准成本法等。

(2) 成本控制：企业应当根据成本核算的结果，分析成本的构成和变动情况，及时采取控制措施，降低成本。

新三板上市财务制度一、财务报告制度上市公司应按照规定的时间周期编制财务报告，包括年度报告、中期报告和季度报告，同时应公开披露相关财务信息。

财务报告应按照会计准则和相关规定编制，确保财务信息的真实性和完整性。

1.1 年度报告年度报告是上市公司每年度必须编制和公开披露的财务报告，应包括财务报表、财务分析报告、审计报告等内容。

财务报表应按照会计准则编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，反映公司当年度的财务状况和经营业绩。

1.2 中期报告中期报告是上市公司每年上半年度必须编制和公开披露的财务报告，内容一般包括财务报表、财务分析报告、审计报告等。

中期报告可以提前预告公司当年经营业绩，为投资者提供更及时的财务信息。

1.3 季度报告季度报告是上市公司每个季度必须编制和公开披露的财务报告，内容一般包括财务报表、财务分析报告、审计报告等。

季度报告可以反映公司当季度的经营情况和财务表现，为投资者提供更频繁的财务信息。

二、内部控制制度内部控制是指公司为实现经营目标、保障财务信息的真实性和完整性，制定的一系列组织管理措施和风险控制机制。

上市公司应建立完善的内部控制制度，包括风险管理、内部审计、信息披露和合规管理等方面。

2.1 风险管理上市公司应建立健全的风险管理机制，对各类风险进行识别、评估和控制，采取有效的措施减少风险对公司经营的影响。

风险管理应涵盖市场风险、信用风险、操作风险等多个方面，确保公司的稳健经营。

2.2 内部审计内部审计是公司对内部控制的有效监督和评价，旨在防止及时发现和纠正企业运营中存在的问题和风险。

上市公司应建立独立的内部审计部门，拥有充分的授权和资源，对公司运营情况进行全面审计。

2.3 信息披露上市公司应保证信息披露的及时、真实和准确，遵守相关法律法规和交易所规定。

公司应建立信息披露制度，明确信息披露的责任主体、程序和要求，确保投资者和监管机构能够及时获取公司最新的财务信息。

2.4 合规管理上市公司应遵守公司法律法规、交易所规定和证券监管部门的要求，建立健全的合规管理体系，规范公司经营行为和财务报告。

新三板挂牌公司资金管理制度目录一、资金管理制度概述 (1)（一）目的和意义 (1)（二）资金来源及使用范围说明 (2)（三）制度制定原则及依据 (3)二、新三板挂牌公司资金管理体系构建 (5)（一）组织架构及职责划分 (6)（二）资金管理部门的职能和责任 (7)（三）资金管理流程梳理与优化 (9)三、资金筹集管理规范及操作流程 (10)（一）筹集方式选择标准与决策程序 (11)（二）筹集成本分析及风险控制措施 (12)（三）资金筹集申请及审批流程细化 (14)四、资金使用管理规范及操作流程 (15)（一）资金使用原则及预算编制要求 (16)（二）日常运营资金使用管理要点 (17)（三）投资项目资金支付审批流程 (18)五、资金风险管理机制建设及实施策略 (19)一、资金管理制度概述新三板挂牌公司在运营过程中，需要建立一套完善的资金管理制度，以确保公司资金的合理运作和高效使用。

这一制度旨在规范公司的资金管理流程，明确资金的使用权限和审批程序，防范资金风险，提高资金使用效率。

资金筹集管理：公司应制定合理的资金筹集政策，包括融资渠道的选择、融资成本的控制等，确保公司资金需求的满足和资金成本的合理性。

资金运用管理：公司应对资金进行合理分配，将资金用于最能产生经济效益的领域，避免资金的闲置和浪费。

资金回收管理：公司应加强应收账款的管理，加快资金回笼速度，提高资金使用效率。

资金安全管理：公司应建立健全的资金安全管理制度，确保公司资金的安全性和流动性。

资金信息披露：公司应按照相关法规和规范的要求，及时、准确、完整地披露资金信息，接受监管部门的监督和投资者的查询。

（一）目的和意义规范资金运作：通过对新三板挂牌公司资金管理制度的规定，明确资金运作的基本原则、流程和要求，确保公司资金的合规、合法、高效运作，降低因资金管理不善导致的风险。

保障资金安全：建立健全资金管理制度，加强对公司资金的监督和管理，防范财务风险，确保公司资金安全。

新三板上市费用报销管理制度模版新三板上市费用报销管理制度模版第一章总则为规范公司新三板上市过程中的费用报销行为，加强内部费用管理，提高费用使用效益，保证公司财务管理的规范性、准确性和及时性，特制定本制度。

第二章费用报销管理的基本原则1. 资金保管原则。

公司坚持以资金的实际使用为核心，实行科学、严格、规范的资金管理制度。

对职工及外部人员的费用进行统一管理、审核、监督。

2. 费用使用原则。

公司以规范的管理流程，合理的费用用途，提高工作效率为目标，落实节约意识的同时，确保合理使用经费，做到“严守财政纪律，注意财务效能”。

3. 费用审核原则。

严格按照公司和国家财政政策、法律法规进行规范审核，确保审核结果真实可靠，审核程序简洁明了、责权公开透明。

要求审核人员严格遵守审核规程，按规定责权审核；审批人员从严把关，审批程序合规。

4. 费用报销原则。

报销人应当遵守管理规章制度，在保证费用合规性的前提下，限额上限、减少冗余费用。

对本制度规定的各项必须按照规定的程序和要求进行申请、审批、报销，不得超过限额或违规报销。

第三章费用报销的基本程序1. 申请程序a. 费用支出申请人员应按照公司规定报销指南填写申请表；b. 申请人需将申请表、相关凭证及发票交至费用审核人员核对；c. 如申请通过公司内部审核，可向主管领导申请审批，一般不得超过10000 元；如超过 10000 元的费用支出，需经过公司领导复核才能审批通过。

2. 审核程序a. 费用审核人员审批要遵循“谁审核、谁签字”的原则，并依据公司财务管理的审核标准、支付标准逐级审核；b. 费用审核人员需对相关单据、凭证的真实性、准确性、合法性进行严格审查；1 / 3。

新三板财务制度规范第一章总则第一条为规范新三板公司的财务管理行为，保护公司和投资者的合法权益，制定本制度。

第二条本制度适用于在新三板挂牌的公司，公司应当遵守本制度相关规定。

第三条公司应当建立健全财务管理制度和内部控制制度，加强公司财务管理工作，维护公司财务安全。

第四条公司应当按照国家相关法律法规和《新三板》规定，及时、真实、准确地报送公司财务信息。

第五条公司应当建立完善的财务档案管理制度，妥善保管财务资料和凭证，确保财务信息的完整和真实。

第六条公司应当遵循规范、透明的原则，做到财务管理公开、公正、公平，保证公司财务活动合法合规。

第二章财务管理制度第七条公司应当建立完善的财务管理制度，包括资金管理、会计核算、财务报告等环节。

第八条公司应当设立财务部门，明确财务负责人，实行财务总监负责全面领导、负责公司财务管理工作。

第九条公司应当制定资金管理制度，建立规范的资金调度机制，保障公司经营活动需要。

第十条公司应当建立规范的会计核算制度，确保会计核算准确、及时、规范。

第十一条公司应当制定财务报告制度，按月、季度、年度制定财务报告，及时、准确地向股东、监管机构报告公司财务状况。

第三章内部控制制度第十二条公司应当建立内部控制制度，明确内部控制目标和控制程序，提高内部控制效果。

第十三条公司应当建立规范的审批制度，对公司资金使用、合同签订、财务报告等重要事项建立审批流程，确保制度执行。

第十四条公司应当建立风险管理制度，对公司可能面临的财务风险加强识别和控制，有效防范财务风险。

第十五条公司应当建立信息披露制度，定期向外界披露公司财务信息，保证信息真实、准确、及时。

第十六条公司应当建立规范的财务审计制度，定期进行内部和外部审计，确保财务信息的真实性和合规性。

第四章财务信息披露第十七条公司应当按照《新三板》规定，定期向公司股东、监管机构披露财务信息，报告公司财务状况。

第十八条公司应当做好财务信息的记录和保存工作，保留财务凭证、账册等相关资料，供公司内部和外部查阅。

第1篇一、引言新三板（全国中小企业股份转让系统）是我国多层次资本市场的重要组成部分，为中小企业提供了直接融资的平台。

随着新三板的快速发展，对会计制度的要求也越来越高。

本文将从新三板对会计制度的影响、存在的问题以及启示三个方面进行探讨。

一、新三板对会计制度的影响1. 提高会计信息质量新三板上市公司要求遵循《企业会计准则》进行会计核算，确保了会计信息的真实、准确、完整。

相较于主板市场，新三板上市公司在会计信息质量方面要求更高，有助于提高我国资本市场整体会计信息质量。

2. 促进会计准则完善新三板上市公司数量众多，涵盖了不同行业、不同规模的企业，对会计制度的需求多样化。

这促使我国会计准则不断完善，以适应不同类型企业的会计需求。

例如，针对中小企业特点，我国会计准则对财务报表格式、披露要求等方面进行了调整。

3. 推动会计行业规范化发展新三板对会计制度的要求，促使会计行业规范化发展。

一方面，新三板上市公司需聘请具有证券从业资格的会计师事务所进行审计，提高了审计质量；另一方面，会计行业竞争加剧，促使会计事务所提高服务质量，以适应市场需求。

4. 促进企业转型升级新三板上市公司在会计制度要求下，更加注重内部控制和风险防范。

这有助于企业规范经营，提高管理水平和核心竞争力，推动企业转型升级。

二、新三板会计制度存在的问题1. 会计准则适用性问题虽然新三板上市公司遵循《企业会计准则》，但部分行业或企业仍存在会计准则适用性问题。

例如，部分企业采用行业会计准则，与《企业会计准则》存在差异，导致会计信息可比性降低。

2. 会计信息披露不充分部分新三板上市公司在会计信息披露方面存在不足，如对关联交易、重大事项等披露不完整，影响了投资者对企业的判断。

3. 会计审计独立性不足新三板上市公司审计独立性不足，部分审计师与企业存在利益关系，影响了审计结果的客观性。

4. 会计人才匮乏新三板上市公司对会计人才的需求量大，但会计人才供给不足，尤其是具备证券从业资格的会计人才。

新三板财务管理制度第一章总则第一条根据《中华人民共和国公司法》、《中小企业板挂牌公司管理规定》、《创业板挂牌公司管理规定》、《关于在全国股份转让系统挂牌的监管指引》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的财务管理工作。

第三条公司董事会对财务管理制度负有最终责任。

负责推进公司管理层有效执行财务管理制度和相关政策，同时，对相关财务政策进行监控、评价和审计工作。

第四条公司管理层应当认真落实财务管理制度的各项规定，依法经营、合规经营，保证财务数据的真实、准确、完整和及时。

第五条公司财务管理工作应当始终坚持合规、规范、透明的原则。

第六条股权激励机制、预算管理制度、资金管理、内部控制、税务管理、财务风险管理等领域的财务管理相关制度形成财务管理制度体系。

第二章股权激励机制第七条公司根据实际情况，实施符合公司实际情况的股权激励机制，制定相关奖励计划，并建立相应的激励机制。

第八条公司实施股权激励机制应当充分考虑公司的战略目标、发展需要、规模、控股结构等因素，合理设计激励方案。

第九条公司应当根据实际情况，制定并完善股权激励奖励计划，并通过相关渠道向员工、董事会、股东公开披露。

第十条公司应当定期对股权激励机制的执行情况进行评估，并及时调整、完善激励方案。

第三章预算管理制度第十一条公司应当建立健全的预算管理制度，确保公司财务预算科学合理。

第十二条公司预算管理应当根据公司的战略目标和年度经营计划，编制财务预算，并向董事会报告。

第十三条公司应当建立预算执行监控机制，及时掌握预算执行情况，并进行预测和分析。

第十四条公司应当对预算执行情况进行定期评估和分析，及时发现问题并采取相应的改进措施。

第四章资金管理第十五条公司应当建立健全的资金管理制度，合理安排公司资金的筹集、使用和监督。

第十六条公司应当建立严格的资金使用审批制度，确保公司资金使用合规、合理、安全。

第十七条公司应当建立完善的资金监督机制，及时掌握公司资金的使用情况，并加强风险预警。

xxxxxx股份有限公司财务报告管理制度第一条为了规范公司财务报告，保证财务报告的及时性、真实性、准确性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等相关法规，制定本制度。

第二条本制度所称财务报告，是指企业对外和对内提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件，包括会计报表、会计报表附注和财务报告分析等资料。

公司应设置以下财务报表第三条：会计报告应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

第四条：公司对外报送的会计报告应当根据国家统一会计制度规定的格式和要求编制。

第五条公司不得编制和对外提供虚假的或隐瞒重要事项的财务会计报告，公司的负责人对本公司财务会计报告的真实性、完整性负责。

第六条：公司及其下属子公司、分公司所编制的会计报告，其编制基础、编制依据、编制原则和方法应保持一致。

第七条：会计报表之间、会计报表各项目之间凡有对应关系的数字，应当相互一致。

本期会计报告与上期会计报告之间有关的数字应当相互衔接。

如果不同会计年度会计报表中各项目的内容和核算方法有变更的，应当在年度会计报表附注中加以说明。

第八条：公司会计报告应根据国家规定采用公历起讫日期作为核算期间。

第九条：公司在编制年度财务会计报告前，应当按照下列规定，全面清查资产、核实债务：（一）结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致；（二）原材料的实存数量与账面数量是否一致，是否有丢失及损毁等情况；（三）各项投资是否存在，投资收益是否按照国家统一的会计制度规定进行确认和计量；（四）房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致；（五）在建工程的实际发生额与账面记录是否一致；（六）需要清查、核实的其他内容。

公司通过前款规定的清查、核实，查明财产物资的实存数量与账面数量是否一致、各项结算款项的拖欠情况及其原因、材料物资的实际储备情况、各项投资是否达到预期目的、固定资产的使用情况及其完好程度等。

第一章总则第一条为规范新三板企业的财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合新三板企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于新三板企业及其分支机构、子公司、关联公司等，企业各部门、各岗位应严格遵守本制度。

第三条新三板企业财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保企业财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、伪造、篡改。

（三）及时性原则：及时反映企业财务状况和经营成果，为决策提供依据。

（四）效益性原则：提高财务管理效率，降低成本，实现企业经济效益最大化。

第二章财务组织架构第四条新三板企业应设立财务部门，负责企业财务管理工作。

财务部门应配备具有专业知识和技能的财务人员。

第五条财务部门的主要职责：（一）制定和实施企业财务管理制度，监督各部门执行财务制度。

（二）编制和审核财务报表，确保报表真实、准确、完整。

（三）负责企业资金管理，确保资金安全、合规、高效。

（四）参与企业重大决策，提供财务分析和建议。

（五）组织开展内部审计、风险控制等工作。

第三章财务核算与报告第六条新三板企业应建立健全财务核算制度，按照国家统一的会计制度进行核算。

第七条财务核算应遵循以下要求：（一）会计科目设置合理，分类清晰。

（二）会计凭证完整、规范，符合会计制度要求。

（三）账务处理及时、准确，确保账实相符。

（四）定期进行账务核对，确保账账、账实、账证相符。

第八条新三板企业应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按照规定报送相关监管部门。

第九条财务报告应真实、准确、完整地反映企业财务状况、经营成果和现金流量。

第四章资金管理第十条新三板企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效。

第十一条资金管理应遵循以下要求：（一）资金筹集合法合规，确保资金来源正当。

xxxxxx股份有限公司费用报销管理制度第一章总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、通讯费、员工福利费等，以下分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第二章费用报销基本制度及基本流程第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据。

（发票）第四条：费用报销单填写及发票粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改。

2、各票据应均匀贴在报销粘贴单上面，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。

3、如报销单据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴。

4、报销单据金额类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一起。

5、报销票据在粘贴时，应确保审核人能完全清楚的审阅到报销金额。

6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。

7、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准。

8、有实物的报销单据需由收货人在购物清单上签字确认，需入库的实物单据应附入库单。

9、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料。

第五条：单笔报销金额在3000元以上的，需要提前一天通知财务备款。

第六条：费用报销基本流程：第七条：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。

第八条：差旅费报销标准第九条：住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人员自行承担。

第十条：报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。

第十一条：出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

第十二条：交通费。

员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。

第十三条：业务招待费1、公司级招待费用原则上由综合部统一安排，统一结算。

新三板上市的财务制度新三板上市的财务制度主要包括公司治理、财务会计报告、内部控制、审计监督等方面。

公司治理是新三板上市的基础，企业应建立健全的公司治理结构，包括董事会、监事会、高级管理层和各级管理人员，建立健全的决策流程和风险管理机制，确保企业财务运作的稳健性和合规性。

财务会计报告是新三板上市公司向投资者和监管机构提供的关键信息。

企业应建立健全的会计信息系统，按照国际财务报告准则或中国会计准则编制财务报告，确保报告的真实、准确、完整，保证信息披露的及时性和一致性。

同时，企业还应建立健全的财务风险管理制度，及时发现和应对各类财务风险，确保企业财务健康的稳步发展。

内部控制是新三板上市公司保证企业财务活动合规性和稳健性的重要手段。

企业应建立健全的内部控制机制，包括内部审计、风险管理、合规监督等方面，保证企业内部各类风险得到有效控制和管理。

此外，企业还应加强内部信息系统的安全性和完整性，防范各类内部风险和威胁，确保企业信息资产的安全和保密。

审计监督是新三板上市公司的一个重要环节，企业应聘请权威的审计机构对企业的财务报告和内部控制进行审计监督，提供专业的审计意见和建议，最终形成独立的审计报告。

同时，监管机构和投资者也会对企业的审计报告进行审查和审核，以确保企业的财务活动符合法规要求，保护投资者的合法权益。

综上所述，新三板上市的财务制度是企业发展的基础和保障，企业应制定合理的财务制度，建立健全的公司治理结构、财务会计报告、内部控制机制和审计监督体系，保证企业财务运作的稳健性和合规性，为实现企业的可持续发展提供强有力的支持。

同时，监管机构和投资者也应增加对企业财务制度的监督和审核力度，共同维护市场的稳定和透明度，促进中小企业良性发展。

新三板上市公司财务制度第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高公司经营效率和风险防控能力，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条公司财务制度适用于公司的财务管理和会计工作，包括财务管理、会计核算、财务报告、内部控制等方面。

第三条公司董事会对公司财务制度负最终审核和批准权。

第四条公司财务部门负责执行公司财务制度，监督和指导公司各部门及员工按照规定执行财务制度。

第五条公司全体员工必须遵守公司财务制度，确保公司财务数据的准确性和真实性。

第二章财务管理第六条公司建立健全的财务管理制度，明确财务管理的职责和权限。

第七条公司财务管理的目标是确保公司的财务稳健、合规、透明，实现公司的长期发展目标。

第八条公司财务管理按照公司治理结构进行层层审核、批准和监督，确保公司各项财务活动合规、规范、有效。

第九条公司建立财务预算和预测制度，做好全年财务预测和预算编制，确保公司的资金使用合理、高效。

第十条公司建立资金管理制度，加强对公司资金的监督和管理，确保公司资金的安全和合理使用。

第三章会计核算第十一条公司财务部门负责公司的会计核算工作，做好财务账目的登记、核算和报表编制。

第十二条公司的会计核算工作应符合会计法规定的原则和规范，确保公司的财务数据真实、准确。

第四章财务报告第十三条公司应根据相关法规要求，在规定的时间内编制并披露财务报告，确保公司的财务信息透明、真实。

第十四条公司的财务报告应包括资产负债表、利润表和现金流量表等重要财务报告，确保公司的财务状况和经营情况得到全面反映。

第五章内部控制第十五条公司应建立健全内部控制制度，加强对公司财务活动的管理和监督，确保公司的财务制度和规章得到有效执行。

第十六条公司应定期对内部控制进行评估和改进，确保内部控制制度的有效性和可靠性。

第六章财务制度的执行第十七条公司应建立健全财务管理制度，明确财务管理的职责和权限，确保财务制度的有效执行。

第十八条公司应定期对财务制度进行检查和评估，及时发现和解决财务管理中存在的问题和风险。

新三板财务培训范文新三板公司财务税收问题及初步财务制度是企业的神经系统。

中小企业到新三板挂牌的前期工作，在整个挂牌过程中，最主要的就是财务标准问题，70%的工作量都集中在财务标准上。

挂牌不成功 70%是财务问题，不少企业“卡壳”在财务标准的问题上！如果想到新三板上市，财务问题的发现与处理一定无法绕开。

因此，我们建议在在业务承揽阶段就要针对企业财务问题，越早了解越好。

一、新三板公司财务税收方面常见问题 ( ( 一) ) 财务管理混乱，账目不标准财务根底是否标准直接影响前期培育质量和本钱，它主要是由于企业的业务管理体系不标准，导致财务和税务与业务脱节，客观上存在两套账或多套账目，而且资金流向和账户管理混乱，直接影响财务会计核算体系的真实性、合规性和有效性。

1.会计准那么、会计政策和会计估计的适用不当2.收入确认规那么混乱没有执行企业会计制度和会计准那么，凭感觉来结转收入，然后在“预收账款”、“其他应付款”和“发出商品”科目埋起来，不按规那么确认和计量，直接导致收入、本钱不匹配。

3.本钱核算不标准在领料环节混料统计和未分对象的传统做法，直接导致算大账，人为定价结转本钱，直接导致产品本钱时高时低，毛利率不稳定或本钱核算方法的不稳定性和合规性。

有些企业人为用定额法，在未进行实物清查的情况下无依据地调账，造成生产本钱不真实。

4.资产管理滞后，导致资产负债表的不真实和业务资源不完整固定资产未入账，有些企业的往来账借方、贷方都是红字余额，甚至部份高新技术企业的“无形资产”没有发生过业务。

整体上中小微企业资产的体量和质量都表现在财务报表的信息披露上，不仅涉及多个税收问题，而且整体的资产结构和负债结构都经不起标准的逻辑性审计，直接导致注册会计师无法出具正常的审计报告。

5.增值税核算不标准，增值税管理混乱大部份企业向小规模纳税人采购材料，导致部份材料由第三方提供并形成前端和后端不对应，A 产品和 B 产品在进销项下不平衡，人为调整税负水平，直接导致存货余额账实不符，加上运营管控不标准，仓库不盘点，与供给商不对账，不仅影响存货，而且还影响应付账款、预付账款和应缴税金---进项税的真实性和完整性。