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农村信用社贷款五级分类培训考试试题(一)一、填空题1、按风险从低到高，农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑、损失五个档次,后三个档次为不良贷款。
2、为了便于对农村信用社贷款进行风险五级分类,农村信用社旳贷款分为企事业单位和自然人贷款。
其中：自然人贷款又分为自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭贷款和自然人其他贷款3、农村信用社企事业单位贷款评估贷款偿还旳也许性分析措施包括财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析。
4、农村信用社固定资产购建流程包括固定资产购建立项、购建申报、购建实行 、购建工程决算业务操作流程。
5、贷款损失准备金旳种类包括一般准备金、专题准备金、尤其准备金。
６、财务分析资料应包括借款人持续三年以上旳会计报表。
7、财务比率重要有盈利比率、效率比率、杠杆比率和流动比率四大类。
８、根据现金来源不一样，企业现金流量净额＝经营活动旳现金流量净额+投资活动旳现金流量净额+ 筹资活动旳现金流量净额。
9、借款人在其他金融机构贷款被划为次级类,在农村信用社贷款至少要被划为关注类及如下。
10、农村信用社教育储蓄存款提前、到期支取时须提供学校证明，不得违规支付。
1１、速动比率是将流动资产中变现能力最弱旳存贷等扣除后除以流动负债后得到旳比率关系。
12、会计主管分析财务会计报表时应采用比较分析法、原因分析法和构造分析法等措施分析经营状况。
13、在对住房按揭贷款进行分类时,借款人持续违约期数达3 次,贷款本金或利息逾期9０天以内旳应被划为关注类;借款人持续违约期数达7次以上，贷款本金或利息逾期181天以上旳应被划为可疑类。
14、上级有关部门或公安机关到网点检查必须查验两证一信（身份证和工作证、简介信）或省联社安全保卫尤其检查证,并在县联社领导或保卫人员陪伴下进行,进入营业间检查要进行登记立案。
15、一般保证旳保证人与债权人未约定保证期间旳,保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。
1６、担保法规定担保有保证、抵押、质押、留置、定金五种形式,目前农村信用社贷款业务中常用旳担保方式有保证 、抵押、质押三种形式。
适用范围所有分（支）行结构第一节总则2第二节风险分类的标准 2第三节风险分类认定程序7第四节统计与报告9第五节监督检查10第六节罚则及附则10第一节 总 则 第一条 为及时、客观、真实地反映我行资产质量，规范我行贷款风险分类工作，根据监管机构《贷款风险分类指导原则》等有关政策法规，结合我行实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所指的贷款包括表内外对公信贷资产。
表内对公信贷资产包含各类自营贷款（含透支）、贸易融资、贴现和各类垫款等。
表外对公信贷资产包括开出信用证、承兑和担保（含保函、备用信用证）等。
第三条 贷款风险分类是指按照贷款风险程度将贷款划分为不同类别的过程。
贷款风险程度的评估主要通过分析借款人的还款能力、还款意愿、担保和我行信贷管理等因素，综合评估第一还款来源和第二还款来源，以判断贷款本息及时足额收回的可能性。
贷款风险分类要根据贷款风险程度的变化及时进行调整。
第四条 贷款风险分类要坚持“客观真实、标准统一、动态分类、授权管理、严格保密”的原则，达到揭示贷款风险程度、客观反映贷款质量、降低贷款损失、为计提贷款损失准备金提供依据等目的。
第五条 贷款在存续期间，应视授信的最新变化情况，依据分类原则及时对贷款分类进行调整。
第二节风险分类的标准第六条 在逐笔测算折现现金流的基础上，根据贷款风险程度的不同，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
第七条风险分类级别应根据各类别的核心定义，同时参照各风险类别的主要特征确定。
如分类特征与核心定义存在冲突，以核心定义为准。
第八条正常类贷款定义：是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。
（一）主要特征1、借款人生产经营活动正常，经营效益良好，财务管理规范，主要财务指标和现金流量结构合理；2、借款人还款意愿强，在我行和他行还本付息正常，信用记录良好；3、借款人没有出现重大预警信号；4、借款人的主要股东、高级管理人员、组织管理结构未发生不利于贷款偿还的变化；5、担保完整有效，保证人经营活动和财务状况正常，抵/质押物完好无损；6、信贷档案和重要文件保存完整；7、借款人结算往来正常。
信用社（银行）五级分类考试复习资料一、填空题：共20分，每空1分1、按贷款风险分类法，可以把贷款分为：正常、关注、次级、可疑与损失五类。
2、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额清偿的贷款应归为正常。
3、按贷款风险分类法债务人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为次级类贷款。
4、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，，或只能收回极少部分的贷款应归为。
5、按贷款风险分类法债务借人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成的贷款应归为。
6、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为。
7、五级分类的范围主要是信贷资产与信贷资产。
8、分类后新的呆帐准备分年计提，实施时间自起。
9、五级分类的工具主要有财务分析、、与非财务分析四类。
10、现金流量表主要由、投资活动产生的现金净流量与筹资活动产生的现金净流量构成。
二、判断题：共20分，每题2分1、可疑类的主要特征是“缺陷明显，可能损失”。
（）2、本金或利息逾期90天（含）以内的贷款，至少归入次级类。
（）3、符合人民银行规定条件办理的借新还旧贷款，可按照一般债务人的分类标准进行分类，但至少应列入关注类。
（）4、虽有合法、有效手续，但超出银行允许范围的贴现，应列入次级，承兑行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完备有重大缺陷，并足以造成不能顺利还款的，应列入可疑类。
（）5、对贷款担保进行分析与评价时，首先要审查贷款担保的合法性与有效性，其次审查充分性与可靠性。
（）6、任何时候，银行所持有的担保权益都应当大于被担保的贷款本息与执行担保所可能发生的费用。
（）7、五级分类一般要求每年分类一次，一些不良贷款，要每半年分类，问题严重的贷款，要随时调整。
（）8、通常把担保作为借款人的第一还款来源。
银行人员考试题目及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 银行存款业务中，客户存入银行的资金被称为（）。
A. 存款B. 贷款C. 投资D. 债券答案：A2. 银行的资产负债表中，资产总额减去负债总额等于（）。
A. 资本B. 利润C. 利息D. 费用答案：A3. 银行的流动性管理中，最常用的短期融资工具是（）。
A. 定期存款B. 活期存款C. 同业拆借D. 长期贷款答案：C4. 银行在进行信贷风险管理时，通常采用的五级分类法中，不包括以下哪一项（）。
A. 正常B. 关注C. 次级D. 优良答案：D5. 银行的资本充足率是指（）。
A. 银行总资产与总负债的比率B. 银行总资产与总资本的比率C. 银行总资本与总风险加权资产的比率D. 银行总负债与总资本的比率答案：C6. 银行的不良贷款率是指（）。
A. 不良贷款与总贷款的比率B. 不良贷款与总资产的比率C. 不良贷款与总负债的比率D. 不良贷款与总资本的比率答案：A7. 银行的存款保险制度是为了保护（）。
A. 银行股东的利益B. 银行员工的利益C. 存款人的利益D. 银行债权人的利益答案：C8. 银行的信用风险主要来源于（）。
A. 存款业务B. 贷款业务C. 投资业务D. 清算业务答案：B9. 银行的内部控制制度不包括以下哪一项（）。
A. 授权控制B. 合规控制C. 风险控制D. 客户服务答案：D10. 银行的反洗钱工作主要依据的是（）。
A. 银行内部规定B. 国家法律法规C. 国际公约D. 行业自律规则答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 银行的负债业务主要包括（）。
A. 存款B. 贷款C. 发行债券D. 同业拆借答案：A, D12. 银行的资产业务主要包括（）。
A. 贷款B. 投资C. 存款D. 同业拆借答案：A, B13. 银行的中间业务包括（）。
A. 支付结算B. 资产管理C. 贷款D. 信用卡服务答案：A, B, D14. 银行的合规风险主要涉及（）。
答案： D2、按贷款期限划分短期贷款是指 ( )A ：六个月以内 (含六个月 )B 、六个月以内C ：一年以内 (含一年 )D 、一年以内 答案： C3、按贷款方式划分，贷款分哪些种类： ( )A ：保证贷款、抵押贷款、质押贷款B ：信用贷款、担保贷款、票据贴现C ：信用贷款、保证贷款、票据贴D ：担保贷款、抵押贷款、质押贷款答案： B4、贷款五级分类的标准是 ( )A:正常、关注、次级、可疑、损失 B:正常、可疑、逾期、呆滞、呆帐 C:正常、次级、关注、可疑、损失、 D:关注、逾期、可疑、呆滞、呆帐 答案： A5、 自营贷款的期限一般最长不超过 ( )A ：五年B ：八年C ：十年D: 十五年答案： C6、根据我国商业银行存贷款比例指标，各项贷款与各项存款之比 ( )A: 不超过 75% B:不超过 120% C:不超过 100%D: 不超过 70%答案： A7、 商业银行年末存贷比例不得高于 ( )A:70% B:75% C:80% D:65% 答案： C8、 一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存款余额的比例不得高于 ( )A ：100%B ：120%C ：70%D ：80%答案： B9、商业银行资产负债比例管理指标中资产利润率为 ( )A: 利润总额与全部资产的比例不抵于 10% B ：利润总额与全部资产的比例不抵于 5% C ：利润总额与全部资产的比例不抵于 % D ：利润总额与全部资产的比例不低于 %答案： D10、 短期贷款展期期限累计不得超过 ( )A ：一年B ：半年C ：原借款期限 D: 原借款期限的一半答案： C11、 商业银行资产负债比例管理指标中一般要求企业的流动比率应高于( )A ：100%B ： 50%C ：资产负债率D ：200%应当遵循的原则有()A： 安全性、计划性、效益性 B ：计划性、择优性、偿还性C ：安全性、计划性、择优性 D ： 安全性、流动性、效益性1、商业银行贷款发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，答案：D12、在下列哪种情况下，合同债务人可不承担违约责任( )A ：不可抗力B: 意外事故C: 标的物灭失D: 逾期履行答案：A13、下列那个担保形式不属于物权担保( )A ：抵押B ：质押C：留置D：保证答案：D14、对担保合同说法正确的是( )A：被担保合同与担保合同属于主从合同关系B：担保合同为主合同C：被担保合同为主合同D：担保合同本身能够独立存在答案：A15、商业银行再贴现业务是指( )A：商业银行持未到期的贴现票据向其他商业银行请求贴现B：商业银行持未到期的贴现票据向非银行融资机构请求贴现C：商业银行持未到期的贴现票据向中央银行请求贴现D：商业银行持未到期的贴现票据向企业请求贴现答案：C16、动产抵押质权人最主要的权利是( )A: 留置质物的权利B:救济质物的权利C:优先受偿权D: 代位权答案：C17、商业银行发放贷款的种类主要为( )A ：商业贷款B ：自营贷款C：委托贷款D：农业贷款答案：B18、商业银行核销呆帐贷款的程序是( )A：先金额小后金额大B: 呆帐形成三年以后核销C: 上级要求核销D: 先认定后核销答案：D19、对最大一家客户贷款余额不得超过( )A ：本行资本总额的10%B：本行资本总额的30%C：本行资本总额的20%D ：本行资本总额的40%答案：A20、贷款利息收回率指标叙述正确的是( )A ：贷款实收利息占贷款利息收入的比例不抵于75%B：贷款实收利息占贷款利息收入的比例不低于80%C：贷款实收利息占贷款利息收入的比例不低于85%D：贷款实收利息占贷款利息收入的比例不低于90%答案：D21、抵押人不履行合同时，抵押权人有权( )A ：变现抵押物优先受偿B：占有并使用抵押物C：没收抵押物D：退还抵押物答案：A22、有关保证的下列说法中，错误的是( )A：主合同被确认失效后，保证人不再承担任何责任B：保证方式有一般保证和连带责任保证之分C：不管保证人承担的是履行责任还是赔偿责任，保证人都可能承担赔偿责任。
6《中国农业发展银行贷款风险分类管理办法》1.贷款风险分类是指按照（）将贷款划分为不同级次的过程，其实质是判断借款人及时足额偿还贷款本息的可能性。
（）［单选题］*A.风险程度。
确答案）B.贷款本金C.贷款利息D.客户不同2.农发行实行贷款风险（）。
［单选题］*A.五类管理B.十二级管理C.五类十二级管理（止小付案）D.以上均错误3.贷款风险分类应遵循的原则包括：（）o ［单选题］*A.真实性原则、及时性原则B.审慎性原则、规范性原则C.区别分类标准原则D.以上均包括（4.通过贷款风险分类应达到以下目标：（）o ［单选题］*A.揭示贷款的实际价值和风险程度，全面、真实、动态地反映贷款质量。
B.及时发现贷款管理过程中存在的问题，加强对贷款的风C.为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
D.以上均包括。
（正碰答案）5.贷款风险五级分类包括：（）。
［单选题］*A.正常、关注B.次级、可疑C.损失D.以上均包括（莉答案）6.贷款风险十二级分类包括：（）。
［单选题］*A.正常一级、正常二级、正常三级、正常四级B.关注一级、关注二级、关注三级C.次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级、损失级D.以上均包括（E确答案）7.不良贷款包括：（）o ［单选题］*A.正常、关注B.次级、可疑、损失（确答；）C.次级D.可疑3.不良贷款包括：次级、可疑、损失。
［判断题］* 对（确答案）错4.贷款风险分类指标体系由客户评价指标和债项评价指标构成。
［判断题］* 对（：确答案）错5.十二级分类初分采用“客户分类+债项调整”的两步分类模式，使用打分模型结合逻辑判断的方法，计量客户的违约风险和债项特定的交易风险，并据此确定贷款风险十二级分类结果。
［判断题］*对（:确答案）错6.贷款风险分类打分模型以客户信用等级为起点计算基础分。
［判断题］* 对（:确答案）错7.贷款风险分类的逻辑判断是指当客户评价指标或债项评价指标达到或超过某一临界值时，贷款的风险分类结果将受到刚性控制，不得优于某一级次。
北京 2023年初级银行从业资格证《初级风险管理》历年真题汇编（共111题）1、下列关于商业银行操作风险的表述，正确的有（）。
（多选题）A. 操作风险既可能来源于银行内部也可能来源于外部冲击B. 相对于市场风险和信用风险，操作风险更难于准确度量C. 很多操作风险都可归结为公司治理和内部控制上的缺陷D. 电子信息技术的发展能够消除银行的操作风险E. 同市场风险一样，操作风险也具有高风险、高收益的特点试题答案：A,B,C2、已知某国内商业银行按照五级分类法对贷款资产进行分类，次级类贷款为6亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备是4亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是（）。
（单选题）A. 0.25B. 0.85C. 0.82D. 0.30试题答案：C3、下列关于信用风险的说法，不正确的有（）。
（多选题）A. 信用风险又被称为违约风险B. 对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源C. 信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式D. 信用风险是商业银行面临的最重要的风险种类E. 信用风险具有明显的系统性风险特征试题答案：B,E4、银行业公司治理区别于公司治理一般原则的表现不包括（）。
（单选题）A. 高杠杆性，以及由此导致经营上的高风险B. 高不对称性和高关联度C. 对经营失败的低容忍度D. 确保公司永续发展和实现价值最大化试题答案：D5、（）是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。
（单选题）A. 头寸限额B. 风险价值限额C. 止损限额D. 敏感度限额试题答案：B6、个人信贷业务是国内个人业务的主要组成部分，也是商业银行竞相发展的零售银行业务。
该项业务中，产生操作风险的原因包括（）。
（多选题）A. 部门及岗位设置不合理，规章制度落后B. 缺乏风险意识或风险防范经验不足C. 内控制度不完善、业务流程有漏洞D. 电子化建设缓慢，缺乏相应的业务处理系统E. 个人信用体系不健全试题答案：B,C,E7、在经济转型、机构变革的环境中，（）已经成为我国金融机构各类风险的主要来源。
商业银行试题及答案一、单选题1. 商业银行的主要业务不包括以下哪项？A. 存款业务B. 贷款业务C. 投资业务D. 军事服务答案：D2. 下列哪项不是商业银行的三大风险？A. 信用风险B. 市场风险C. 操作风险D. 道德风险答案：D3. 商业银行的存款准备金率是指：A. 商业银行必须存放在中央银行的最低准备金与存款总额的比率B. 商业银行的贷款总额与存款总额的比率C. 商业银行的存款总额与贷款总额的比率D. 商业银行的净利润与总资产的比率答案：A4. 商业银行的资本充足率是指：A. 银行的资本与风险加权资产的比率B. 银行的总资产与总负债的比率C. 银行的存款总额与贷款总额的比率D. 银行的净利润与总资产的比率答案：A5. 商业银行的不良贷款率是指：A. 不良贷款与贷款总额的比率B. 不良贷款与总资产的比率C. 不良贷款与资本的比率D. 贷款总额与不良贷款的比率答案：A二、多选题6. 商业银行的中间业务包括哪些？A. 支付结算业务B. 信用卡业务C. 资产管理业务D. 存贷款业务答案：A, B, C7. 商业银行的风险管理措施包括：A. 风险分散B. 风险转移C. 风险对冲D. 风险规避答案：A, B, C, D8. 下列哪些属于商业银行的表外业务？A. 信用证B. 贷款承诺C. 存款证明D. 外汇交易答案：A, B, C9. 商业银行的资产负债管理包括哪些方面？A. 资产配置B. 负债结构C. 资本充足率D. 风险控制答案：A, B, D10. 商业银行的贷款五级分类包括：A. 正常B. 关注C. 次级D. 可疑E. 损失答案：A, B, C, D, E三、判断题11. 商业银行的表外业务不会产生风险。
（对/错）答案：错12. 商业银行的流动性风险是指银行无法满足客户提款需求的风险。
（对/错）答案：对13. 商业银行的信用风险是指借款人无法按时偿还贷款的风险。
（对/错）答案：对14. 商业银行的利率风险主要来源于市场利率的变动。
一、填空共15题每题1分计15分1、根据《巴塞尔新资本协议》资本充足率不低于 8% 。
2、再贴现业务是指贴现行将已贴现、尚未到期的票据转让给（人民银行）以取得资金的业务行为。
3、按照(贷款用途)的不同，可将个人经营类贷款分为个人经营专项贷款和个人经营流动资金贷款。
4、个人贷款管理暂行办法中明确规定，严格执行贷款（面谈）制度5、按贷款期限划分为贷款种类可以分为（短期贷款）、（中期贷款）和（长期贷款）。
6、短期贷款的展期不得超过（原贷款期限），中期贷款展期不得超过（原贷款期限的一半），长期贷款展期不得超过（三年）。
7、商业汇票包括（银行承兑汇票）和（商业承兑汇票）。
8、2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构（上浮）贷款利率。
9、按照贷款用途的不同，可将个人经营类贷款分为个人经营（专项）贷款和个人经营（流动资金）贷款。
10、个人征信系统是我国社会信用体系的重要基础设施，是在国务院领导下，由(中国人民银行)组织各商业银行建立的个人信用信息共享平台。
11、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也一定会造成较大损失的贷款是（可疑类贷款）12、银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其（资产）和（预期收益）蒙受损失的可能性。
13、年休假标准：参加工作已满1年不满10年的员工，年休假（ 5 ）天，参加工作已满10年不满20年的员工，年休假（ 10 ）天，参加已满20年的员工，年休假（ 15 ）天。
14、员工请病假在7个工作日以内的，一天病假扣（ 30 ）元。
15、我行客户持龙凤卡在ATM上取款的收费标准是本地跨行（2）元，出市（4）元，出国每笔（15）元。
二、单选共20题每题1分计20分1、从事商业银行业务的金融企业，核心资本充足率不低于（ B ）A、2%，B、4%，C、8%，D、12%2、关于国家风险，说法正确的是（ B ）。
A．通常在债权人的控制范围之内B．在同一国家范围内不存在国家风险C．个人不会遭受国家风险带来的损失D．国家风险有由债权人所在国家的行为引起3、在银行风险管理中，银行（ A ）的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。
一、填空题：1、银监会提出的（准确分类），（提足拨备），（做实利润），（资本充足率达标）.不仅是对农信社的持续监管要求。
也是农村信用社实现自身科学发展的需要。
2、贷款五级分类是依据安全履行合同，及时足额偿还的可能性将信贷资产分为（正常）、（关注）、（次级）、（可疑）、（损失）五个类别。
其中后三类为不良贷款资产。
3、贷款五级分类应遵循的原则有风险原则、真实原则审慎原则、灵活原则、动态管理原则。
4、借新还旧贷款至少要划入（关注），为清收贷款本息，保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为（次级）。
5、担保分析主要从法律上的（有效性），价值上的（充足性），担保持续期间的（安全性）和执行上的（可变现性）进行评估，判断担保作为第二次还款来源对借款人还款能力的影响。
6、资产转换周期是信贷资金由（金融资本）转化为（实物资本），再由（实物资本）转化为（金融资本）的过程。
7、对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款来源为核心，把借款人正常经营收入作为贷款第一还款来源，把执行担保偿还贷款作为第二还款来源。
8、现金根据来源渠道不同，分为（经营）活动产生的现金流量，（投资）活动产生的现金流量和（筹资）活动产生的现金流量。
二、选择题1、初步分析贷款基本情况，应包括以下：（B、Ｃ、Ｄ）A:：贷款目的分析B：还款来源分析C：资产转换周期分析D：还款记录分析2、借款档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响，这类贷款应划归（Ｂ）A：关注B：次级C：可疑D：损失3、对于因财务信息不足而无法进行严格财务分析的信贷资产，在严格按照核心定义的基础上，根据用途和借款方式，对其非财务因素分析进行初分的基础上，分类结果应（ C ）A：上调一级B：下调二级C：下调一级D：不变4、借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约定足额偿还产生实质性影响，分类时应划为（Ｂ）A：正常类B：关注类C：次级类D：可疑类5、次级类贷款的基本特征是：（Ｂ）A：潜在缺陷B：明显缺陷C：肯定损失D：损失严重６、下列各指标中，可用于分析企业短期偿债能力的有（Ｂ、Ｄ）A：固定资产周期律B：流动比率C：存货周期律D：速动比率７、在担保合同中，合同未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满起（B）A：三个月B：六个月C：一年D：两年８、国债、本信用社存单、１００％保证金作为质押，如果质押手续合法、完备、有效，贷款本息逾期未超过９０天（含），可划为（Ａ）A：正常B：关注C：次级D：可疑９、贷款的还款来源主要有：（Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ）Ｐ１３页A：经营中的现金流量B：资产转换或销售C：抵押物处置D：重新筹款Ｅ保证人代偿１０、下列比率中，不属于盈利比率的有：（B）A：销售利润率B：资产利润率C：营业利润率D：净利润率11、假设某企业主要财务指标如下表，现在就以此数据进行分析，则下述分析中比较准确的表述有：（Ｃ）A：该企业长、短期偿债能力较强，盈利水平较高，有较强的营运能力。
B：该企业长、短期偿债能力较弱，盈利水平不高，营运能力不高。
C：该企业短期偿债能力较强，长期偿债能力较强，盈利水平不高，营运能力不高。
D：该企业短期偿债能力较弱，长期偿债能力较强，盈利水平不高，营运能力不高。
１２、下列项目不符合现金流量中现金概念的是：（Ｄ）A：企业银行本票存款B：企业银行汇票存款C：不能用于随时支付的存款D：企业购入３个月内到期的国债三、判断题：１、信用等级被评为较好的农户办理的抵押贷款本金或者利息逾期６１天至９０天的贷款，一般应划为关注类。
（对）2、借款人的利润是第一还款来源。
（错）主营业务收入3、专项准备按照以下比例计提：关注类计提比例为2%，次级类计提比例为2５%，可疑类计提比例为50%，损失类计提比例为100%，其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮20% （对）4、现金各项目之间，现金与非现金各项目之间的增减变动，均会影响到企业现金流量净额的变动。
（错）5、关注类贷款的核心定义：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
（对）6、农村信用社在根据分类标准充分分析借款人第一还款来源的基础上，应结合担保分析结果进行相应调整，介于相邻档次之间的贷款原则上应归入高一级档次，例如次级和关注之间应归入关注。
（错）下调一级7、借款人在其他金融机构贷款被列为损失类的，在农村信用社的贷款至少列为次级。
（错）8、服装业、餐饮业周期波动与经济周期波动是一致的。
（错）9、如果企业的还款来源是经营活动产生的现金，但经营活动产生的现金正在减少，贷款应归为关注类。
（对）10、五级分类的核心是判断贷款的风险程度，即借款人偿债能力的大小，而借款人拥有足额的抵押物是按期偿还债务的根本。
（错）Ｐ４３页原因：现金是根本四、简答题：（任选2题，每题10分共20分）1、农村信用社实施贷款五级分类的目的是什么？（操作手册第一页或者第128页）答：（１）促进农村信用社树立审慎经营、风险为本的管理理念；（２）揭示农村信用社贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态的反映贷款的质量；（３）发现贷款发放、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题，采取相应的措施，加强信贷管理；（４）为提取充足的贷款损失准备金提供依据，增强抗风险能力。
2、企事业单位贷款分类认定程序？（操作手册P10-14页）答：１、初分。
由贷款分类人员通过对财务、现金流量、信用支持、非财务等因素的定量和定性分析，对符合损失类条件和单笔金额超过一定额度的非损失类信贷资产，撰写《分类工作底稿》，并将有关信息随时记录在《企事业单位贷款分类认定表》、确定处分结果。
２、复审。
贷款发放单位分类小组对《分类工作底稿》、《企事业单位贷款分类认定表》中贷款资料的完整性和初分结果的准确性进行集体讨论并提出审核意见后，由所在部门或机构负责人签具意见，上报县级联社或农村合作银行风险管理部门。
３、确定分类结果。
县级联社或农村合作银行风险管理部门按照规定权限负责辖内基层信用社或分支机构上报分类结果，本部信贷部门直接发放贷款的最终认定工作，并对须报经风险管理委员会认定的贷款提出分类意见。
县级联社和农村合作银行风险管理委员会负责对授权以外的大额贷款，损失类贷款以及分类争议较大贷款的认定工作。
4、核心定义与参与标准的关系？答：核心定义与参考标准是一种本质与现象的关系①、五级分类各种类别的参考标准为分类者提供了理解核心定义并加以运用的捷径②、参考标准是某类贷款的一般特征描述，从审慎原则出发，各档次贷款的具体特征通常是一种最低标准。
③、贷款五级分类要以核心定义为最终分类标准，抓住那些影响贷款回收的基本因素。
5、如何界定“好贷款”与“不良贷款”答：：判断贷款风险大小是以借款人第一还款来源，即营业收入是否充足作为主要依据。
按照信贷资产风险分类的原则，是否考虑动用第二还款来源是区分好贷款（正常、关注）和不良贷款的重要分界线和政策底线（以国债、本行存单等流动性较好第二还款来源除外）、第一还款来源具有第一性。
贷款损失程度也是界定“好贷款”与“不良贷款”的主要依据，好贷款没有损失。
五、案例分析：（第1 题3分、第2题6分、第3题12分）1、借款人：冯某，住上王村，从事蔬菜种植业，年收入20，000元，信用等级：较好。
借款期限为：2005年2月1日——2006年1月31日，借款用途：建蔬菜大棚。
金额：1万元。
担保方式：信用。
还款来源：蔬菜销售收入。
贷款已逾期９5天。
借款生产经营正常，还款意愿良好。
根据上述情况应采取什么分类方法？如何分类？理由及其结果？分析：（1）应选用自然人一般农户贷款矩阵分类法进行分类；（2）因为该农户信用等级为较好，担保方式为信用，分类时逾期９5天，按照较好档次的矩阵表，贷款逾期９１天－３６０天，应认定为次级类。
故而此笔贷款应该认定为“次级类”2、借款人：李某，38岁，2002年创办服装加工厂，主要生产低档服装，现有厂房面积1400㎡，职工宿舍500㎡，房产价值75万元，主要设备有70台，价值80万元，库存原料25万元，现有员工90人，该厂历年来经营状况较好，资金实力比较雄厚。
该厂原属小型个体加工企业，主营业务为来料加工和包料加工，无自主品牌，产品基本为贴牌生产，年产值300万元，利润率10%左右，该厂产品主要经销县、乡、镇等中低端消费群体，市场需求较大，其在信用社历年均有借款，未发生逾期和欠息情况,资信良好。
2004年3月，由于在生产过程中技术人员操作失误导致产品质量未达到要求，60万元的货款被拒付，产品被退回，直接经济损失在10万元，由于生产的需要，近期购进了一批价值15万元的布匹，致使流动资金发生困难。
借款情况：借款期限、种类、资金及贷款方式。
2004年5月9日至2005年5月8日，短期借款30万元，用厂房抵押。
抵押时评估价为每平方米400元，计56万元。
抵押率为54% 本息逾期情况：本金逾期30天，未欠息。
请根据以上信息对该企业非财务因素，担保因素进行分析，填制分类认定表，并确定分类结果。
答：分类结果：关注类。
存在影响贷款偿还的不利因素；１）经营出现问题，退货造成损失和现金流量不利，第一还款来源受到影响。
２）贷款本金逾期３０天。
影响贷款偿还的有利因素１）信誉良好，还款意愿良好２）仍正常经营３）抵押贷款，抵押率低３、企业情况：海新电器有限公司成立于1999年6月，位于高新区，法人代表张军，注册资本200万元，主要经营电器销售，2005年收入1580万元，海新电器有限公司目前的财务状况一般，主要财务指标如下表贷款基本情况：借款人：海新电器有限公司分类日期：２００６年３月２０日流动资产贷款５００万元贷款期限：２００５年９月１４日至２００６年１月１３日合同贷款用途：短期流动资金周转抵押品：公司位于高新区的办公楼约定还款来源：经营收入海新电器有限公司是高新信用社的一家新客户，于２００５年９月向该信用社申请取得贷款５００万元，期限为１２个月，贷款用途为流动资金周转，并以公司办公楼作为抵押，抵押率为４５％２００６年２月在对该贷款进行检查，分析借款人的财务状况和现金流量，发现基本财务状况尚可，但是现金流量不足，通过分析了解，该公司将贷款中的３００万元用于一笔空调的购销业务，另外２００万元则是通过虚拟的一笔偿还该公司在某银行的贷款，汇丰公司是一家经营不善，严重亏损的企业，某银行正准备采取法律手段向其收所拖欠的贷款，而海新电器有限公司是贷款的担保人，负有连带责任。
请根据以上信息对该企业财务、现金流量、非财务因素、担保因素进行分析，填制分类认定表，并确定分类结果。
答：1)财务分析：长短期偿债能力呈下降趋势；盈利能力一般，资产管理效率有波动性变化。
2）现金流量分析：除过经营性净现金流量为正值外，投资、筹资活动净现金流量都是负数，净现金流量也为负数；05，06年净现金流量较04年都呈下降趋势，而且经营性现金流量65万元也无法偿还银行的贷款。
