财政税收法

c扩财税法【最新版】目录1.财税法的概述2.财税法的发展历程3.财税法的重要性4.财税法的主要内容5.财税法的实施与影响正文一、财税法的概述财税法，全称为财政税收法，是我国调整财政收入和支出、税收征收和管理的一部综合性法律。

财税法旨在保障国家财政收入，促进国民经济发展，维护社会公共利益，调整国家与企业、国家与个人之间的经济利益关系。

二、财税法的发展历程财税法在我国的发展历程可以追溯到新中国成立之初。

从 1950 年代初开始，我国陆续颁布了一系列税收法令，如《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》等。

改革开放以来，我国财税法体系不断完善，税收制度逐步实现了从行政命令型向法治型的转变。

三、财税法的重要性财税法对于国家经济运行和社会发展具有重要意义。

首先，财税法是国家财政收入的主要来源，是保障国家实现各项职能的物质基础。

其次，财税法对经济主体的行为具有调节作用，可以引导企业、个人合理分配和利用资源。

最后，财税法有助于维护社会公平，实现公共服务均等化。

四、财税法的主要内容财税法包括财政法和税收法两个方面。

财政法主要规定了国家预算、决算、国债等财政活动，旨在保障国家财政收支平衡，促进国民经济平稳运行。

税收法主要包括各种税种的立法，如增值税法、企业所得税法、个人所得税法等，规定了税收的征收、管理、减免等方面的内容。

五、财税法的实施与影响财税法的实施对于我国经济社会发展产生了积极影响。

通过税收的征收，国家可以实现对市场的有效干预，调整社会财富分配，促进社会公平。

同时，税收法为各类经济主体提供了明确的税收政策，有助于企业、个人合理规划财务活动，降低税收风险。

总之，财税法在我国经济社会发展中发挥着重要作用。

财政税收法第八版刘剑文pdf简介与分析引言：财政税收法是国家财政管理的基本法律，对于保障国家财政收入的稳定和可持续发展具有重要意义。

刘剑文的《财政税收法第八版pdf》是对财政税收法最新修订版的介绍和解读，本文将对该版本进行分析，并探讨其对我国财政税收改革的影响。

一、财政税收法第八版刘剑文pdf的简介《财政税收法第八版刘剑文pdf》是刘剑文教授在财政税收法领域的执笔之作，是对财政税收法最新修订版的全面解读。

该版本相对于以往版本，对财政征收、税制管理、纳税人权益保护等方面进行了系统性的修正和完善。

二、财政税收法第八版刘剑文pdf的主要内容1.财政征收制度的改革财政税收法第八版重点关注了财政征收制度的改革。

通过深入研究财政征收机制，强调加大对违法逃税行为的打击力度，并提出相应的防范措施，将加强纳税人合规意识与税务部门管理能力同步提升。

2.税制的优化与创新财政税收法第八版对现行税制进行了评估，提出了优化和创新的建议。

例如，降低税率、减少税种、调整税费结构，以及推行以消费税为核心的新型税费体系等。

同时，鼓励发展新兴产业和高新技术，加大对小微企业的扶持力度，助力经济转型升级。

3.纳税人权益保护的加强财政税收法第八版注重保护纳税人的合法权益。

通过明确纳税人的权利与义务，建立健全纳税人申诉机制，加强对税务部门的监督与约束，以确保纳税人在纳税过程中的合法权益得到充分保障。

三、财政税收法第八版刘剑文pdf对我国财政税收改革的影响1.稳定财政收入财政税收法第八版对违法逃税行为加大了打击力度，同时加强了纳税人合规意识培养和税务管理能力提升，有助于提高财政收入的稳定性和可持续性。

2.优化税制结构财政税收法第八版通过降低税率、简化税种、调整税费结构等方式优化税制，有助于减轻企业税费负担，激发市场活力，提高经济效益。

3.保护纳税人权益财政税收法第八版强调保护纳税人合法权益，建立纳税人申诉机制，加强对税务部门的监督与约束，有助于建立公平、透明、便捷的纳税环境，增强纳税人的合作意愿。

一、单项选择(每题2分)1、规定人们在一定条件下可以做什么、不能做什么、应当做什么，从而为人们确立明确的行为标准的是法的（ D ）特点。

A概括性 B稳定性 C可预测性D规范性考点：第1章第1节程度：易2、人们根据法律规范的规定，可以预先知道自己行为的法律后果，以便正确选择则自己的行为方式是法的（ C ）特点。

A 概括性B 稳定性 C 可预测性D规范性考点：第1章第1节程度：易3、法的最初形式是( D )。

A．习惯 B．长老决定 C．道德 D．习惯法考点：第1章第1节程度：难4、法律规定作者有权在自己的作品上署名是（B ）。

A．义务性规范B．授权性规范 C．禁止规范 D．确定性规范考点：第1章第2节程度：易5、国务院依据宪法和法律所制定的规范性文件称为（B ）。

A 法律B 行政法规 C行政规章 D 部门规章考点：第1章第3节程度：易6、民族自治区的自治条例生效的条件是（ B ）考点：第1章第1节程度：难A．审议通过后 B．全国人大常委会批准后 C．国务院批准后 D．国家主席发布命令后7、从严格意义上看，国务院各部委制定的规范性文件应当属于（ D ）。

考点：第1章第3节程度：易A法律B 行政法规 C地方性法规D 部门规章8、我国法的适用的基本要求是（ A ）考点：第1章第4节程度：易A正确合法及时合理公正 B 以事实为根据以法律为准绳C公民在法律面前一律平等 D 司法机关依法独立行使职权9、以下哪个不属于法律关系的构成要素（ D ）考点：第1章第5节程度：易A．法律关系的主体 B．法律关系的客体 C．法律关系的内容 D．法律关系的对象10、把法律责任分为违宪责任、民事责任、行政责任和刑事责任的依据是（C ）。

考点：第1章第5节程度：易A．违法的主体不同 B．违法的内容不同 C．违法的性质不同 D．违法的后果不同11、社会主义法治的核心内容是（ C ）。

考点：第1章第1节程度：难A．法制健全 B．执法为民 C．依法治国 D．公平正义法12、把权利分为人身权利、政治权利、经济权利和文化权利的依据是（ C ）。

北京大学法学院考研参考书目综合a和综合b、复试才考专业课程初试用书包括：1、《法理学》周旺生著（远程教材）人民法院出版社2、《法理学》沈宗灵著北大版。

3、《宪法学》周叶中著北大和高教出版4、《宪法司法化》中国政法大学出版社5、《选择宪法》王磊著后一本不详。

6、《行政法与行政诉讼法学》姜明安高等教育出版社7、《经济法》杨紫北大和高教出版。

8、《国际法》王铁崖法律出版社。

9、《刑法学概论》刘守芬北大出版社备注：国际经济法，不考海商，其它的包括国际贸易法、国际私法、国际投资、国际技术转让都得考，前两个是重点。

国际投资考的可能性很大。

具体的书目，最好多方涉猎，最好看北大老师的笔迹。

10、《民法学》魏振瀛高等教育和北大出版（俗称《红宝书》不考商法和知识产权。

11、《民事诉讼法》潘剑锋著北大出版社（21世纪教材，淡蓝色封面）。

12、《刑事诉讼法》汪建成北大出版社（21世纪教材）备注：在6、7月份之前，专业课的东西最好适当涉猎。

如果确定要考经济法专业，建议在今年招生简章出来前按照综合课程的要求复习经济法，不需要看的那么深。

如果确定了与去年的考试方法相同，那时候再全面复习专综合课程也不会太迟。

经济法的专业课程包含的书目有：具体重点熟读《经济法》杨紫，另外包括13、《企业与公司法学》甘培忠北大出版社14、《税法原理》（第2版）张守文著北大出版社15、《财政税收法》（第3版）刘剑文主编法律出版社16、《金融法概论》（第4版）吴志攀北大出版社，著。

备注：竞争法方面看看盛杰民的论文吧。

，张守文老师的论文先上经济法网站看看：,财税法网站.《经济法研究》一定要看，然后，还有《财税法论从》。

经济法的专业课程的复习很注重论文和热点问题，务必多看看，尤其是北大老师的论文。

17、《市场经济与新经济法》张守文北大出版社1993年北大法学硕士考试参考书目（远东版）1、Q：如何选择参考书？A：一般本科生教材即可，还要注意看一些老师的专著和论文。

名词解释1、税务登记。

答：税务登记，又称纳税登记，是纳税人在开业、歇业前以及生产经营期间发生有关变动时，在法定时间内就其经营情况向所在地的税务机关办理书面登记的一项基本制度。

2、资源税。

答：资源税从理论上讲是国家对开发、利用其境内资源的单位和个人，就其所开发、利用资源的数量或价值征收的一种税。

资源税按其性质，可分为一般资源税和级差资源税两大类。

3、国有资产收益。

答：国有资产收益是指国家凭借资产所有权取得的各种收益的总称，既包括经营性国有资产收益，也包括非经营性国有资产收益和资源性国有资产收益。

狭义国有资产收益是指经营性国有资产收益。

4、一般性转移支付。

答：政府间财政转移支付是指政府间财政资金的无偿流动，通常是上级政府对下级政府的资金转移，有时也包括下级政府对上级政府上解以及地方政府之间的资金转移，简称转移支付或财政转移支付。

根据转移支付的目的不同可以将其分为一般性转移支付和专项转移支付。

一般性转移支付时不附加任何条件的转移支付，接受资金的政府可以根据其自身的苑自由使用相应的资金。

5、关税。

答：关税，是指以进出关境的货物或物品为征税对象，以其商品额作为计税依据的一种税。

关税也是商品税的一种。

6、政府性基金。

答：政府性基金，在德国和我国台湾地区称为“特别公课”，是政府基于特定的政策目的，或为弥补财政收入的不足，针对特定人或不特定人征收，并设定特定用途的一种费用。

7、财政投资。

答：财政投资是指具有财政投资权的主体将财政资金投入生产性和建设性项目以实现一定财政目的的活动。

8、国债。

答：国债是国家公债的简称，是指中央政府基于履行公共职能等目的以自身信用为担保而依法向社会公开发行的并按约定承担还本付息责任的一种债。

简答一、税法的渊源主要有哪些？答：法的渊源，简称法源。

是指由什么国家机关制定或认可，因而具有不同法律效力或法律地位的各种法律类别。

税法的渊源，就是指税收法律规范的存在和表现形式。

税法有正式渊源和非正式渊源。

财政税收法复习资料1．财政法基本原则，是指财政法中体现法的根本精神、对财政行为具有一般指导意义和普遍约束力的基础性法律规范；财政法的基本原则主要有财政民主主义、财政法定主义、财政健全主义和财政平等主义。

2．事实上，财政法既属于经济法，又属于行政法。

3．中国奴隶社会财政法的内容主要包括贡赋制度、岁用制度和管理制度；4．财政法的体系可以解构为财政基本法、财政均衡法、财政预算法、财政支出法、财政收入法和财政监督法。

5．现代财政法的概念及其具体内涵。

答：现代财政法是建立在民主宪政基础上、以增进全民福利和社会发展为目标、调整财政关系的法律规范的总称。

内涵包括：1.民主宪政是财政法的制度基础。

财政法的民主性体现为，财政权力来源与人民，人民可以通过选举组成代议制机构，也可以直接通过全民公决行使财政权力，决定和监督重大财政事项。

财政法与宪政的关系表现为，财政法涉及公权力的分配，因此必须在宪法的框架下运行。

宪法所规定的国家结构形式、政权组织形式、公民的基本权利等都是财政有效施行的前提。

2.财政法的目标在于增进全民福利，促进社会发展。

尽管税法导致公民向国家单方面让渡财产，但从整体上看，财政应该是以维护和保障基本人权，促进人权保护水平不断提高为基本宗旨的。

3.财政法以财政关系为调整对象。

财政关系指的是财政行为未经法律调整以前所引发的社会关系。

通过对财政关系的分析，可以划定财政法的内部体系框架，厘清财政法与其他相关部门法的关系，从而确定财政法在法律体系中的地位。

6．财政法的渊源：有宪法中有关财政的法律规范、财政法律、财政行政法规、财政行政规章、地方性财政法规、国际条约等。

7．中国财政立法的主要任务：是制定财政基本法，规范财政管理体制、健全预算法律制度、完善税收法律制度、健全国家信用管理法律制度、制定财政监督法等。

8．加强财政立法的指导原则是财政立法与财政改革进程相适应、加强财政立法预测，制定财政立法规划、保证财政法律、法规形式和效力统一性、提高立法质量、大胆吸收和借鉴国外经验。

北航《财政税收法》在线作业二单选题多选题判断题一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。

）1. 下列业务活动中，不属于营业税范围的项目有. 转让土地使用权. 开设旅馆. 销售建筑物. 加工、修理修配-----------------选择：2. 某运输公司为改善服务质量，在提供运输劳务的同时，销售一些纸箱等包装物。

对销售包装物的行为应征收( ). 营业税. 消费税. 增值税. 增值税和营业税-----------------选择：3. 税法分类的方法是. 按纳税人的法律地位划分. 按纳税人的经营规模划分. 按征税对象性质不同、管理权限和纳税主体适用税法不同划分. 按照纳税主体组织形式来划分-----------------选择：4. 增值税的纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起（）. 5日内申报纳税. 7日内申报纳税. 10日内申报纳税. 15日内申报纳税-----------------选择：5. 根据《海关法》规定，进口货物的完税价格，由海关以进出口货物的( )为基础审定完税价格。

. 到岸价格. 申报价格. 实际成交价格. 离岸价格-----------------选择：6. 税收征管法及其实施细则规定，从事生产经营的纳税人应自领取（）之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。

. 税务登记证件. 发票领购簿. 营业执照. 财务专用章-----------------选择：7. 下列各项中，符合房产税纳税人的是（）。

. 产权属于全民所有的，其经营管理的单位是纳税义务人. 产权未确定以及租典纠纷未解决的，房产代管人或者使用人. 产权出典的，承典人. 承租房屋的外商投资企业、外国企业、和外籍个人以及华侨、港澳台同胞-----------------选择：8. 农业特产税应纳税额的计算公式是( ). 农业特产税的应纳税额=(实际产量×收购价格)×税率. 农业特产税的应纳税额=(常年产量×收购价格)×税率. 农业特产税的应纳税额=常年产量×税率. 农业特产税的应纳税额=(实际产量×销售价格)×税率-----------------选择：9. 张某家住北京，在北京某处拥有一家餐馆，对该处房产应缴纳的房产税，下列叙述中正确的是( ). 个人所有的房产免征房产税. 房屋产权出典，不影响张某成为房产税的纳税人. 依照房产价值计算纳税的，房产税税率为1.2%. 依照房产租金收入计算纳税的，房产税税率为1.2%-----------------选择：10. 某公司是中外合作经营企业，2002年的来源于中国境内的收入为1000万元，来源于中国境外的收入为100万元，它的成本和费用共计400万元，上年度经营损失为700万元，该公司所适用的所得税税率为33%，则2002年的应纳所得税是( ). (1000+100-400-700)×33%=0(万元). (1000+100-400)×33%=231(万元). (1000-400-700)×33%=-33(万元). (1000-400)×33%=198(万元)-----------------选择：11. 纳税人经营不同税目业务应. 按高税率征税. 按低税率征税. 分列不同税目核算其营业额征税. 按平均税率征税-----------------选择：12. 纳税人同税务机关在纳税上发生争议时，可能涉及以下行为：①按法律、行政法规的规定缴纳税款及滞纳金；②向上一级税务机关申请复议；③向人民法院起诉。

财税法(The Financial and Tax Law)课程编号：21410039学分：2学时：32 (其中：讲课学时：32 实验学时：0 上机学时：0)先修课程：法理学、经济法学、行政法学适用专业：法学教材：《财政税收法》,刘剑文主编，法律出版社，2017年1月第1版一、课程的性质与任务(一)课程性质《财税法》课是法学专业的必修专业基础课程之一。

从法律制度的角度看，财税法学的研究对象主要包括税收制度、公债制度、费用征收制度、预算制度、国库管理制度、财政分权制度、转移支付制度、财政投资制度、财政贷款制度、国有资产管理制度、财政监督制度等。

(二)课程目标该课程的主要任务是使学生了解和掌握现代财政税收法律的基础理论、知识和操作技能。

通过本课程学习，使学生掌握财税法的基本理论、基本知识和基本技能；了解财税法在经济法中的地位；提高其财政税收法律意识，确立依法治税的观念。

教学中注重理论联系实际，通过案例教学使学生掌握税收理论与实务。

二.课程的基本内容及要求：(一)财政法概述1.教学内容(1)财政法的基本概念、安排对象和范围(2)我国财政法的体系与渊源(3)财政法的基本原则(4)财政法的地位和功能2.学习要求了解财政法的概念、基本原则和地位及我国财政法的体系与渊源，进一步认识财政法的作用。

3.重难点财政法的基本原则。

(二)财政法的历史发展1.教学内容(1)中国财政法的历史发展(2)西方国家财政立法的概况2.学习要求了解我国与西方国家财政立法的发展历史，并学会比较二者的相似和不同之处，以更好的了解财税法的发展历史。

3.重难点中西方财税法发展的比较。

(三)财政支出法1.教学内容(1)财政支出法的概述(2)预算授权制度(3)支出基准制度(4)收支分离制度(5)国库集中支付制度(6)政府采购制度2.学习要求了解财政支出法的基本内容，熟知国库集中支付制度和政府采购制度3.重难点支出基准制度与收支分离制度(四)财政收入法1.教学内容(1)财政收入法概述(2)费用征收法(3)公债法(4)彩票法2.学习要求了解财政收入法的基本内容，熟知费用征收法、公债法、彩票法的相关内容和规定。

财政税收法复习题一、单项选择题1.根据《预算法》的规定，我国实行( D)预算。

A.二级B.三级C. 四级D.五级2. 明确确定“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”的是( C ) 。

A. 《中华人民共和国个人所得税法》B. 《中华人民共和国民法通则》C. 《中华人民共和国宪法》D. 《中华人民共和国税收征收管理法》3. 国家凭借资产所有者身份取得的财政收入是( D) 。

A.税收B.公债C. 政府收费D. 国有资产收益4. 我国在市场经济条件下，中央政府与地方政府收支划分的方法通常采用( A)。

A.分税制B.分级包干C.包税制D.统收统支5. 在我国具体经理国库的机构是( B ) 。

A. 财政部B. 中国人民银行C.各级人民政府D. 国务院6.下列哪项表述违反《预算法》的规定。

( C)A.预算收入和预算支出以人民币为计算单位B. 国家实行中央和地方分税制C.经本级人民代表大会批准的预算，可随意改变D.预算年度自公历 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止7.依据我国《预算法》的规定，负责审查和批准中央预算的机构是( A )。

A.全国人民代表大会B.全国人民代表大会常务委员会C. 国务院D.财政部8. 国库集中支付制度中集中收付的对象主要是( C) 。

A.个人收支B.企业收支C.财政性收支D.信贷收支9.下列选项中不属于流转税的是( A ) 。

A.企业所得税B.增值税C.消费税D.营业税10.下列项目中，应征消费税的是( C ) 。

A．黄河牌卡车 B．销售使用过的小汽车C．啤酒屋销售的自制扎啤D．土杂商店出售的烟火鞭炮11.下列经营者中，属于营业税纳税人的是( A ) 。

A.从事货物保管业务的单位B.从事修理修配业的个人含销售C.发生销售货物并负责运输所售货物的单位D.从事服装加工业务的个体户12.我国目前个人所得税采用( A )。

A.分类征收制B.综合征收制C.混合征收制D.分类与综合相结合的模式13.下列单位不属于企业所得税纳税义务人的是( C )。

经济法专题：财税法学参考文献一、一般文献1.张守文：《税法原理》（第五版），北京大学出版社2008年版。

2.张守文：《财税法学》，中国人民大学出版社2007年版。

3.刘剑文主编：《税法学》（第二版），人民出版社2003年版。

4.刘剑文主编：《财政税收法》（第四版），法律出版社2007年版。

二、专题文献（一）著作1.刘隆亨著：《中国税法概论》（第四版），北京大学出版社2003年版。

2.涂龙力王鸿貌主编：《税收基本法研究》，东北财经大学出版1998年版。

3.刘华著：《税法比较》，福建人民出版社1999年版。

4.刘小兵：《中国税收实体法研究》，上海财经大学出版社1999年版。

5.陈少英：《中国税法问题研究》，中国物价出版社2000年版。

6.张守文著：《税法的困境与挑战》，广州出版社2000年版。

7.刘剑文著：《税法专题研究》，北京大学出版社2002年版。

8.甘功仁：《纳税人权利专论》，中国广播电视出版社2003年版。

9.许善达：《中国税权研究》，中国税务出版社2003年版。

10.刘隆亨主编：《当代财政法基础理论及热点问题》，北京大学出版社2004年版。

11.刘剑文主编：《WTO体制下的中国税收法治》，北京大学出版社2004年版。

12.张守文著：《税法通论》，北京大学出版社2004年版。

13.刘剑文主编：《财税法学研究述评》，高等教育出版社2004年版。

14.樊丽明张斌等著：《税收法治研究》，经济科学出版社2004年版。

15.赵云旗著：《中国分税制财政体制研究》，经济科学出版社2005年版。

16.张守文著：《财税法疏议》，北京大学出版社2005年版。

17.陈少英：《公司涉税法论》，北京大学出版社 2005年版。

18.刘剑文主编：《纳税主体法理研究》，经济管理出版社2006年版。

19.朱孔武著：《财政立宪主义研究》，法律出版社2006年版。

20.刘丽著：《税权的宪法控制》，法律出版社2006年版。

21.齐守印杨敏主编：《中外财政法律制度比较研究》法律出版社2006年版。

财政税收法考试重点复习（选择题）1现代财政法的制度基础是什么？A 封建专制B 民主宪政C 民主集中制D 君主专制正确答案：B 2奴隶社会和封建社会时期的财政法的主要功能是什么？A 保障财政收入的征收和管理，而财政支出方面则仅仅停留在技术性层面，满足于统治阶级内部从上到下的管理和监督B 提供公共服务C 保障国家安全和国家职能的实现D 调控经济运行正确答案：A 3从部门法的角度来看，下列关于财政法的表述中，正确的是哪一个（）？A 财政法是调整财政法律关系的法律B 财政法是调整财政关系的法律C 财政法是调整财政法律关系的法律规范的总称D 财政法是调整财政关系的法律规范的总称正确答案：D 4物价稳定是指物价总水平保持在（）的水平上。

A 基本稳定，物价上涨率在4%左右B 大幅度上涨C 大幅度下降D 物价上涨率不超过10% 正确答案：A 5一般认为，财政学的创立者是（）。

A 萨伊B 亚当斯密C 凯恩斯D 李嘉图正确答案：B 6凯恩斯主张应（）。

A 节约政府支出节约政府支出B 缩小国家职能缩小国家职能C 实行赤字财政政策实行赤字财政政策D 降低通货膨胀率降低通货膨胀率正确答案：C 7国债交易双发在成交后即时进行清算交割的交易方式属于国债的（）。

A 现货交易现货交易B 期货交易期货交易C 回购交易回购交易D 期权交易期权交易正确答案：A 8国际上认为，外债偿债率最高不能超过（）这一警戒线。

国际上认为，外债偿债率最高不能超过（）这一警戒线。

A 20% B 25% C 50% D 100% 正确答案：B 9对政府而言，发行更多的（）国债是有利的。

对政府而言，发行更多的（）国债是有利的。

A 短期短期B 中期中期C 长期长期D 高利息高利息正确答案：C 10政府采购的管理机关是（）。

A 国有资产监督管理委员会国有资产监督管理委员会B 工商行政管理部门工商行政管理部门C 财政部门财政部门D 税务部门税务部门正确答案：C 11政府投资追求的是（）。