曲江文旅2019年管理水平报告

曲江文旅2019年上半年财务指标报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页曲江文旅2019年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表项目名称2019年上半年 2018年上半年 2017年上半年 数值 增长率(%)数值 增长率(%)数值 增长率(%)营业收入 64,994.26 3.63 62,719.5225.53 49,962.320 实现利润 7,630.74 -7.91 8,286.48 40.49 5,898.46 0 营业利润 7,399.43 -11.62 8,372.03 44.1 5,809.85 0 投资收益 307.43 384.53 63.45 55.02 40.93 0 营业外利润231.31370.37-85.55-196.5588.612019年上半年实现利润为7,630.74万元，与2018年上半年的8,286.48万元相比有所下降，下降7.91%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)项目名称2019年上半年 2018年上半年 2017年上半年 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)营业收入 64,994.26 100.00 62,719.52 100.00 49,962.32 100.00 营业成本 44,816.86 68.96 43,436.96 69.26 33,718.34 67.49 营业税金及附加 773.62 1.19 836.24 1.33 782.94 1.57 销售费用 2,989.03 4.60 2,581.69 4.12 2,650.56 5.31 管理费用 7,601.98 11.70 6,574.02 10.48 5,734.85 11.48 财务费用1,150.041.771,007.571.61993.351.99二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)项目名称2019年上半年2018年上半年2017年上半年营业毛利率 29.85 29.41 30.95 营业利润率 11.38 13.35 11.63 成本费用利润率 13.31 15.23 13.35 总资产报酬率 7.78 9.55 7.91 净资产收益率12.4314.3811.04。

曲江文旅2019年一季度经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2019年一季度实现利润为3,515.92万元，与2018年一季度的3,510.01万元相比变化不大,变化幅度为0.17%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润2019年一季度营业利润为3,349.41万元，与2018年一季度的3,510.43万元相比有所下降，下降4.59%。

以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加67.8万元，营业收入增加3,324.15万元，共计增加3,391.95万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业税金及附加增加16.13万元，财务费用增加86.03万元，销售费用增加425.64万元，管理费用增加435.3万元，营业成本增加2,732.14万元，共计减少3,695.24万元。

增加项与减少项相抵，使营业利润下降303.29万元。

3、投资收益2019年一季度投资收益为176.67万元，与2018年一季度的34.39万元相比成倍增长，增长4.14倍。

4、营业外利润2018年一季度营业外利润亏损0.42万元，2019年一季度扭亏为盈，盈利166.51万元。

5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2019年一季度的营业收入为31,727.25万元，比2018年一季度的28,403.1万元增长11.70%，营业成本为22,451.86万元，比2018年一季度的19,719.72万元增加13.85%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力下降。

实现利润增减变化表项目名称2019年一季度2018年一季度2017年一季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入31,727.25 11.7 28,403.1 21.58 23,362.35 0 实现利润3,515.92 0.17 3,510.01 5.56 3,325 0 营业利润3,349.41 -4.59 3,510.43 5.97 3,312.55 0 投资收益176.67 413.64 34.39 49.37 23.03 0 营业外利润166.51 39,518.62 -0.42 -103.39 12.45 0二、成本费用分析1、成本构成情况2019年一季度曲江文旅成本费用总额为28,622.3万元，其中：营业成本为22,451.86万元，占成本总额的78.44%；销售费用为1,756.49万元，占成本总额的6.14%；管理费用为3,489.52万元，占成本总额的12.19%；财务费用为525.8万元，占成本总额的1.84%；营业税金及附加为398.64万元，占成本总额的1.39%。

曲江文旅2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
曲江文旅2020年上半年的经营业务经营成本大于经营收入，企业亏损运转，经营业务很不安全，经营风险较大。

2、财务风险
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供15,698.7万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

曲江文旅行业报告近年来，文旅行业逐渐成为人们生活中不可或缺的一部分。

作为一种结合了文化和旅游的新型产业，文旅行业在推动经济发展、促进文化传承、提升城市形象等方面发挥着重要作用。

而曲江文旅作为中国文化名城西安的代表，更是在文旅行业中占据着重要地位。

本报告将对曲江文旅行业进行深入分析，从文化资源、旅游设施、文旅融合等方面进行全面解读。

一、文化资源。

曲江文旅作为西安市的重要文化旅游景区，拥有丰富的历史文化资源。

其中，曲江池遗址是中国历史上著名的皇家园林，汇聚了中国古代园林建筑的精华。

而大雁塔、曲江遗址公园等文化遗产也为曲江文旅的发展提供了坚实的历史基础。

此外，曲江文旅还拥有丰富的文化艺术资源，如大型音乐喷泉、大型实景演出等，为游客提供了多样化的文化体验。

二、旅游设施。

曲江文旅在旅游设施方面也有着不俗的表现。

景区内拥有多家星级酒店，为游客提供舒适的住宿环境。

同时，景区内还建有完善的交通、餐饮、购物等配套设施，为游客提供便利的旅游服务。

此外，景区内还建有多个主题景点，如大唐芙蓉园、汉唐城等，为游客提供了丰富多彩的游览选择。

三、文旅融合。

曲江文旅在文化与旅游融合方面取得了显著成就。

景区内举办了多场大型文化活动，如大型实景演出、文化主题展览等，吸引了大量游客前来参观。

同时，景区还积极开展文化创意产品开发，推出了一系列以曲江文化为主题的纪念品、手工艺品等，深受游客喜爱。

此外，景区还加强了与当地文化机构、艺术团体的合作，推动了文化产业的发展。

综上所述，曲江文旅作为西安市的重要文化旅游景区，在文化资源、旅游设施、文旅融合等方面都取得了显著成就。

未来，曲江文旅将继续发挥自身优势，不断提升景区的文化品位和旅游服务水平，为广大游客提供更加优质的文化旅游体验。

同时，也将积极探索文旅融合的新模式，推动曲江文旅行业的持续健康发展。

曲江文旅
2019年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 曲江文旅2019年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2019年现金流入为204,470.56万元，与2018年的175,108.85万元相比有较大增长，增长16.77%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为139468.33万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的68.21%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加
4700.61万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的15.74%。

这部分新增借款106.40%用于长期性投资活动。

2019年经营现金收益率为3.6%，与2018年的10.97%相比有较大幅度的降低，降低7.37个百分点。

二、现金流出结构分析
2019年现金流出为214,165.85万元，与2018年的164,395.16万元相比有较大增长，增长30.28%。

最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的41.50%。

曲江文旅2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2022年上半年利润总额亏损10,623.57万元，2023年上半年扭亏为盈，盈利1,273.54万元。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2022年上半年营业利润亏损10,653.82万元，2023年上半年扭亏为盈，盈利1,225.69万元。

在营业收入迅速扩大的同时，实现了扭亏增盈，但这种扭亏增盈，主要是应收账款迅速增长的贡献。

二、成本费用分析曲江文旅2023年上半年成本费用总额为67,110.79万元，其中：营业成本为49,841.27万元，占成本总额的74.27%；销售费用为2,757.43万元，占成本总额的4.11%；管理费用为9,902.06万元，占成本总额的14.75%；财务费用为3,455.24万元，占成本总额的5.15%；营业税金及附加为1,154.78万元，占成本总额的1.72%。

2023年上半年销售费用为2,757.43万元，与2022年上半年的1,746.45万元相比有较大增长，增长57.89%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2023年上半年管理费用为9,902.06万元，与2022年上半年的9,644.72万元相比有所增长，增长2.67%。

2023年上半年管理费用占营业收入的比例为14.39%，与2022年上半年的21.48%相比有较大幅度的降低，降低7.09个百分点。

三、资产结构分析曲江文旅2023年上半年资产总额为372,144.72万元，其中流动资产为158,808.84万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的75.64%、9.19%和7.31%。

非流动资产为213,335.88万元，主要以固定资产、长期待摊费用、无形资产为主，分别占非流动资产的67.4%、14.19%和5.61%。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的78.61%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

曲江文旅[600706]年2季度财务分析报告（word可编辑版）目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (5)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (10)2.3利润分析 (11)2.3.1 净利润分析 (11)2.3.2 营业利润分析 (12)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况曲江文旅2019年2季度末资产总额为2,359,521,259.58元，其中流动资产为1,007,869,412.36元，占总资产比例为42.71%；非流动资产为1,351,651,847.22元，占总资产比例为57.29%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，曲江文旅2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为62.72%，62.55%和22.48%。

西安曲江文化旅游股份有限公司2019年年度利润分配方案公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：● A 股每股派发现金红利 0.017 元（含税）。

●本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，具体日期将在权益分派实施公告中明确。

●本年度现金分红比例低于30%的简要原因说明：公司考虑了目前所处行业现状、公司所处发展阶段、实际经营情况及未来资金需求，为实现公司可持续发展，制定本次利润分配方案。

一、利润分配方案内容经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司上年年末母公司未分配利润22,889,883.61元，根据会计政策变更（根据财政部修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等）相应调减上年年末母公司未分配利润2,609,903.75元，扣减2019年已分配的2018年度现金红利8,077,938.32元，加2019年度母公司实现净利润39,370,524.02元，减提取10%法定盈余公积3,937,052.40元，期末母公司未分配利润为47,635,513.16元。

报告期实现的母公司可供分配的利润为35,433,471.62元。

经董事会决议，公司 2019 年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。

本次利润分配方案如下：为向股东提供合理的投资回报，并结合公司目前业务发展的需要，公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.17元（含税）。

截至2019年12月31日，公司总股本215,411,610股，以此计算合计拟派发现金红利3,661,997.37元（含税）。

本年度公司现金分红比例为8.13%。

公司2019年度不送红股、不进行公积金转增股本。

76471 公司研究论文曲江旅游文化公司资本结构中存在的问题及对策资本结构是企业经营的一个重要因素，联系着企业的很多方面，资本结构的合理与否直接影响着企业的财务状况。

合适的资本结构不仅会给企业当下带来经济利益，而且对企业的长远发展也会带来很大的帮助。

我将以曲江旅游文化公司为对象，运用资本结构的理论方法，对企业不同时期的资本结构进行分析，找出阻碍企业发展的因素并提出优化方案。

这将会对曲江旅游文化公司的发展得到很大的帮助，对同类企业发展也是一个很好的指导意义。

1曲江旅游文化公司资本结构的现状分析1.1对曲江旅游文化公司资本结构相关数据的分析想要知道曲江旅游文化公司资本结构出现了什么问题，首先要清楚曲江旅游文化公司资本结构的现状及出现的问题。

一个企业的资本结构是否合理直接影响着企业未来的发展，我根据曲江旅游文化公司的现状特点，从权益资本构成、债务资本构成、债务权益比例、流动负债占负债的比列、流通股占总股本的比列这几个方面进行分析。

由表1.1可以得出：（1）20xx年到20xx年，公司权益资本逐年成减少趋势，尤其是20xx年负增长成-535.3，说明这段时期公司的负债大于资产，20xx年公司的权益资本成为28.8，说明直到20xx年左右公司资产所占的比重越来越大，负债越来越少。

（2）20xx年到20xx年，债务资本构成逐年增长，20xx年一度增长到392.6%，公司此时资不抵债，20xx年公司的债务资本降为51.8，说明到了20xx 年时公司的负债越来越少。

（3）20xx年到20xx年，公司债务权益比例逐年增加，说明公司的负债越来越多，20xx 年变成了147.1，说明20xx年公司的资产有所增加。

（4）从20xx年到20xx年，公司流动负债占总负债的百分比都超过了95%，说明该公司的负债主要以流动负债为主，20xx 年降为81.26%，说明20xx年左右时公司的营运能力有所提高。

（5）20xx年到20xx年，公司的流通股呈上升趋势，说明公司这段时间负债较大，盈利能力差，20xx年流通股从97.8%降为47.9%，说明20xx年左右公司的股权有所回收，经营状况有所好转。