出纳岗位作业准则与收款付款程序

出纳员工作流程及职责一、引言出纳员是负责企业日常现金收支管理和账务核对的重要岗位。

出纳员工作流程及职责的规范和高效执行，对于企业的财务管理至关重要。

本文将从工作流程和职责两个方面详细介绍出纳员的工作内容。

二、出纳员工作流程1. 收款流程出纳员接收来自客户或供应商的现金、支票、电汇等付款方式，核对金额并开具相应的收据或付款凭证。

在此过程中，出纳员需要保证收到的款项与账目一致，避免错误和遗漏。

2. 付款流程出纳员负责企业的日常支出，包括支付员工工资、购买办公用品、缴纳水电费等。

在付款前，出纳员需要核对支出金额和对应的支出凭证，确保支付的准确性和合法性。

同时，出纳员需要根据企业的财务预算和规定，严格控制支出，避免超支和浪费。

3. 银行交易流程作为企业与银行之间的桥梁，出纳员需要与银行进行日常的资金往来。

这包括办理存款、取款、转账、查询账户余额等操作。

出纳员需要保持良好的沟通和协调能力，确保企业与银行之间的资金流动顺畅和准确。

4. 账务核对流程出纳员需要定期对企业的账务进行核对和对账工作。

这包括与银行对账、与供应商对账、与客户对账等。

通过对账工作，出纳员可以及时发现并纠正账目错误，保证财务数据的准确性和可靠性。

三、出纳员的职责1. 现金管理出纳员需要负责企业现金的安全保管和合理运用。

他们需要严格遵守企业的财务制度和相关政策，确保现金的安全性和完整性。

2. 财务报表出纳员需要配合财务人员编制财务报表，如现金流量表、银行对账单等。

他们需要准确记录和及时提供相关的财务数据，以便财务部门对企业的财务状况进行分析和决策。

3. 税务申报出纳员需要配合财务人员进行税务申报工作。

他们需要按照国家相关法规，准确计算和申报企业的税款，并及时缴纳。

4. 内部控制出纳员需要积极参与企业的内部控制工作，确保企业的资金使用符合规定和制度。

他们需要严格执行财务审批流程，防范财务风险和经济损失。

5. 协作与沟通出纳员需要与企业内部的各个部门和外部的供应商、客户、银行等进行良好的协作和沟通。

出纳岗位职责的日常工作款项收付与账务管理在一个企事业单位中，出纳是一个非常重要的岗位。

作为财务部门的核心人员，出纳要负责日常的现金管理和资金运作。

以下是出纳岗位职责的日常工作款项收付与账务管理的详细介绍。

一、现金的收付作为出纳，最主要的职责之一是负责企业现金的收付管理。

具体而言，包括以下几个方面：1. 现金领取和发放：根据企业的资金需求，出纳要按照相关授权程序，准确计算并领取公司所需的现金款项，同时按照规定向各部门或员工发放现金。

2. 现金支付和存储：在日常工作中，出纳还需为企业支付各种费用、报销款项等。

此外，出纳还负责制定现金库存计划，确保公司有足够的现金储备以应对紧急情况。

3. 现金兑换和结算：对于涉及国内外货币的业务，出纳需要根据相关规定，及时进行货币兑换和结算工作，确保资金的正常流转。

二、款项收付的会计处理除了现金的日常收付管理外，出纳还需负责相关款项的会计处理。

具体而言，包括以下几个方面：1. 凭证管理：出纳需要按照公司的财务制度，准确填制各类收款凭证和付款凭证。

同时，还需要做好凭证的分类、编号和存档工作，以备审计和核对。

2. 账务记录：出纳要及时将款项的收付情况记录在企业账务系统中，确保公司的财务数据准确无误。

同时，出纳还需要与其他部门的财务人员进行沟通和协调，以便掌握全面的财务信息。

3. 凭证核对和结账工作：月末或季末，出纳需要进行款项的核对和结账工作。

这意味着出纳要准确核对各类款项的收付情况，并做好相关会计处理，使财务报表数据真实可靠。

三、票据管理与费用报销作为出纳，还需要负责票据管理与费用报销的相关工作。

具体而言，包括以下几个方面：1. 票据管理：出纳需要负责进项和销项发票的管理工作，包括进项发票的验收、登记和存档，以及销项发票的开具和管理。

同时，出纳还要与税务机关保持密切联系，及时了解和掌握相关税收政策。

2. 费用报销：出纳要负责员工的差旅费、交通费、招待费等各类费用的报销审核和支付工作。

新手出纳现金收付工作流程一、收款流程：1.接收收款指示：新手出纳在上岗后，首先需要了解公司的收款政策和程序。

收款指示可能通过电子邮件、内部系统或者主管口头通知的方式传达给出纳。

2.验证收款凭证：出纳在收到收款指示后，首先要核实该指示的真实性，并确认指示是否完整和准确。

出纳应与部门经理或相关负责人核对收款金额、收款方式、收款日期以及客户信息。

3.准备相关收款工具：出纳需要准备收款所需的工具，例如现金袋、收款单、收款凭证、签购机等。

4.按收款方式准备现金或收款工具：如果收款方式是现金，出纳需要从现金库存中取出相应金额的现金进行准备。

如果收款方式是刷卡或转账，出纳需要准备好相应的刷卡设备或银行账户信息。

6.登记收款信息：将收款单上的内容输入到公司的收款记录系统或表格中。

出纳需要确保收款日期、收款金额、客户信息等都被正确记录下来，并保证记录的准确性。

7.存放现金：如果收款是现金方式，出纳需要将现金及时存放到公司规定的保险柜或银行账户中，并及时记录存款时的现金余额。

二、付款流程：1.接收付款指示：新手出纳接到付款指示后，首先要核实指示的真实性，并确认指示所涉及的付款金额、付款方式、收款方等信息。

2.准备相关付款工具：出纳需要准备付款所需的工具，例如支票、电汇申请单、转账申请单等。

3.检查收款方信息：出纳需要核实收款方的银行账号、户名、开户行等信息的准确性，并与公司的付款记录进行核对。

4.制作付款凭证：按照付款指示的金额和方式，出纳需填写支票、填写电汇申请单或填写转账申请单，并在凭证上填写付款日期、付款金额以及付款方、收款方的相关信息。

5.经过审核并取得上级审批：出纳在准备好付款凭证后，需要经过上级主管或财务主管的审批，并取得支付的授权。

6.进行付款：根据支付方式的不同，出纳需要将支票投递给收款方、填写电汇申请单并交给银行，或填写转账申请单并提交给银行进行转账。

7.登记付款信息：将付款相关的信息，包括付款日期、付款金额、收款方信息等记录到公司的付款记录系统或表格中，并保证记录的准确性。

出纳岗位职责及工作流程出纳岗位是财务部门中的一项核心工作职责，主要负责处理和管理公司的资金流动和日常财务事务。

下面将详细介绍出纳岗位的职责和工作流程。

一、出纳岗位职责1. 现金收付管理：负责公司的现金收付工作，包括收取销售收入、支付供应商款项、发放员工工资等。

确保现金的及时收付，保证资金的安全性和准确性。

2. 银行账户管理：负责公司银行账户的开立、维护以及日常资金的管理，包括账户余额的监控和预警，为公司的正常运营提供资金保障。

3. 资金调拨：根据公司的需求和资金状况，负责资金的调拨工作，确保各个部门和项目之间的资金流畅，避免资金短缺或闲置。

4. 账务处理：负责日常财务处理工作，包括制作和录入凭证、填制和审核报销单据、核对和登记银行流水等。

确保账务的准确性和规范性。

5. 月度和年度结账：负责月度和年度的财务结账工作，包括银行对账、资金调拨、制作财务报表等。

确保账务的整体合规和准确性。

6. 税务管理：负责公司的税务申报和缴纳工作，包括增值税、企业所得税等各项税费的计算和报告。

确保公司遵守税务法规，减少税务风险。

7. 费用控制：负责公司费用的控制和分析，包括审批和核对各项费用的合理性和准确性，提出节约成本的建议和措施。

8. 财务分析：根据公司的财务数据和指标，分析和评估公司的财务状况，提供决策支持和财务建议。

9. 内外部沟通：与银行、税务机关、审计机构等内外部机构保持良好的沟通和协调，及时解决财务问题和提供相关的资料和报告。

10. 监督与检查：及时发现和纠正财务处理中的错误和问题，提供解决方案和改进措施，确保财务工作的规范和准确性。

二、出纳岗位工作流程1. 资金准备：按照公司的资金需求和计划，准备好足够的现金和银行账户余额，以满足日常业务的收付需求。

2. 现金收付：根据公司的业务情况，准确收取销售收入，同时及时支付供应商的款项和员工的工资等，确保资金的安全和流动。

3. 资金调拨：根据公司各个部门和项目的资金需求，进行资金调拨，避免资金的闲置或短缺，保证资金的合理利用。

出纳的工作流程及细则出纳是企业财务部门中十分重要的角色，主要负责与企业内外的资金流动相关的日常事务。

出纳职责包括负责现金和银行存款的管理、支付和收款的处理、记录和维护账目等等。

以下是一个典型的出纳工作流程及细则。

一、现金收款1.客户收款：当客户来到公司进行付款时，出纳应接待客户并确认支付金额及方式。

2.确认客户付款：出纳应当确认客户付款是否准确，并将现金存入公司现金柜或者银行账户。

3.填写收款凭证：出纳应当填写收款凭证，包括客户姓名、付款金额、日期等信息，并将其存档。

二、银行存款1.银行款项汇总：出纳应当将日常现金和支票款项进行汇总，并准备送往银行存款。

2.准备银行存款单据：出纳应当准备好银行存款单据，包括准确的金额、银行名称、账号等信息。

3.提前与银行预约：出纳应提前与所在银行进行预约，确定存款的时间和地点。

4.存款验证：出纳应当在存款后，向银行索取存款凭证或者银行存折，并核查存款金额。

三、现金支付1.员工报销：出纳应当按照公司规定，处理公司员工的报销申请。

包括审核申请单，核对收据和发票等，并将报销款项以支票或现金的形式支付给员工。

2.供应商付款：出纳应当按照公司与供应商的合同和协议，及时支付供应商的款项。

出纳需要确认应付款项的准确性，并通过支票、电汇或者现金支付给供应商。

3.借记卡和信用卡支付：出纳应当根据公司政策，核对员工的借记卡和信用卡公司费用，将款项转账或支付给相关公司。

四、账务处理和记录2.核对账目：出纳应定期核对银行账单和企业账目的准确性，发现问题及时报告给财务经理。

3.定期报告：出纳应定期向财务经理提交报告，汇总公司的资金流动状况，并将其用于制定公司的财务策略和决策。

五、现金管理1.现金备用金管理：出纳应确保公司备用金的安全。

现金应存放在安全的地方，并对现金柜划定责任区域。

2.现金流预测：出纳需要预测公司的日常资金需求，以确保公司能够及时偿还债务和支付应付款项。

3.短期投资管理：出纳应根据公司的财务投资政策，选择合适的短期投资工具，以提高公司的收益。

出纳岗位现金收付工作流程出纳岗位现金收付工作流程一、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款：1.检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致，有无经手人签名；2.在收据（发票）上签字加盖财务结算章；3.将收据第1联（或发票联）给交款人；4.凭记账联登记现金流水账；5.登记票据传递登记本；6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。

（相应岗位：工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗）注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有〃转账〃字样，后加盖"转账〃图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，能够没有交款人签字。

二、付现：1.费用报销流程：(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致；(2)检查并督促领款人签；(3)据记账凭证金额付款；(4)在原始凭证上加盖“现金付讫”图章；(5)登记现金流水账;(6)将记账凭证及时传主管岗复核。

2.人工费、福利费发放流程：(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)；(2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章；(3)登记现金流水账；(4)登记票据传递登记本；(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。

3.现金存取及保管工作流程：(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;(2)安全妥善保管现金、准确支付现金；(3)及时盘点现金；(4)下午3： 30前将库存现金余额送存银行。

4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

出纳鉴别假币的四种常见方法是指用眼睛仔细观察票面外观颜色、固定人像水印、白水印、全息磁性开窗安全线、胶印缩微文字、光变油墨面额数字、阴阳互补对印图案、隐形面额数字、防复印图案、凹印手感线、冠字号码为双色异形号码，左侧部分为暗红色, 右侧部分为黑色，字符由中间向左右两边逐渐变小等特征。

出纳工作流程及方法一、前言随着现代化经济的不断发展，出纳工作已经成为了财务管理中的一个根本性岗位，出纳的主要工作职责包括现金的收付、存储、保管和管理等方面，是财务工作中不可或缺的一份子。

今天我们来探讨一下出纳工作流程及方法。

二、出纳工作的流程1、收款流程（1）确认交易对象的身份：对于一些初次交易的企业，请核对对方的营业执照以及公司税务等级，确保对方的身份真实。

（2）校验单据：收款各类单据是核心所在，必须进行仔细查验。

单据应该具有规范的标志、编号，预算控制检查制度条件等，单据中数量和金额必须与实际结算的数字一致，单据中还必须有主管的签字，以方便管理层审核。

（3）收款操作：将活期账户支票或现金直接存入银行，避免它们被盗或携带。

定时存款可以减少一些不必要的流量。

（4）反馈信息：用E-Mail或者电话等方式将收取信息发送给对方，同时也应在公司内部对大家的工作情况进行均衡评估。

2、付款流程（1）确认交易对象的身份：同样需要对方的身份证明以及相关营业执照等证件，并对其进行核实。

（2）进行审计：审查需支付的各类发票和财务帐目，以确定每个订购已经正确计算、确认和批准。

（3）付款操作：将款项转入收款人账户，一般现金支票是正式的付款方式，应该避免在个人账户中存储大量的款项。

（4）反馈信息：将相关信息反馈给接收方，以方便对方跟踪与控制经费.3、账务的日记帐（1）准确记录收款的时间、出票方、单据种类、支付方式、金额等信息。

（2）对日记帐中的所有的存款和支票进行核对，并对每个人进行审查。

（3）记录每一笔与当日存款相关的收款和出票信息，并好好地保管好相关单据，便于稽查、调查和决策。

（4）及时完成资金核算任务4、班次更换（1）一般情况下，每个出纳工作班次为八小时。

（2）下班前，需要向接班人汇报当天的收支情况，进行资金结算，避免出现差异或不确定性。

5、年度报表的维护不定时或者定期的维护年应收账款、应付账款、收支明细表，判断本期内每个人的工作量，同时帮助公司管理层适时估计财务预算和水平。

出纳进行现金收付的流程及注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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第1篇一、总则为了规范出纳工作，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》及公司财务管理制度，特制定本操作规程。

二、岗位职责1. 负责公司现金、银行存款的收付和管理工作。

2. 负责保管现金、支票、汇票、银行存折、印鉴等财务凭证。

3. 负责编制和保管现金日记账、银行存款日记账。

4. 负责核对现金、银行存款余额，确保账实相符。

5. 负责办理资金结算业务，确保结算准确、及时。

6. 负责协助会计进行财务报表的编制和报送工作。

7. 完成领导交办的其他工作任务。

三、操作规程1. 开户与备案（1）出纳员应在入职后办理银行账户开户手续，并及时向财务部门备案。

（2）出纳员应妥善保管银行账户信息，不得泄露。

2. 收付款项（1）出纳员应严格按照公司财务制度办理收付款项，不得挪用公款。

（2）收付款项时，应仔细核对收款人、付款人信息，确保准确无误。

（3）收付款项后，应及时开具收据或付款凭证，并妥善保管。

3. 现金管理（1）出纳员应每日清点库存现金，确保现金安全。

（2）超过规定限额的现金应及时存入银行，不得私自挪用。

（3）出纳员应妥善保管现金，不得将现金存放在办公室或其他不安全的地方。

4. 银行存款管理（1）出纳员应定期核对银行存款余额，确保账实相符。

（2）办理银行存款业务时，应仔细核对收款单位名称、账号等信息，确保准确无误。

（3）办理银行转账业务时，应先查询银行存款余额，避免出现透支。

5. 支票与汇票管理（1）出纳员应妥善保管空白支票、汇票，不得私自填写或使用。

（2）填写支票、汇票时，应仔细核对收款人、金额等信息，确保准确无误。

（3）支票、汇票填写后，应及时交给收款人或会计部门。

6. 日记账管理（1）出纳员应每日登记现金日记账、银行存款日记账，确保账目清晰、准确。

（2）登记日记账时，应按照时间顺序逐笔登记，不得遗漏。

（3）定期核对日记账与银行对账单，确保账实相符。

7. 财务报表编制与报送（1）出纳员应协助会计编制财务报表，确保报表真实、完整。

出纳岗位职责及相关工作流程出纳岗位是负责财务资金的管理和日常资金流动的重要职位，主要职责是处理公司的收支款项及与银行和其他金融机构的交易。

下面将详细介绍出纳岗位的职责及相关工作流程。

一、出纳岗位职责：1.现金管理：负责公司现金资金的管理、监督和预测，确保公司现金充足，并根据需要提供现金。

2.收款和付款处理：负责处理公司的收款和付款事务，包括收取销售款项、管理供应商付款，并进行相关的账务记录。

3.银行和账户管理：与银行建立并维护良好的关系，处理公司与银行之间的交易，包括存款、取款、转账等。

负责银行账户的管理，确保银行账户的准确性和完整性。

4.账务处理：负责凭证的开具、记录和归档，确保账目的准确性和及时性。

负责处理公司的日常记账、报账、核对银行对账单等工作。

5.财务报表：协助会计部门进行财务报表的编制和审核，包括现金流量表、资产负债表、利润表等。

提供与出纳岗位相关的财务数据和报表。

6.成本控制：负责对公司的支出进行控制和管理，确保公司的财务成本控制在合理范围内。

7.风险管理：监测和识别财务风险，及时采取相应的措施，确保公司的资金安全。

二、出纳岗位工作流程：1.现金预测和安排：根据公司的日常经营情况和预算，预测公司的现金需求，制定相应的资金安排和计划。

2.收款处理：接收并记录公司的销售款项，核对收款的准确性和完整性，确保相关账目的准确性和及时性。

3.付款处理：根据公司的支出需求和合同或协议，处理公司的付款事宜，确保付款准确、及时。

同时，核对供应商发票和付款申请，确保支出的准确性和合法性。

4.现金管理和银行交易：负责公司现金资金的管理和监督，包括将现金存入银行、取出现金及其他资金的转账等交易事务。

与银行建立并维护良好的关系，管理公司的银行账户和相关手续。

6.成本控制和风险管理：根据公司的财务管理政策，控制和管理公司的支出，确保公司的财务成本在合理范围内。

监测和识别财务风险，及时采取相应的措施，确保资金的安全性。

出纳岗位业务流程出纳岗位是公司财务部门中的一员，主要职责是负责企业的现金管理和日常财务操作。

下面是出纳岗位的业务流程：一、收款业务流程：1.接收款项：当客户或供应商来公司付款时，出纳要接收到款项并核实其金额准确性。

2.登记入账：将接收到的款项登记入日记账或收款登记簿中，并及时将相关信息录入财务系统。

3.存款管理：将现金或支票存入银行，并保存好相应的存款凭证。

4.发放凭证：对已经收款的客户或供应商发放收款凭证，作为对方付款的证明。

5.更新余额：及时更新银行账户余额和现金余额，以便及时了解公司的资金流动。

二、付款业务流程：1.核实付款：核实并确认是否需要支付相关款项，如供应商的发票、员工的工资等。

2.付款凭证：制作付款凭证，并按照公司规定的流程进行审批。

3.登记出账：将已审批的付款凭证登记入日记账中，并及时将相关信息录入财务系统。

4.办理支付：根据付款凭证上的信息办理支付，可以通过银行转账、支票等方式进行支付。

5.监控余额：及时监控公司的银行余额，确保有足够的资金支付相关款项。

三、银行业务流程：1.资金调度：根据公司的资金需求和银行利率等因素，进行合理的资金调度，确保资金的最佳使用效果。

2.账户对账：定期对公司银行账户进行对账操作，核对银行提供的账户余额和公司财务记录的余额是否一致。

3.银行流水：检查银行提供的流水账单，并进行核对，确保银行流水与公司财务记录的一致性。

4.收费管理：根据银行服务费用的规定，及时缴纳银行费用，并记录费用的支付情况。

四、财务报表业务流程：1.资金日报表：根据银行账户的流水情况，生成资金日报表，将公司的资金流动情况进行汇总和分析。

2.现金收支表：记录和统计公司的现金收支情况，包括收款、付款、资金调拨等。

3.银行存款表：将公司的银行存款情况进行汇总，包括各个银行账户的余额情况。

4.收款发票管理：对收到的发票进行归档和管理，确保发票的准确性和合规性。

5.报销单管理：对员工的报销单进行审核和记录，确保报销的合规性和准确性。

财务出纳岗工作流程出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购）——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

出纳岗位工作流程及职责
出纳岗位流程：
一、现金收付
1、收现
⑴收入现金，要当面点清金额，登记现金流水账。

⑵每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
2、付现
⑴费用报销
⑵费用支出
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、负责保管财务章。

四、对发票收据等进行清点，合适当日相关业务。

五、现金存取及保管
六、管理现金日记账，做到日清月结，并及时核对余额。

七、工资核算
⑴执行工资计划，监督工资使用。

⑵负责工资核算，提供工资数据
⑶发放工资
八、办理抄报税
⑴每月认证增值税发票，打印发票结果
⑵每月月初办理抄税报税
九、办理员工社会保险
出纳岗位职责:
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。

对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

二、要根据原始凭证，记好现金帐。

书写整洁、数字准确、日清月结。

三、严格遵守现金管理制度，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

五、负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。

六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

七、负责作好工资、奖金的造册发放工作。

八、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

出纳岗位作业准则与收款付款程序附件1出纳岗位职责出纳科工作职责1．现金、票据及争银行存款的保管出纳及记录事项。

2．支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。

3．财务费用的计算收付事项。

4．租金、权利金的计算收付事项。

5．所得税扣缴申报事项。

6．零用金的核付事项。

7．其他与现金出纳有关的事项。

附2出纳岗位作业准则出纳作止处理准则：第一条本处理程序包括现金及银行存款收人与支出等作业。

第二条为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。

第三条零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。

第四条零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。

第五条除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。

第六条本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记及移转。

第七条除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。

第八条凡一次支付末超过新育守1，仍D元者径由零用金支付外，其余一律开抬头划线支票支付。

第九条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金如因特殊原因必需由本公本公司人员不得代领，交付受款人或厂商，司人员代领者，需经总经理核准。

第十条本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。

第十一条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。

第十二条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。

(一)原始凭证的审核:1．内购、工程发包款:应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。

出纳岗位流程范文一、资金收付流程：1.收款流程：出纳员接收来自客户的现金、支票、转账等资金，然后对收款金额进行核对，并开具相应的收据或收款单据。

在核对信息的基础上，将资金存入现金箱或银行账户。

2.付款流程：根据公司的采购订单、申请付款单和财务审批等要求，出纳员确认付款金额，并核对付款对象及其账户信息。

然后，选择合适的付款方式（现金、支票、电汇等），将款项及相应的付款凭证经过核对后付给对方。

二、账务登记流程：1.日记账登记：出纳员根据资金收付的具体情况，按照日期顺序将相关信息记录在日记账上。

包括收款、付款、存款、取款、费用报销等业务，同时需填写金额、摘要和对方户名等关键信息。

2.银行存取款登记：出纳员应及时登记公司的银行存款、取款等操作，并按照金额、日期和交易对象等进行详细记录。

确保银行账户余额和日记账的一致性。

3.费用报销登记：出纳员负责公司员工报销的审核与登记。

包括员工填写的费用报销单据的金额、日期、内容的核对，以及相应的审核和登记工作。

同时，出纳员需将费用报销明细反馈给相关部门和财务部门。

三、财务报告流程：1.日常报表：出纳员应根据公司要求，及时制作并提交日常资金收付报表、银行科目明细账和银行对账单。

确保公司资金的安全和透明度。

2.月度报表：出纳员负责编制月度资金报表，包括现金流量表、银行对账单、存款折扣表和零余额账户报表等。

这些报表主要表现资金流入流出的情况，以及公司在银行的存款和贷款情况。

以上是出纳岗位的主要流程，出纳员在实际工作中应严格按照这些流程开展工作，确保工作的准确性和可靠性。

然而，实际工作中的出纳员可能会面临一些特殊情况，如差错处理、逾期款项等。

对于这些情况，出纳员需要根据公司的规定和流程进行相应的处理，并及时向财务部门报告相关情况。

出纳员的工作需要有谨慎性和保密性，确保公司资金的安全和保障公司的正常运营。

出纳的工作流程及细则出纳是企业中重要的财务管理职位之一，主要负责货币资金的收支管理和账务核对。

下面将详细介绍出纳的工作流程及细则。

一、日常收支管理流程：1.收款管理：a.检查每日收入情况，核对现金、支票或电汇信息，将收款和发票相互对应；b.确认收款金额和支付方的收据，进行账务登记，记账并存放收款记录；c.编制当日、周、月归集统计表，及时报告给财务主管。

2.付款管理：a.根据公司的付款指示和单据，核对付款金额、付款对象，确保支付准确；b.确认准确性的支出款项后，填写支付凭证，并将支票、现金或电汇付款;c.记录付款相关信息，并妥善保管付款凭证和相关单据；d.按照财务规定的时间节点，报告相关财务记录。

二、账务核对流程：1.银行对账：a.将银行对账单和公司账务对账，核对银行流水账号、账户余额和交易明细等；b.确认每笔银行交易的准确性，排除差错；c.每月末进行对账，确保账户余额和内部核对结果一致。

2.现金账务：a.核对现金日记账、银行交易账户和备用金台账，确认现金流入和流出准确；b.每日核对现金和出纳凭证的一致性，及时解决差异。

三、备用金管理流程：1.备用金报销：a.根据备用金报销申请单和对应的票据，核对费用详细情况；b.将合规的报销单、票据进行归档，并根据财务流程报销备用金；c.定期统计备用金使用情况，生成相应报表，向上级报告备用金的使用情况。

2.备用金保管：a.对备用金进行分类、编号，并在备用金登记册上登记备案；b.控制备用金存取权限，确保备用金的安全性；c.定期盘点余额，记录备用金存放地点的变化。

四、票据管理流程：1.发票管理：a.收到发票后，核对票据编号、开票金额、开票日期等信息；b.登记发票信息，将其归档至财务库存中；c.发票开具后，将其及时上交给相关部门或管理人员。

2.票据存档：a.根据财务政策规定，对各种票据进行分类存档；b.确保票据的完整性和安全性，定期检查并进行档案整理。

以上是出纳的工作流程及细则的一般性描述，每个企业根据具体情况可能会有所差异。

出纳岗位现金收付工作流程出纳岗位是金融机构中一个非常重要的岗位，主要负责公司现金的收付工作。

一个完善的出纳工作流程对于保障公司财务安全和资金流动非常重要。

下面是一个较为详细的出纳岗位现金收付工作流程。

1.对账和备用金审核出纳职责的第一步是对公司的财务状况进行核对和对账。

出纳需要对账户余额、备用金、现金等进行核对，确保账面上能够与实际金额匹配。

如果有发现账目漏洞或异常情况，出纳需要向上报告并协调解决。

2.资金预测和安排在每天开始之前，出纳需要预测当天可能发生的现金收付情况，并做出相应的安排。

这需要根据公司的经营情况和前期收付情况，进行合理的预测和分配现金。

3.现金收款出纳岗位最主要的工作就是现金的收付。

当收到客户的现金付款时，出纳需要确认金额和相关信息的准确性，然后存入现金收款箱，并在相关凭证上进行记录。

同时，出纳需要及时将收费信息填写至系统中，以确保财务记录的准确性和及时性。

4.现金付款在确认付款事项和金额之后，出纳需要根据公司的付款政策和流程，核对收款方信息和开户行账号，并将现金或支票付款给对方。

同时，出纳需要及时在账务系统中进行付款登记，并记录好相关凭证，以便日后查询和审计。

5.现金存取管理出纳需要定期进行现金库房的盘点和核对，确保库房内现金的完整和安全。

同时，出纳需要根据需要从银行取现金，或将多余的现金存入银行，以确保公司现金不被误用或丢失。

6.结算与对账在一个周期（通常为每月或每季度）结束时，出纳需要对账户余额进行核对和结算。

出纳需要将公司账户余额与银行对账单进行比对，确认账务的准确性，并处理账目上的差异。

同时，出纳需要将账目情况以报表的形式上报给财务部门。

7.报销和结算除了日常的现金收付工作之外，出纳还需要处理公司员工的报销和结算。

出纳需要根据员工提供的报销单和相关凭证，确认报销事项和金额的合理性，并将报销款项返还给员工。

8.出纳日记账和报表出纳工作的最后一步是整理和记录出纳日记账和报表。