盘活重组在银行不良资产处置中的适用性分析

商业银行不良资产的处理方法不良资产是指借款人无能力偿还本金和利息，或者担保物价值跌下，银行无法收回全部贷款或者担保物的价值。

商业银行作为金融机构的一员，面对不良资产的处理是银行运行的重要环节，处理方式及效率直接影响银行的财务状况和信誉度。

本文主要探讨商业银行不良资产的处理方法，分析其优劣势及可行性。

一、资产处置法资产处置法是商业银行处理不良资产的首选方式。

它包括清算、分割、破产、荒地变现和租赁等方式。

其中主要采用的是清算和分割。

1、清算清算是指银行通过出售、债务重组等方式，将不良资产转化为现金或可交换的资产。

这种方式的优点是可以使银行快速获得资金，并减少不良资产的风险，但缺点是需要消耗大量时间和人力物力，另外也不能进行整体化处理，容易导致资产总价值的下降。

2、分割分割是指按照不同质量的资产进行分类，隔离掉不良资产，保留优质资产。

这种方式的优点是可以有效降低不良资产对银行的风险，而缺点则在于需要消耗大量人力和物力，同时还需要花费很多精力做资产评估和风险控制。

二、资产转让法商业银行还可以通过将不良资产转让到其他金融机构或第三方公司的形式来处理不良资产。

这种方式具有很多优点，如减轻银行的资产负担，提高银行的资本充足率，还可以让银行专注于自己的核心业务等。

然而这种方式也存在一定的缺点，如市场不稳定性、卖方市场不理想、产生损失等风险。

三、资产重组法资产重组法是指将不良资产和现有财产合并起来，形成新的资产组合，实现资产优化配置的方式。

这种方式适用于不良资产相对较少或银行倾向于自己处理不良资产的情况。

做到对不良资产进行分拣、处理、规避风险，对合法的资产进行保留、优化配置，属于正确的方向。

四、资产注资法资产注资法是指银行通过注资进去的方式来处理不良资产的方法。

这种方式能够降低银行的不良贷款率，增强银行资本充足率，从而提高银行的偿债能力，但其缺点是需要耗费大量的资金。

五、法律手段法对于一些恶意借款人或难以催收的资产，商业银行可以通过法律手段来处理不良资产。

银行不良资产处置面临的困难问题及意见建议一、不良贷款处置方式偏少，处置受偿率低、处置效率低。

一是目前银行业机构能够采取的处置措施主要包括现金清收、诉讼保全、批量转让、呆账核销、重组转化等，其中以诉讼保全、批量转让、呆账核销手段居多，但银行业机构面临诉讼时间长、转让渠道少、转让受偿率低等困难；二是在不良资产处置过程中，普遍缺乏相对公正客观的第三方评估机构，对不良资产的价格评估难以达成一致意见，影响了处置效率。

建议：创新不良资产清收处置的新方法、新途径。

一是在坚持传统处置手段的基础上，积极拓展专业化、多样化的处置方式，综合运用资产置换、并购重组、以资抵债、减免表外息以及某些投资银行手段，提高处置的成功率；二是建议政府出面组建商业银行不良资产交易平台，通过集中竞价公开买卖等方式，实现真正意义上的不良资产市场化运作;三是积极拓展不良资产清收处置的新途径，对清收处置工作中的某些环节如市场评估、市场定价以及抵押押品管理等方面外包给中介机构或组建商业银行自身的专门机构，实现专业化清收。

二、不良处置过程中限制性因素多、处置周期长、处置税费用高，处置难度大。

目前处置方式中现金清收乏力，效果不明显，多依赖于诉讼清收，司法诉讼环节较多，处置执行工作漫长，诉讼程序较为繁杂，司法处置过程过长，诉讼清收成本较高，且诉讼费、保全费等需要立案人预付，经常出现“赢了官司输了钱”的现象。

以资抵债方式处置不良贷款后续资产处置难，主要是通过法院裁定进行抵债，但在后期抵债资产处置变现过程中，仍会遇到流拍、资产清场难等困难，导致原价格很难变现。

以物抵债产生产权人变更时，均需缴纳过户费用，各项费用汇总占比不低于10%，过户税费成本过高，加大了抵债资产处置难度。

建议：开辟绿色通道工作机制，优化政策顶层设计。

针对经济下行时期金融机构贷款违约率不断上升、银行诉讼案件大幅增加的现实，建议执法部门对银行纠纷案设立绿色通道，加快法律诉讼、审判、执行等环节的工作进程，优化诉讼、执行及相关流程，协调相关部门，在资产评估、过户等执行环节上减轻银行及企业负担，提升案件中可执行资产的尽快处置。

浅谈不良贷款盘活对策与应注意的问题1. 引言1.1 引言在金融领域，不良贷款一直是一个备受关注的问题。

不良贷款指的是银行或其他金融机构的贷款资产出现违约、拖欠、逾期还款等情况，给这些机构带来了一定的风险和损失。

不良贷款的存在不仅损害了金融市场的稳定性，也对整个经济体系产生了不良影响。

不良贷款的出现主要是由于各种原因，如借款人信用不良、经营不善、经济环境恶化等。

这些原因导致了借款人无法按时还款，从而形成了不良贷款。

不良贷款的存在对金融机构和整个金融市场都是一个风险，需要及时加以解决。

盘活不良贷款成为金融机构不可避免的重要任务。

通过采取适当的对策，可以有效地降低不良贷款带来的损失，提升金融机构的整体风险控制能力。

盘活不良贷款也有助于释放资金，促进经济的发展。

在实施不良贷款盘活对策的过程中，也需要特别注意一些问题，如风险防范、合规要求、市场风险等。

只有在全面考虑到这些问题的基础上，才能更好地实现不良贷款的盘活和资金的有效利用。

不良贷款盘活对策是一个复杂而重要的工作，需要金融机构高度重视并采取有效措施。

只有通过不断的努力和实践，才能有效地化解不良贷款带来的风险，实现金融市场的稳定和健康发展。

2. 正文2.1 不良贷款的原因不良贷款的原因主要可以归纳为以下几个方面：1. 经济环境因素：经济不景气导致企业经营困难，个人收入下降，失业率上升，贷款人无法按时还款。

2. 贷款机构管理不善：贷款机构审核不严格，放贷标准过低，贷款监管不力，导致信贷风险增加。

3. 借款人信用记录不良：部分借款人信用记录不良，信用评级较低，无法按时还款。

4. 借款人个人原因：借款人消费不当，盲目消费导致资金周转困难，借款人生意失败，收入下降导致无法还款。

在面对这些不良贷款原因时，贷款机构应当思考如何通过调整贷款政策，加强风险防范措施，强化监督管理等手段来减少不良贷款的产生。

借款人也应当注意谨慎借款，规范个人消费，合理安排资金运用，避免不良贷款风险的发生。

浅析中国农业银行不良资产的处理摘要：不良资产问题一直是中国农业银行的最大问题, 并已经成为中国农业银行进一步改革和发展的沉重包袱和障碍。

因此, 对于不良资产的处理是关键所在。

本文通过对农业银行的不良资产的现状及成因进行分析，并且对如何更加有效处理农行不良资产提出相应的对策。

关键字：中国农业银行不良资产处理农行2005年年报显示，其不良贷款余额超过了7400亿元人民币，占四大国有商业银行同期不良贷款总额10725亿元的69.0%，即使在整个商业银行系统中，占比仍高于50%。

另外，农行当年净利润为10.44亿元人民币，较之2004年的20.03亿元，缩水近半。

不良贷款产生的原因(1)农行贷款的准政策性强。

农行历史包袱沉重，在目前的资产总量中，有大量扶贫性、农业开发性和政策性贷款。

如果去除这些政策性贷款因素，农行的包袱和其他国有商业银行差不了多少。

到2005年底，农行政策性贷款余额高达4140亿元，其中不良贷款3490亿元，是全部不良贷款的47.2%。

政策性贷款负担不仅导致农行历史包袱重于其他行，而且还严重制约着农行经营结构的调整，使其经营管理更趋复杂。

由于历史原因，农行长期以来主要服务于“三农”等弱势产业、区域和群体，为此背上了沉重的负担，因此，改革和转型要付出更大的成本。

从历史发展看，农行自1955年成立至今，五十余年来一直与农业、农村和农民有着千丝万缕的联系。

上世纪80年代中后期，随着国有专业银行向商业银行的转变，农行开始“进城”。

近年来，尽管其业务在许多大中城市取得了较大拓展，但县域农村金融市场仍是其业务经营的基础，仍有相当大的业务量分布于这些区域。

截至2005年末，农村信用社、农业银行、农业发展银行三类机构涉农贷款余额达到4万亿元。

而据农行农业信贷部总经理周清玉介绍，截至2005年年底，农行涉农贷款余额已达9787.08亿元，约占其贷款总额的38%；农行61%的机构处在县及县以下地区，51%左右的员工在县及县以下地区工作。

不良资产处置的模式及经典案例解析传统的不良资产处置主要是资产管理公司进行，主流方式仍然以债务重组、债务置换、诉讼追偿等为主，而这些运作方式从人员、时间、经验和专业上更加符合金融资产管理公司的处置特色，信托参与的比重会预期较小。

信托入市后的参与模式主要以债转股、不良资产证券化和不良资产收益权转让、与资产管理公司合作、参与不良资产处置基金等模式为主流，其中，直接转让、与资产管理公司合作、参与不良资产处置基金，这几种介入方式各有差别，本质并不是运作模式，而是信托前期对不良资产业务的介入方式，但又必然属于实际运作的一部分，故此与其他运作模式未加区分，并列予以分析。

不良资产直接转让模式及建议1、定义不良资产直接转让模式是收购主体对不良资产支付购买款项，然后进行处置清收的方式。

这种模式的效果只是导致不良资产所有权人的变动，不良资产的所有人由原来的债权主体变更为收购主体。

转让后，还需要收购主体继续进行处置。

2、适用情形和交易结构不良资产直接转让是传统类的不良资产经营模式，主要适用于债权人打包出售的不良资产包，属于资产管理公司最常采用的处理不良资产的手法。

3、直接转让不良资产后的处置情形一般情况下，不良资产收购往往指的就是直接转让模式，是进行不良资产处置其他模式的起点，也是进行不良资产清收的起点。

如收购后可进行债转股、不良资产证券化等。

信托公司在介入收购的前期营销阶段，就要通过考察形成对不良资产处置模式的认识，针对不同资产包质量的多种处置策略。

①债务重组。

协助债务人引进战略投资者、清理业务条线并优化业务结构，完善公司治理，帮助提升债权或股权的价值以提高投资回报；②对于提升价值较小、地区分散、质量较差的资产，采取最小化处置成本，实现尽快处置；③其他可行的处置策略有：“以股抵债或以物抵债”，通过协议或司法裁决获得用于抵偿债权股权或实物资产，适用于有偿还意愿、没有现金偿付能力但持有质量相对较好的股权或实物资产的债务人；“委托第三方专业机构处置”，适用于自行处置难度大、成本高的资产，例如消费类贷款；“正常清收”，指债务人按照原贷款合同的条约约定履行还款义务，适应于债务人有还款意愿、并具备还款能力的情况；以及“诉讼追偿”等。

不良资产清收处置方案在经济发展过程中，难免会出现一些企业或个人不能按时还款的情况，这些不良资产会对银行等金融机构的资产质量产生不良影响。

不良资产清收处置方案是解决这类问题的重要手段。

本文将从不良资产的定义、清收的方式以及处置方案的制定等方面进行探讨。

一、不良资产的定义不良资产是指原本应按期还款，但由于一些原因未按合同约定的条件或约定的期限偿还的资产。

不良资产不仅包括企业或个人的贷款违约问题，也包括其它金融市场上不能按时兑付的债券和证券等。

不良资产能不能及时清收处置，直接影响金融机构的资产质量。

如果过多的不良资产得不到妥善处理，会使金融机构的经营产生负面效应，从而影响经济发展和社会稳定。

因此，制定合理的不良资产清收处置方案至关重要。

二、不良资产的清收方式清收不良资产有多种方式，包括自主处置、委托处置、法律诉讼和市场化处置等。

自主处置是金融机构通过自身的能力对不良资产进行处置；委托处置是将不良资产委托给外部机构进行清收；法律诉讼是指依据法律诉讼程序，将违约方拖欠的债务通过法院强制执行，以完成清收处置；市场化处置是指将不良资产通过开放市场的方式进行处置。

不同的清收方式有不同的适用场合。

例如，自主处置适用于金融机构自身有强大清收能力的情况下；委托处置适用于清收能力有限的金融机构；法律诉讼适用于债务人明确存在，有可追讨的财产的情况下；市场化处置适用于不良资产市场活跃、流动性强的情况下。

三、不良资产清收处置方案的制定不良资产清收处置方案需要根据不同情况进行针对性制定。

对于自主清收的金融机构，应根据不良资产的数量、类型、分布等方面进行风险分析，制定相应的清收方案；对于委托清收的机构，应结合机构自身特点，制定合适的委托管理协议；对于法律诉讼的情况，更应考虑到法律程序、法律风险等因素，从而定制出具体的清收方案；对于市场化处置的不良资产，需要根据市场情况、投资者需求等因素，对不良资产进行市场调整和定价，以尽量减少损失。

浅析银行不良资产证券化资产证券化是近几十年最重大的金融创新，对于世界金融市场都产生了重大影响，我国也只是进行了一些试点工作，大家都对它了解认识得比较少。

那么资产证券化是什么？它在中国应用有什么问题？针对这些问题又有什么对策呢？本文做了一些浅析。

【关键词】资产证券化；评级；道德风险20世纪80年代，资产证券化发端于美国，是世界金融领域近三十年发展最快的金融创新工具。

在很长一段时间，华尔街都流行着这样一句话，“只要资产能产生稳定的现金流，将它证券化。

”相对而言，我国资产证券化的起步较晚，2005年之前，这一产品的推进仍然极为迟缓。

2005年，随着国家开发银行和中国建设银行作为资产证券化试点地位的确立以及之前一系列配套政策法规的相继出台，各家金融机构积极准备尝试，我国的证券化市场迈开了从理论走向实践的重要一步。

就在各国纷纷尝试资产证券化的时候，美国的次贷危机爆发了，次贷危机不仅严重阻碍了世界经济的发展，也大大延缓了中国金融衍生品的发展，中国的资产证券化也在2009年开始一度陷入沉寂。

直到2012年，监管部门开始新一轮的资产证券化的试点。

一、资产证券化的概念资产证券化是将一组流动性较差的贷款或者其他债务工具进行一系列的组合，将之包装，使该组资产在可预见的未来所产生的现金流保持相对稳定，在此基础上配以相应的信用增级，将该组资产的预期现金流的收益权转变为可在金融市场上流动，信用等级提高的债券证券的技术和过程。

具体来说，就是发起人把其持有的不能变现的流动性较差的资产，分类整理，一批批资产组合转移给特殊目的载体以该组资产作为担保发行资产支持证券，收归购买资金的一个技术和过程。

二、资产证券化相比传统处置方式的优势资产证券化并非以资产优良为前提，而是以卖方投资者是否能达到利益的平衡为前提。

传统处置方式需要银行一对一地和债务企业交清，回收时间长且不确定性大，收回金额取决于回收力度，企业意愿和能力，还需要将转化后资产再次处置变现，其实际回收现金取决于再次变现时机和市场环境。

不良资产处置方案随着市场经济的发展，不良资产成为各行各业都无法避免的风险。

如何有效地处置不良资产，是企业经营发展的重要议题。

本文将从不良资产的定义、分类、处置方法和案例分析等方面，探讨不良资产处置的方案。

一、不良资产的定义和分类不良资产是指无法按时偿付本息，经过一定期限后违约的贷款、债券或其他投资，它对债权人产生了一定的损失。

不良资产可以分为两种类型：一种是由于市场波动或经济下行等外部因素引起的暂时性不良资产，另一种是由于内部管理问题或市场风险等原因导致的长期不良资产。

二、不良资产的处置方法1.重组与整合：通过对不良资产进行重新评估、调整和整合，使其恢复健康并实现价值最大化。

这种方法适用于有潜力的资产，经过适当的和管理，可以恢复其经济效益和价值。

2.转让与出售：将不良资产转让给专业的处置机构或资产管理公司，以获取现金流和降低风险。

这种方法适用于处于严重亏损或无法纠正的资产，可以通过出售获取一部分回报，并将风险传递给专业机构。

3.清算与注销：对于无法重新评估和整合的不良资产，可以选择清算和注销，以减少负债和风险。

这种方法适用于没有挽回价值的资产，通过注销可以避免继续亏损，并减轻负债压力。

三、案例分析以银行不良贷款处置为例，该银行采取了综合多种方法的不良资产处置方案。

首先，针对暂时性不良贷款，该银行通过与借款人沟通，了解其实际情况，继续发放适度的贷款以帮助其恢复经营；对于长期不良贷款，该银行与借款人进行严肃的谈判，要求其进行还款或以其他方式偿还欠款。

其次，该银行与专业资产管理公司签订合作协议，将部分不良贷款转让给其，并根据协议约定获得一定比例的回报；对于无法转让的不良贷款，该银行采取公开拍卖等方式进行处置，以获取尽可能多的回报。

最后，该银行针对不良资产进行了严格的风险评估和预警机制，及时发现和控制不良贷款的风险，并采取相应措施进行处置。

通过以上不良资产处置方案，该银行成功减少了不良资产的风险和损失，提高了企业的盈利能力和偿债能力。

追收与盘活――简述不良债权的处置方式导言不良债权，是指公司企业的资金、商品、技术等借与或租借到其它公司企业后，面临无法收回或收回少量的现象。

不良债权不但会导致债权人现金流紧张，而且让债务人的资产负债率上升，最终影响双方的正常经营。

如果不实施果断和恰当的处置策略，不良债权将继续恶化，越来越多的资源将会在处置不良债权中被吞噬，最终会给国家经济发展带来消极影响。

不良债权的处置目标很简单，就是快速处置与提高现金回收率，但处置过程是一项复杂的系统工程，需要综合考虑很多因素，对不同的企业、不同的债权类型要采取不同的处置方式。

不良债权不能不负责任地以低价一卖了之，要区别对待，对有回收可能的债权要千方百计追收，对那些有“盘活”价值的债权要象“沙里淘金”那样分拣出来，通过资产重组、债转股等方式加以利用。

只有这样，才能最大限度地提升不良债权的回收率，甚至创造额外的收益。

本文整理总结了针对不良债权的12种处置方式，分为“追收式”和“盘活式”两大类。

这些处置方式曾经在国内被不同类型的债权人付诸实施，债权人、中介机构可以参考并酌情借鉴，在合法合规的范围内设计出最佳处置方案。

一、追收式处置适用本类处置方式的不良债权，其债务人一般是经营状况恶化，而且改善无望，债权回收可能性越来越低，又没有盘活利用价值。

用所谓的“冰棒理论”分析，处置越晚动手、处置速度越慢，这种债权可能恶化得越厉害。

债权人根据“快速处置与提高现金回收率”的处置目标，可以酌情选择的追收方式有以下六种：(一)债务重组债务重组，是指债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决，同意债务人修改债务条件的事项（债务重组涉及债权人与债务人，于债权人而言，即为"债权重组"，但为便于表述，本文将"债权重组"和"债务重组"统称为"债务重组"）。

进行债务重组的前提条件是债务人有良好的偿债意愿，目的是通过新的契约安排来制止债权质量继续恶化，恢复债务人的偿债能力。

银行不良资产处置工作总结（共4篇）我国资产管理公司不良资产处置方法（1）诉讼追偿。

司法诉讼是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障，也是经济活动中追索债务最常用的手段。

有些企业经营困难，但并不表明丧失完全的还款能力，有的依靠其自身的经营收入还有一定的偿债来源，但一些企业无视信用，利用各种借口拖延归还，利用各种手段逃债务。

通过起诉追索债务，能加大对债务人履约的力度，同时也可以避开国有机构处置不良资产需要履行的烦琐的报批手续。

（2）资产重组。

资产的重组包括债务重组，企业重组，资产转换和并购等，其中债务重组包括以资抵债、债务更新、资产置换、商业性债转股、折扣变现及协议转让等方式。

其实质是对债务企业做出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上做出新的安排，有的可能在应收利息上做出折让，有的也可以在本金上做出适当折让。

对债务人进行资产和债务重组，是资产管理公司在不良资产处置中大量使用的一种方式。

（3）债权转股权。

债权转股权，指经过资产管理公司的独立评审和国家有关部门的批准，将银行转让给资产管理公司的对企业的债权转为资产管理公司对企业的股权，由资产管理公司进行阶段性持股，并对所持股权进行经营管理。

（4）多样化出售。

①公开拍卖。

公开拍卖又称公开竞买，是一种通过特殊中介机构以公开竞价的形式，将特定物品或财产权利转让给最高应价者的买卖方式和交易活动。

不良资产采用公开拍卖处置方式，具有较高的市场透明度，符合公开、公正、公平和诚实信用的市场交易规则，能体现市场化原则，是当前银行和资产管理公司处置抵押资产中使用较多的方式。

该处置方式主要适用于标的价值高、市场需求量大、通用性强的不良资产，如土地、房产、机械设备、车辆和材料物资等。

②协议转让。

协议转让是指在通过市场公开询价，经多渠道寻找买家，在无法找到两个以上竞买人，特别是在只有一个买主地情况下，通过双方协商谈判方式，确定不良资产转让价格进行转让地方式。

它主要适用于：标的市场需求严重不足，合适地买主极少，没有竞争对手，无法进行比较选择地情况。

银行不良资产年度处置方案概述不良资产是银行行业中的一种风险，因此银行需要采取一系列措施来控制不良资产的风险和损失。

银行不良资产处置方案是通过专业的团队和系统化的管理来处理银行不良资产，使银行获得最大限度的效益。

收购银行收购是处理不良资产的一种常用方法。

银行可以通过收购不良资产，把不良资产的管理和处置交给专业的公司，同时也可以减少银行对不良资产的风险和损失。

转让银行可以通过转让不良资产来减轻不良资产的负担。

在转让不良资产之前，银行需要分析不良资产的情况，确定适当的转让价格，并确保转让完成后可以得到合理的利润。

处置银行需要制定有效的不良资产处置方案，以保证最大限度的减少损失。

银行不良资产处置方案包括以下几个方面：信用风险评估银行需要进行专业的信用风险评估，以确定不良资产的类型、规模和风险程度。

评估结果将为银行提供指导，以便选择正确的处置方案。

价格评估银行需要进行价格评估，以确定不良资产的价值和收益。

评估结果将为银行提供指导，以便选择正确的处置方案。

资产转让银行需要通过资产转让来减轻不良资产的负担。

在转让不良资产之前，银行需要分析不良资产的情况，确定适当的转让价格，并确保转让完成后可以得到合理的利润。

法律处理在不良资产处置过程中，银行需要与专业的律师团队和法律机构合作，以确保处置方案的合法性和有效性。

银行需要召集内部和外部律师来协助完成法律处理。

结论银行不良资产处置方案是银行管理和规划不良资产的重要手段。

在处理不良资产时，银行需要制定有效的处置方案，采取一系列措施来控制不良资产的风险和损失。

银行需要与专业的团队和机构合作，以确保处置方案的有效性和可行性。