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风险管理的目标和程序(PPT34页)

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全面风险管理ppt课件

全面风险管理ppt课件

精选ppt课件
30
如何构建一个有利风险管理的公司治理结构 ？➢ 建立一个健全的、以董事会为首的公司治理结构
➢ 订立企业的目标和战略，包括企业的风险政策和极限
➢ 贯彻一套重视风险管理的企业文化和价值观
精选ppt课件
31
第一道防线：业务单位防线
➢ 业务单位包含了企业大部分的资产和业务，它们在日 常工作中面对各类的风险，是企业的前线
调查发现：
• 八百伴低估经营非核心业务的风险 • 八百伴低估扩张业务的风险 • 八百伴低估了开发新兴市场的风险
精选ppt课件
10
案例五：香港百富勤公司 (Peregrine)
➢ 在90年代，百富勤原是亚洲除日本外的最大投资银行 ➢ 金融风暴冲击下，百富勤在短短一年内出现入不敷出，
至1999年月1月宣布破产
调查发现：
• 巴林银行的高层对里森所从事的业务并不了解 • 巴林缺乏职责划分的机制 • 巴林银行的高层对财务报告不重视
精选ppt课件
9
案例四：日本八百伴 (Yohan)
➢ 在90年代，八百伴是日本最大的百货公司之一 ➢ 1997年9月，八百伴宣布破产，向法院申请“公司更生法
”保护，当时八百伴的负债额达1,613亿日元，是日本战 后最大的一宗企业破产案
精选ppt课件
12
调查发现：
1. 国企A未有就对外投资建立完善的风险管理，投资前既没有清 楚考虑其高级管理层缺乏汽车制造业的经验，亦没做好可行 性研究的各种分析。
2. 在出售投资权益予该马来西亚公司时，并未充分考虑对方的信 誉和偿付能力，亦未有利用买卖协议为可能出现的违约事件 提供保障。
3. 在转售投资权益予该三家公司时，并未披露这三家公司均为 关联的 “空壳公司”。财务报表亦没有如实反映交易中断的情况 。

个人家庭风险管理计划概述34页PPT

个人家庭风险管理计划概述34页PPT
个人家庭风险管理计划概述
51、山气日夕佳，飞鸟相与还。 52、木欣欣以向荣，泉涓涓而始流。
53、富贵非吾愿，帝乡不可期。 54、雄发指危冠，猛气冲长缨。 55、土地平旷，屋舍俨然，有良田美 池桑竹 之属， 阡陌交 通，鸡 犬相闻 。
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
拉
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走到底 ，决不 回头。 ——左

财务风险控制ppt34张课件

财务风险控制ppt34张课件
ZJGSU
F分数模式列式
F=-0.1774+1.1091X1+0.1074X2 +1.9271X3+0.0302X4+0.4961X5
式中： X1——期末营运资本/期末总资产； X2——期末留存收益/期末总资产； X3——（税后收益+折旧）/平均总负债； X4——期末股东权益市场价值/期末总负债； X5——（税后收益+利息+折旧）/平均总资产。
F分数模式以0.0274为临界点：若某一特定公司的F分数 低于0.0274，则被预测为破产公司；反之，若F分数 高于 0.0274，则公司将被预测为可继续生存的公司
ZJGSU
结束语
在激烈的市场竞争中，风险与机遇同在， 风险与收益并存。企业应尽最大可能抓住机 遇，规避风险，创造收益，才能在竞争中立 于不败之地．
债比率要适度； （2）负债内部（即长短期债务）结构要
合理； （3）横向资本结构要合理，即企业资本
来源与资产的对应关系要合理。
ZJGSU
设计资本结构，控制筹资风险？
——关键点之一：负债比率要适度
负债比率为什么要适度?——负债是把“双刃 剑”。
什么叫适度？ 理论上讲，负债比率以50%左右为宜，大于
100%为资不抵债。原因？ 例如：浙江海纳
三、投资风险
投资是通过垫付资金以获取经 济利益为目的的财务行为。
公司投资方式简介
现金
流动资产投资
应收账款 存货
投
资
方
式
长
期
投
资
固定资产
项目投资 无形资产
对外项目投资
金融投资
股票、债券
基金
ZJGSU
金融衍生工具

第五章 风险与风险管理PPT课件

第五章 风险与风险管理PPT课件

编辑版pppt
26
第二节 风险管理的目标
我国《中央企业全面风险管理指引》设定了风险管理如下的总
体目标：
（1）确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内
（2）确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息 沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告
（3）确保遵守有关法律法规
（4）确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的 贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果， 降低实现经营目标的不确定性
团风险管理部派李辉驻该铜矿担任中方管理人员，并负责
该铜矿的风险管理工作。下列各项中，李辉可以用以应对
该铜矿政治风险的措施有（
）。
A.与当地职工建立良好关系
B.向国际保险公司对该项目政治风险投保
C.当厄瓜多尔出现自然灾害时，主动进行捐助
D.在原料、零配件的采购上适当以当地企业优先
编辑版pppt
5
【答案】ABCD
编辑版pppt
20
【多选题 2011】甲公司是在上海证券交易所上市的钢铁生
产企业。甲公司60%以上的铁矿石从巴西淡水河谷公司进口。
甲公司的长期债务中，长期银行借款占80%。下列各项中，
属于甲公司在日常经营中面临的市场风险有（
）。
A.利率风险
B.信用风险
C.商品价格风险
D.股票价格风险
编辑版pppt
21
【答案】ABCD 【解析】本题考核的是市场风险的类别。市场风险， 也称为价格风险，是指由于市价的变化而导致亏损 的风险。企业需要管理的市场风险主要是利率风险、 汇率风险、商品价格风险、股票价格风险和信用风 险。
编辑版pppt
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风险管理讲座PPT课件

风险管理讲座PPT课件

第27页/共47页
保险是转移风险的途径， 保险公司层出不穷，保险条款繁琐复杂，
企业迫切需要专业的保险顾问服务！
第28页/共47页
主要内容
✓ 风险的客观存在（损失案例） ✓ 企业风险分析 ✓ 现有主要保险险种介绍 ✓ 保险顾问业务介绍 大成介绍
第29页/共47页
什么是保险顾问
• 专业的保险中介人 • 代表业主的利益 • 为其提供方案设计、保险安排 • 与保险公司洽谈条款及价格，以合理的价格争取最大的保障 • 根据客户的要求，为业主提供风险评估、风险管理的咨询 •协助业主办理索赔，为业主争取公平合理的赔付。 •安排再保险，为业主提供更充分的保障。
·汽车保险
主要内容
✓ 风险的客观存在（损失案例） ✓ 企业风险分析 ✓ 现有主要保险险种介绍 • 保险顾问业务介绍 • 大成介绍
第21页/共47页
主要保险险种介绍（一）
• 财产保险
承保对象：建筑物、机器设备、办公设备、原 材料、成品等
责任范围：火灾、雷电、爆炸、暴风雨、台风、 龙卷风、洪水、火山爆发、地面下陷、飞行物品坠 落
·公众责任险
·专业责任险
·雇主责任险 ·附加医疗保险
险种对策（三）
3.资金损失的风险
3.1）由于火灾及其它意外事故的风险，导致 业务中断而引起银行利润或租金的损失 3.2）现金损失包括运送途中和在营业场所内 或办公室内存放的现金 3.3）员工不忠实或欺诈性行为，包括私自挪
用现金、物品，伪造票据得到非法收入
风险无处不在
第1页/共47页
我是最有经验的、我是最安全的、 我已做足防损措施，我还会遭受损 失吗？
第2页/共47页
答案非常清楚……
有可能！！！

风险管理详解PPT课件

风险管理详解PPT课件
第12页/共68页
• 从事故发生的本质讲，均可以归结为能量的意 外释放或危险物质的泄漏、扩散。
• 一起事故的发生是两类危险源共同作用的结果。 第一类危险源的存在是事故发生的前提，没有第一 类危险源就谈不上能量或危险物质的意外释放，也 就无所谓事故；另一方面，如果没有第二类危险源 破坏对第一类危险源的控制，也不会发生能量或危 险物质的意外释放。第二类危险源的出现是第一类 危险源导致事故的必要条件。（不出现第二类危险 源也不会发生能量的意外释放或危险物质的泄漏、 扩散，也就不会发生第事13故页/共）68页
第29页/共68页
（1）工作危害分析( JHA) 作业危害分析（JHA）是对作业活动的每一
步骤进行分析，从而辨识潜在的危害并制定安 全措施。
所谓的“作业”（有时也称“任务”）是指 特定的工作安排，如“清罐作业”、“使用高 压水灭火器”等。“作业”的概念不宜过大， 如“大修机器”，也不能过细。 作业危害分析的主要步骤是：
伤害、职业病、财产损失、作业环境破坏或其组合之根源或状态）发生的可能性 与后果的组合。 5、可容许(接受)风险
是指组织经过努力将原来较大的风险变成较小的可以被组织接受的风险。 6、安全
免除了不可接受的损害风险的状态（不可接受的风险得到有效控制）。
第2页/共68页
7、风险评价
评价风险程度并确定其是否在可承受范围 的全过程。
第27页/共68页
5、危险源的辨识方法
危险源辨识的方法有很多，每一种方法都有其 目的性和应用范围。常用的方法有：
•
工作危害分析（JHA）
•
安全检查表分析（SCL）
•
预危险性分析（PHA）
•
故障假设分析（WI）
•
故障假设分析/安全检查表分析(WI/SCL)

安全风险管理PPT课件

安全风险管理PPT课件
第17页/共85页
第18页/共85页
1、 起草的背景
《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》 明确提出要建立隐患排查治理体系和安全预防控制体 系，遏制重特大安全事故。
2014年在交通运输工作会议上提出，要深化“平 安交通”建设，提高交通运输安全监管和应急保障水 平，全面推行风险管理。
交通运输部把推进安全生产风险管理工作作为落 实党中央国务院决策部署、实现平安交通的重要途径
第3页/共85页
此次修法大概历时有两年多时间，由 97变到114条，增加了17条，修改了70多个条 款。从结构、内容来看，吸收了国际上的一些 很成熟的安全生产的监管经验，平衡了各个方 面的利益。此外，按照国家治国理政的新要求 做出了修改。《安全生产法》的修改幅度很大。 虽然是修正，但也达到了修订的幅度，总体来 看法律修订还是比较不错的，是一部符合实际 需要的安全生产法。
•交通运输行业的承包、分包比比皆是 ； •转包、承租过程中必须得有安全生产义务的重新分配 。
第14页/共85页
11、规定了安全生产规划的监管制度
1、安全生产也是个政府的活动，应该列入国民经济和 社会发展规划。
•安全生产是经济发展的相伴相生的东西，如果说纳入 经济和社会发展规划，如果不把安全生产纳进去，那 么安全生产工作肯定会出问题 。
加强在役基础设施风险管理
产
容风 险
加强道路运输风险管理
管
理
加强水路运输风险管理
内
加强城市客运风险管理
加强应急演练和处置能力建设
第30页/共85页
开展风险源辨识、评估和控制
开展安全生产风险源辨识工作，建立 风险源清单并逐一评估，确定安全生 产风险等级和管控临界，针对不同的 风险，制定具体的控制措施和管控责任 制度。

风险管理与保险概述(PPT 34张)

风险管理与保险概述(PPT 34张)

下图表示了风险要素间的关系：风险是由 风险因素、风险事故、风险损失和风险载 体构成的统一体，风险因素引起风险事故 的产生，风险事故导致风险损失。
风险事故 风险损失
风险因素
03.02.2019
13
1．1．5风险成本

风险成本是指由于风险的存在和风险事故 发生后人们所必须支出的费用和预期经济 利益的减少。风险成本又称风险的代价， 它是风险发生以及预防风险所花费的代价， 包括风险损失的实际成本、风险损失的无 形成本和预防或控制风险损失的成本。
03.02.2019 11
1．1．4风险的组成要素
2．风险事故 风险事故是指可能引起人身伤亡或财产损失 的偶然事件，是造成风险损失的直接原因， 又是风险因素所诱发的直接结果。 3．风险损失 在风险管理中，损失是指非故意的、非预期 的和非计划的经济价值的减少。
03.02.2019 12
1．1．4风险的组成要素
03.02.2019 15
1．1．5风险成本
2. 风险损失的无形成本
风险损失的无形成本是指由于风险发生的不 确定性引起经济单位所付出的经济代价。 通常包括以下几方面的内容：
（1）损失造成社会经济福利减少 （2）风险会阻碍生产率提高 （3）风险发生的不确定性导致资源（土地、劳 力、资金、技术等）分配不当，造成产业生产 能量的降低.
03.02.2019 19
1．2．2风险管理的方法
2．防损与减损 防损即通过对风险的分析，采取预防措施， 以防止损失的发生，其目的在于努力减少 发生损失的可能性；而减损则是为了尽量 减轻损失的程度。
03.02.2019
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1．2．2风险管理的方法
3．自留 自留即由企业或个人自己来承担风险。人们自留某 些风险往往出于三种不同的情况： 第一种情况：人们对风险的严重性估计不足。 第二种情况：人们经过慎重考虑而决定自己承担风 险。 第三种情况：在有些情况下，人们通过对风险和风 险管理方法的认真分析与权衡，决定全部或部分 地由自己来承担某些风险。

全面风险管理培训PPT课件

全面风险管理培训PPT课件

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29
• 内部控制目标 – 合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息可靠，提高经营效率和效果，促进公司实现 发展战略
.
15
COSO全面风险管理(ERM)的框架
•COSO是美国全国虚假财务报告委员
目标
会下属的发起人委员会的英文缩写。19
92年COSO公布了《内部控制—综合框
架》（也称“COSO内部控制框架”）
并于2004年得到美国证券交易委员会
内部环境 目标设定 风险识别
要
风险评估
素
风险应对
的认同，目前COSO框架已正式成为美
•风险无时无处不在，对风险的态度和行为，可以决定企业的兴衰成败 •过于追求高回报，却忽视随之而来的高风险，迟早会导致严重的损失 •但风险并非都是坏事，对保险业而言，本身就是在经营风险以获取回报， 消极地回避风险，只会被市场淘汰 •赢家都是能够平衡好增长、收益和风险的强者 •那优秀的风险管理又是怎样做的呢？
• 业务风险 • 声誉风险
由于死亡率、疾病率、赔付率、 退保率等精算假设的实际经验与
• 流动性风险 预期发生偏离而造成损失的风险
。
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21
• 战略风险 • 保险风险 • 市场风险 • 信用风险 • 操作风险 • 业务风险 • 声誉风险 • 流动性风险
由于利率、汇率、权益价格和商 品价格等的不利变动而使公司遭 受非预期损失的风险。
.
4
AIG悲剧
89年的经营历史 总资产规模超过1万亿美元 全球顶级金融保险集团
• 由于旗下金融产品公司 (AIGFP）大量购买和发行以 次贷为抵押品的担保债务权证 (CDOs)和信用违约互换 (CDS)，导致整个集团资金链 出现中断，引发次贷危机。
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（二）企业风险管理的总体目标（续）
5、确保企业建立针对各项重大风险发生后的 危机处理计划，保护企业不因灾害性风险 或人为失误而遭受重大损失。
企业开展全面风险管理工作，应注重防 范和控制风险可能给企业造成损失和危害， 也应把机会风险视为企业的特殊资源，通 过对其管理，为企业创造价值，促进经营 目标的实现。
• 狭义：风险管理组织主要是指实现风险管 理目标的组织结构。
一般地说，企业的风险管理由CEO全面 负责，但整个企业范围的风险管理要求企 业内部各方面必须相互协调，风险管理需 要企业内部各级管理人员的广泛参与。因 此，从CEO到普通员工，都应把风险管理 作为自己的一项职责。企业内部的每个人， 不仅应清楚本部门以及本岗位所面临的风 险和职责是什么，还要了解其他部门和岗 位所面临的风险和职责。
4.批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务 流程的判断标准或判断机制；
风险承受力是指公司有能力承揽的风险， 它是许多变量的函数。这些变量包括人员、 流程、用来测量、监控及管理风险的技术、 公司运营的环境，以及资金、负债能力、收 入/ 现金流对财务及其因素的敏感性。
风险偏好就是公司愿意承担的风险。
内 部 审 计 部 门
委员会
（一）董事会的职责
董事会就全面风险管理工作的有效性对股东（大） 会负责。
1.审议并向股东（大）会提交企业全面风险管理年 度工作报告；
2.确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承 受度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方 案；
3.了解和掌握企业面临的各项重大风险及其风险管 理现状，做出有效控制风险的决策；
风险管理的一般目标
损前目标
损后目标
经济合理目标 安全系数目标 社会责任目标
维持生存目标 保持经营连续性目标 稳定收益目标 履行社会责任目标
1、损前目标
• 损前目标是指风险事故损失前的目标，是 指选择最经济、最合理的方法，减少或避 免风险事故的发生，全程风险发生的可能 性和严重性降低到最低程度，并尽可能地 降低风险对经济和社会的消极影响。
• 损前目标具体有：经济合理目标 ；安全系 数目标；社会责任目标
• 经济合理目标是：选择风险管理成本最小 化、收益最大化的方法来对付风险。
风险管理成本
风险损失的 直接成本
风险损失的间 预防和控制风
接成本
险损失的成本
个体负担
社会负担
2、损后目标
• 损后目标是：风险事故发生后，消除引发 事故的风险因素，减少风险事故造成的经 济损失。
• 损后目标具体有：（1）维持生存目标； （2）保持经营连续性目标；（3）稳定收 益目标；（4）履行社会责任目标
（二）企业风险管理的总体目标
为了指导中央企业开展全面风险管 理工作，进一步提高企业管理水平， 增强企业竞争力，促进企业稳步发展， 国务院国有资产监督管理委员会于二 ○○六年六月六日印发了《中央企业全 面风险管理指引》。
（二）企业风险管理的总体目标
1、确保将风险控制在与总体目标相适应并可承 受的范围内；
2、确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真 实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、 可靠的财务报告；
3、确保遵守有关法律法规；
4、确保企业有关规章制度和为实现经营目标而 采动的效率和效果，降低 实现经营目标的不确定性；
（二）风险管理委员会的职责
风险管理委员会对董事会负责。 1.提交全面风险管理年度报告； 2.审议风险管理策略和重大风险管理解决方案； 3.审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流
程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评 估报告； 4.审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综 合报告； 5.审议风险管理组织机构设置及其职责方案； 6.办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。
第三章 风险管理的目标和程序
第一节 风险管理的目标 第二节 风险管理的组织 第三节 风险管理的程序
第一节 风险管理的目标
风险管理的目标设定是风险事件识别、 风险评估和设定风险对策的基础。管理层 必须首先设定目标，之后才能识别风险和 采取措施进行风险规避。
风险管理的目标
（一）风险管理的一般目标 （二）企业风险管理的总体目标
第二节 风险管理的组织
• 一、风险管理组织的定义 • 二、风险管理组织机构形态的决定因素 • 三、风险管理组织的一般形态
（一）CRO的职责 （二）大通银行风险管理组织结构
一、风险管理组织的定义
• 广义：风险管理组织是指风险主体为实现 风险管理目标而设置的内部管理层次和管 理机构，主要包括有关风险管理的组织结 构、组织活动和相关的规章制度。
二、风险管理组织机构形态的 决定因素
• 1、风险的严重性及复杂程度 • 2、风险主体的规模 • 3、风险主体管理层的态度 • 4、政策与法令
三、风险管理组织的一般形态
董事会
人事部门 生产部门 销售部门 信息部门 。。。。
风险管理 委员会
首席执行官 CEO
首席风险官 CRO
风险管理 部门
审计 委员会
（三）CEO的职责
企业总经理对全面风险管理工作的有效 性向董事会负责。总经理或总经理委托的 高级管理人员，负责主持全面风险管理的 日常工作，负责组织拟订企业风险管理组 织机构设置及其职责方案。
（四）CRO的职责
1、研究提出全面风险管理工作报告； 2、研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大
事件和重要业务流程的判断标准或判断机制； 3、研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告； 4、研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管
风险偏好必须总是低于公司承担风险的能 力，否则公司就将陷于重大财务困难的风险 泥潭中。
董事会的职责(续)
5.批准重大决策的风险评估报告； 6.批准内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报
告； 7.批准风险管理组织机构设置及其职责方案； 8.批准风险管理措施，纠正和处理任何组织或个人超
越风险管理制度做出的风险性决定的行为； 9.督导企业风险管理文化的培育； 10.全面风险管理其他重大事项。
理解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险 的日常监控；
（四）CRO的职责（续）
5、负责对全面风险管理有效性评估，研究提出全 面风险管理的改进方案；