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所得税汇算清缴表格(横式)附表1年度营业税清结明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元精心整理，用心做精品2填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
年度规费申报明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元精心整理，用心做精品3填表说明: 1、教育费附加、堤防维护管理费、地方教育附加均按照实际缴纳的增值税、消费税、营业税“三税”合计总额计征（均应与城建税结算明细表中的三税合计数一致）。
2、文化事业建设费按照营业额计征。
3、残疾人就业保障金、排污费分别依照残联部门、环保部门的核定单填写。
企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)精心整理，用心做精品4经办人(签章): 法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间: 年月日金额单位：元（列至角分）精心整理，用心做精品5经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间: 年月日金额单位:元（列至角分）精心整理，用心做精品6经办人(签章)：法定代表人(签章)：企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间年月日金额单位:元（列至角分）精心整理，用心做精品7经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九精心整理，用心做精品8资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期: 年月日金额单位:元（列至角分）精心整理，用心做精品9经办人（签章）: 法定代表人（签章）企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报日期: 年月日金额单位:元(列至角分)精心整理，用心做精品10注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。
附表1年度营业税清结明细表单位名称（盖章): 填表时间：年月日金额单位:元填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据.2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额,不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款.4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
年度规费申报明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元填表说明: 1、教育费附加、堤防维护管理费、地方教育附加均按照实际缴纳的增值税、消费税、营业税“三税”合计总额计征(均应与城建税结算明细表中的三税合计数一致）.2、文化事业建设费按照营业额计征.3、残疾人就业保障金、排污费分别依照残联部门、环保部门的核定单填写。
企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章):企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间: 年月日金额单位：元(列至角分）经办人(签章）: 法定代表人(签章）:企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间: 年月日金额单位：元（列至角分）经办人(签章)：法定代表人（签章)：企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章): 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期：年月日金额单位：元（列至角分）经办人(签章）: 法定代表人（签章）企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表注:表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。
经办人（签章): 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股权投资所得（损失）明细表填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2015年版）
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年 月 日纳税人公章：代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章：
会计主管：经办人： 受理人：
经办人执业证件号码：
填表日期： 年 月 日代理申报日期: 年 月 日受理日期： 年 月 日
报表已经按税总公告2016年第3号文进行更新。
新报表标签标注为黄色，并写了新字，旧报表标注成了红色，并标了废字。
如下面图图示。
2016年度企业所得税汇算清缴申报操作指南一、汇算清缴期限（一）2016年度企业所得税汇算清缴期限为2017年1月1日至2017年5月31日。
（二）年报表的两种申报方式：新网厅申报和办税厅前台申报。
二、企业所得税年度纳税申报表（A类）结构和填表顺序（一）年度申报表的主要结构：（二）建议填报顺序。
一般情况下建议您按以下顺序填报，同时注意提示信息：图略三、年度纳税申报表（A 类）网上申报注意事项 （一）基础信息表。
1、101、102、103项：2、104、105项：注意：1.此三项调用税收征管系统的税务登记信息，自动生成且不可修改。
2.如果您发现信息与实际情况不符，且影响申报表填报，请先到税务机关办理好变更手续后，方能进行继续申报工作。
3.103行业代码明细为小微优惠判断之一。
工业企业所属行业代码为0600至4690，包括采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业（不含建筑业）。
工业之外的为其他企业。
注意：1.网上申报系统自动带出上年度申报信息。
企业应当根据本年的实际情况计算修改填报。
从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。
具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷42.经营期未满12月的企业，应当参照上列公式按实际经营月份的计算各月平均值，再以实际经营月份进行加权平均计算。
3.“从业人数”包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
4.请注意“资产总额”的计量单位为万元！！！。
3、106境外中资控股居民企业106境外中资控股居民企业注意：1.只有在税务机关进行了境外中资控股居民企业认定的企业才可以选是。
2.如果您企业选“是”，则需要按照国家税务总局2011年第45号公告规定，向税务机关提供相关资料并逐级上报到省局进行相关资格认定，并上报总局进行公示。
4、107从事国家限制和禁止行业107从事国家限制和禁止行业系统默认为“否”；如您选择“是”，将不能享受小微企业税收优惠！系统将提示您是否符合实际情况。
1、2016年收入支出决算表
2、2016年收入决算表
3、2016年支出决算表
4、2016年财政拨款收入支出决算总表
5、2016年一般公共预算财政拨款支出决算表（一）
6、2016年一般公共预算财政拨款支出决算表（二）
7、2016年部门决算公开信息统计表
8、2016年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出表
9、商务中心2016年部门决算公开相关信息统计表
10、部门决算相关信息统计表
11、2016年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出表
12、政府采购情况表
13、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
14、主要指标变动情况表
15、XX县商务中心决算公开说明。
地方税费汇算清结表纳税人名称：纳税人流水号：填表时间：黄石市地方税务局 年度资源税清结明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元项目计 算1、铁矿石（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 2、铜矿石（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 3、石灰石（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 4、煤炭（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 5、盐（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 6、其它一 单位税额（元/吨） 应申报税额 7、其它二 单位税额（元/吨） 应申报税额 计税数量合计（吨） 应申报税额合计 上年欠缴 本年申报 本年结算增减（±） 本年结算增减=应申报税额合计- 本年申报稽查查补 本年应征 本年应征=本年申报+ 本年结算增减+ 稽查查补本年已征 本年已征=其中：征收本年+ 其中：清缴欠税+ 其中：稽查入库其中：征收本年 （说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）清缴欠税 （说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）稽查入库 （说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）本年减免 本年欠缴 本年欠缴=本年应征- 其中：征收本年- 其中：稽查入库- 本年减免年末欠缴 年末欠缴=上年欠缴+ 本年欠缴- 其中：清缴欠税填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包合滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包合滞纳金和罚款。
年度房产税清结明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元项目计 算房产原值合计房产余值合计1、生产经营房产原值扣除标准计税余值税率0.012应申报税额2、职工住宅房产原值减房改个人出资应税房产原值扣除标准计税余值税率0.006应申报税额3、房产租金收入税率应申报税额应申报税额合计上年欠缴 本年申报 本年结算增减（±） 本年结算增减=应申报税额合计- 本年申报稽查查补 本年应征 本年应征=本年申报+ 本年结算增减+ 稽查查补本年已征 本年已征=其中：征收本年+ 其中：清缴欠税+ 其中：稽查入库其中：征收本年 （说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）清缴欠税 （说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）稽查入库 （说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）本年减免 本年欠缴 本年欠缴=本年应征- 其中：征收本年- 其中：稽查入库- 本年减免年末欠缴 年末欠缴=上年欠缴+ 本年欠缴- 其中：清缴欠税填表说明：1、农村扣除标准为25%，城市扣除标准为30%。
16年度所得税汇算清缴16年度所得税汇算清缴16年度所得税汇算清缴2016年所得税汇算清缴按照企业所得税法规定，纳税人2015年度汇算清缴时间为2016年 1月1日至5月31日。
根据国家税务总局工作安排，总局近期将进一步修改《企业所得税年度纳税申报表》，省地税局也将据此完善企业所得税汇算清缴软件。
为避免重复纳税申报，减轻纳税人不必要的工作量，提高企业所得税汇算清缴质量，经研究决定，我省地税管理的纳税人近期暂不进行2015年度企业所得税汇算清缴工作，待《企业所得税年度纳税申报表》和企业所得税汇算清缴软件修改确定后进行，具体时间由主管税务机关另行通知。
关于暂停企业所得税汇算清缴的几点注意事项那么，关于此次暂停企业所得税汇算清缴有哪些注意事项呢?1、暂停后不延长截止时间《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
2015年度汇算清缴截止时间仍为2016年5月31日。
不因暂停而延长。
2、预计暂停时长根据《天津市地方税务局关于推迟2015年度企业所得税年度纳税申报的通知》(津地税所〔2015〕5号)等相关披露信息的分析，预计本次暂停办理汇算清缴为2016年1月1日至2月29日，具体时间由主管税务机关通知为准。
3、不受暂停影响的类型据悉，各地税局办税服务厅将设置专门窗口办理申请注销登记等企业所得税汇算清缴特殊事项的申报，因上述原因需进行企业所得税汇算清缴的不受本次暂停影响，按现行程序及申报表进行汇算清缴业务。
4、申报表调整并非政策调整本次暂停汇算清缴的`原因主要为总局近期将进一步修改《企业所得税年度纳税申报表》，各地也将据此完善企业所得税汇算清缴申报软件。
而修改申报表本身并不代表着企业所得税政策发生重大调整，因此纳税人不宜过度担忧，企业所得税汇算清缴本身并未发生重大变化。
5、有补充政策文件发布的可能纳税人可就需要享受税收优惠政策的事项(除以表带备的项目)提前进行备案工作，相关随表报送的资料(如：资产损失申报资料)也可提前着手准备。
【汇算清缴】2016年版关联业务往来报告表操作实务（三张必填表）SD119《关联业务往来报告年度申报》为本次全新上线的报表，并⾮每家企业都需要填写，只有填写SD006（居民查账）、SD089（⾮居民据实）的企业才会跳出该套报表，其他类型的企业没有这套报表。
根据国家税务总局公告2016第42号要求，今年仅实际发⽣关联交易的企业才需要进⾏关联申报，同时新增了报送国别报告的要求。
这⼀周申报姐就把这套报表的填报⽅式和要求跟⼩伙伴们介绍⼀下，每天有配套的常见问题在副篇同步推送。
昨天已经推送：【汇算清缴】2016年版关联业务往来报告表操作实务（填报清单），今天申报姐来说说三张必填的表格。
第⼀张表 G000000《报告企业信息表》⼀、表样（如下）：⼆、适⽤范围及报表结构：企业在填报报告表前，⾸先填报报告企业信息表，为后续报告提供指引。
报告企业信息表主要包括表头、基本信息、企业内部组织部门信息、企业⾼级管理⼈员信息、企业主要股东信息情况等部分。
三、填写说明：1、“123被指定为国别报告的报送企业”：企业根据实际情况选填本企业是否被企业集团指定为国别报告的报送企业。
选择“是”的，需要填报表G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031；2、“126签订或者执⾏成本分摊协议”：企业根据本报告年度所属期间内是否已签订并执⾏实际情况选填。
选择“是”的，需填报表G110000；3、“200企业内部部门信息”：企业根据实际情况，从最顶层起填报。
同⼀业务职能涉及超过⼀个层级部门的，可以合并填报；4、“203员⼯数量”：填报本报告年度所属期间内企业内部各职能部门全年从业员⼯数量。
从业员⼯数量是指与企业建⽴劳动关系的职⼯⼈数和企业接受的劳务派遣⽤⼯⼈数之和；从业员⼯数量计算公式如下：从业员⼯数量＝（年初值＋年末值）÷2，年度中间开业或者终⽌经营活动的，以其实际经营期作为⼀个纳税年度确定上述相关指标；5、“407持股起始⽇期”：填报持股⽐例最近⼀次发⽣变动的⽇期；6、报表保存后如需改动，可点击右上⾓【修改】进⾏修改。
2016年度所得税汇算清缴一、基础信息表填报问题，企业没有对外投资，不允许填空?为什么?表中209所得税计算方法要怎么选择?企业填报基础信息表时，对外投资信息默认为空，但因浏览器问题，投资比例和投资金额会显示为0，如企业没有对外投资，填报好基础信息表后可直接保存通过。
该表209所得税计算方法要根据实际采用的所得税会计核算方法来选择。
二、一般企业收到政府补贴收入应如何填写年报报表?一般企业收到政府补贴收入后应按以下情况填写年度申报表：(1)如果收到的政府补贴收入符合不征税收入条件时，则需填写A101010《一般企业收入明细表》第20行政府补助利得及A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》。
涉及不征税收入用于支出形成的费用不能税前扣除，需根据情况填报A105000《纳税调整项目明细表》第24行(十二)不征税收入用于支出所形成的费用、第25行其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用。
涉及不征税收入用于支出形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除，需要填报A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》对应行次进行调整。
涉及不征税收入在5年(60个月)内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门，应计入本年应税收入的金额，填报A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》第6行14列应计入本年应税收入金额。
(2)如果收到的政府补贴收入不符合不征税收入条件，需要根据情况选择填报A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的第9行三、政府补助递延收入、第10行(一)与收益相关的政府补助、第11行(二)与资产相关的政府补助相关行次。
三、年报中的《资产负债表》期初余额和期末余额应填写什么时期的数据?年报中《资产负债表》的期初余额是上年度的期末余额，期末余额以报表期期末数额填列。
四、企业申报年报时提示：贵公司有尚未弥补的亏损，请如实填报《企业所得税弥补亏损明细表》，应如何处理?此校验为提示性信息，根据企业以前年度申报信息显示，企业有尚未弥补完的亏损，请核实以前年度申报情况并如实填写A106000《企业所得税弥补亏损明细表》。
所得税汇算清缴表所得税汇算清缴表是用于计算个人所得税纳税人年度综合所得、适用税率、减免税额、应纳税额和实际应纳税额的表格。
以下是所得税汇算清缴表的模板：所得税汇算清缴表纳税人姓名：性别：出生日期：身份证号码：单位名称：单位纳税人识别号：职业：纳税人身份：电子邮箱：联系电话：手机号码：联系地址：邮政编码：开户银行：银行账号：一、年度综合所得情况计算年度：至年度工资、薪金所得：年度劳务报酬所得：年度稿酬所得：年度经营、承包所得：年度财产租赁所得：年度利息、股息红利所得：年度偶然所得：年度其他所得：全部收入总额：二、累计减除费用(1)基本减除费用：(2)专项附加扣除：(3)税延养老保险费：(4)税延医疗保险费：(5)专项扣除合计：三、计算应纳税所得额年度收入总额：减：累计减除费用：应纳税所得额：四、查找适用税率查找适用税率表确定适用税率和速算扣除数五、计算应纳税额税率： % 应纳税额：速算扣除额：实际应纳税额：六、减免税额(1)子女教育：(2)继续教育：(3)住房贷款利息：(4)住房租金：(5)赡养老人：(6)大病医疗：(7)其他减免税额：减免税额总计：七、应纳税额与减免税额抵扣实际应纳税额：减：减免税额总计：应纳税额：八、已缴税额和退、补税已缴税额：减：减税优惠备案及其他减免税款：已缴税额：应补(退)税额：以上是所得税汇算清缴表的模板，您可以根据自己的具体情况填写相应的信息。
如有疑问，建议咨询当地税务机关或专业税务人士。
企业所得税年度纳税申报审核表填报时间：年月日单位：元类别行次项目金额利润总额计算1 一、营业收入（填附表一）2 减：营业成本（填附表二）3 营业税金及附加4 销售费用（填附表二）5 管理费用（填附表二）6 财务费用（填附表二）7 资产减值损失8 加：公允价值变动收益9 投资收益10 二、营业利润11 加：营业外收入（填附表一）12 减：营业外支出（填附表二）13 三、利润总额（10＋11－12）应纳税所得额计算14 加：纳税调整增加额（填附表三）15 减：纳税调整减少额（填附表三）16 其中：不征税收入17 免税收入18 减计收入19 减、免税项目所得20 加计扣除21 抵扣应纳税所得额22 加：境外应税所得弥补境内亏损23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22）24 减：弥补以前年度亏损（填附表四）25 应纳税所得额（23－24）应纳税额计算26 税率（25%）27 应纳所得税额（25×26）28 减：减免所得税额（填附表五）29 减：抵免所得税额（填附表五）30 应纳税额（27－28－29）31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六）32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）33 实际应纳所得税额（30＋31－32）34 减:本年累计实际已预缴的所得税额35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39 合并纳税企业就地预缴的所得税额40 本年应补（退）的所得税额（33－34）企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表行次项目金额1 一、销售（营业）收入合计（2＋13）2 （一）营业收入合计（3＋8）3 1.主营业务收入（4＋5＋6＋7）4 （1）销售货物5 （2）提供劳务6 （3）让渡资产使用权7 （4）建造合同8 2.其他业务收入（9＋10＋11＋12）9 （1）材料销售收入10 （2）代购代销手续费收入11 （3）包装物出租收入12 （4）其他13 （二）视同销售收入（14＋15＋16）14 （1）非货币性交易视同销售收入15 （2）货物、财产、劳务视同销售收入16 （3）其他视同销售收入17 二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）18 1.固定资产盘盈19 2.处置固定资产净收益20 3.非货币性资产交易收益21 4.出售无形资产收益22 5.罚款净收入23 6.债务重组收益24 7.政府补助收入25 8.捐赠收入26 9.其他企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1 一、营业收入（2＋19＋25＋35）2 （一）银行业务收入（3＋10＋18）3 1.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）4 （1）存放同业5 （2）存放中央银行6 （3）拆出资金7 （4）发放贷款及垫款8 （5）买入返售金融资产9 （6）其他10 2.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）11 （1）结算与清算手续费12 （2）代理业务手续费13 （3）信用承诺手续费及佣金14 （4）银行卡手续费15 （5）顾问和咨询费16 （6）托管及其他受托业务佣金17 （7）其他18 3、其他业务收入19 （二）保险业务收入（20＋24）20 1.已赚保费（21－22－23）21 保费收入22 减：分出保费23 提取未到期责任准备金24 2.其他业务收入25 （三）证券业务收入（26＋33＋34）26 1.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）27 （1）证券承销业务收入28 （2）证券经纪业务收入29 （3）受托客户资产管理业务收入30 （4）代理兑付证券业务收入31 (5)代理保管证券业务收入32 （6）其他33 2.利息净收入34 3.其他业务收入35 （四）其他金融业务收入（36＋37）36 1.业务收入37 2.其他业务收入38 二、视同销售收入（39＋40＋41）39 1.非货币性资产交换40 2.货物、财产、劳务视同销售收入41 3.其他视同销售收入42 三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）43 1.固定资产盘盈44 2.处置固定资产净收益45 3.非货币性资产交易收益46 4.出售无形资产收益47 5.罚款净收入48 6.其他企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1 一、收入总额（2＋3＋ (9)2 财政补助收入3 上级补助收入4 拨入专款5 事业收入6 经营收入7 附属单位缴款8 投资收益9 其他收入10 二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）11 财政拨款12 行政事业性收费13 政府性基金14 其他15 三、应纳税收入总额（1－10）16 四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）成本费用明细表行次项目金额1 一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）2 （一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）3 （1）销售货物成本4 （2）提供劳务成本5 （3）让渡资产使用权成本6 （4）建造合同成本7 （二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）8 （1）材料销售成本9 （2）代购代销费用10 （3）包装物出租成本11 （4）其他12 （三）视同销售成本（13＋14＋15）13 （1）非货币性交易视同销售成本14 （2）货物、财产、劳务视同销售成本15 （3）其他视同销售成本16 二、营业外支出（17＋18＋ (24)17 1.固定资产盘亏18 2.处置固定资产净损失19 3.出售无形资产损失20 4.债务重组损失21 5.罚款支出22 6.非常损失23 7.捐赠支出24 8.其他25 三、期间费用（26＋27＋28）26 1.销售（营业）费用27 2.管理费用28 3.财务费用企业所得税年度纳税申报表附表二（2）金融企业成本费用明细表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1 一、营业成本（2＋17＋31＋38）2 （一）银行业务成本（3＋11＋15＋16）3 1.银行利息支出（4＋5＋ (10)4 （1）同业存放5 （2）向中央银行借款6 （3）拆入资金7 （4）吸收存款8 （5）卖出回购金融资产9 （6）发行债券10 （7）其他11 2.银行手续费及佣金支出（12＋13＋14）12 （1）手续费支出13 （2）佣金支出14 （3）其他15 3.业务及管理费16 4.其他业务成本17 （二）保险业务支出（18＋30）18 1.业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）19 （1）退保金20 （2）赔付支出21 减：摊回赔付支出22 （3）提取保险责任准备金23 减：摊回保险责任准备金24 （4）保单红利支出25 （5）分保费用26 （6）手续费及佣金支出27 （7）业务及管理费28 减：摊回分保费用29 （8）其他30 2.其他业务成本31 （三）证券业务支出（32＋36＋37）32 1.证券手续费支出（33＋34＋35）33 （1）证券经纪业务支出34 （2）佣金35 （3）其他36 2.业务及管理费37 3.其他业务成本38 （四）其他金融业务支出（39＋40）39 1.业务支出40 2.其他业务成本41 二、视同销售应确认成本（42＋43＋44）42 1.非货币性资产交换成本43 2.货物、财产、劳务视同销售成本44 3.其他视同销售成本45 三、营业外支出（46＋47＋48＋49＋50）46 1.固定资产盘亏47 2.处置固定资产净损失48 3.非货币性资产交易损失49 4.出售无形资产损失50 5.其他企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1 一、支出总额（2＋3＋ (10)2 拨出经费3 上缴上级支出4 拨出专款5 专款支出6 事业支出7 经营支出8 对附属单位补助9 结转自筹基建10 其他支出11 二、不准扣除的支出总额12 （1）税收规定不允许扣除的支出项目金额13 （2）按分摊比例计算的支出项目金额14 三、准予扣除的支出总额企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时间：年月日单位：元账载金额税收金额调增金额调减金额行次项目1 2 3 41 一、收入类调整项目* *2 1．视同销售收入（填写附表一）* * *3 2．接受捐赠收入* *4 3．不符合税收规定的销售折扣和折让*5 4．未按权责发生制原则确认的收入6 5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益* * *7 6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益* *8 7．特殊重组9 8．一般重组10 9．公允价值变动净收益（填写附表七）* *11 10．确认为递延收益的政府补助12 11．境外应税所得（填写附表六）* * *13 12．不允许扣除的境外投资损失* * *14 13．不征税收入（填附表一[3]）* * *15 14．免税收入（填附表五）* * *16 15．减计收入（填附表五）* * *17 16．减、免税项目所得（填附表五）* * *18 17．抵扣应纳税所得额（填附表五）* * *19 18．其他20 二、扣除类调整项目* *21 1．视同销售成本（填写附表二）* * *22 2．工资薪金支出23 3．职工福利费支出24 4．职工教育经费支出25 5．工会经费支出26 6．业务招待费支出*27 7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）* *28 8．捐赠支出*29 9．利息支出30 10．住房公积金*31 11．罚金、罚款和被没收财物的损失* *32 12．税收滞纳金* *33 13．赞助支出* *34 14．各类基本社会保障性缴款35 15．补充养老保险、补充医疗保险36 16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用37 17．与取得收入无关的支出* *38 18．不征税收入用于支出所形成的费用* *39 19．加计扣除（填附表五）* * *40 20．其他41 三、资产类调整项目* *42 1．财产损失43 2．固定资产折旧（填写附表九）* *44 3．生产性生物资产折旧（填写附表九）* *45 4．长期待摊费用的摊销（填写附表九）* *46 5．无形资产摊销（填写附表九）* *47 6．投资转让、处置所得（填写附表十一）* *48 7.油气勘探投资(填写附表九)49 8.油气开发投资(填写附表九)50 9．其他51 四、准备金调整项目（填写附表十）* *52 五、房地产企业预售收入计算的预计利润* *53 六、特别纳税调整应税所得* * *54 七、其他* *55 合计* *企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间：年月日单位：元行次项目年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 第一年*2 第二年*3 第三年* *4 第四年* * *5 第五年* * * *6 本年* * * * *7 可结转以后年度弥补的亏损额合计企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表填报时间：年月日单位：元行项目金1 一、免税收入（2＋3＋4＋5）2 1、国债利息收入3 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益4 3、符合条件的非营利组织的收入5 4、其他6 二、减计收入（7＋8）7 1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入8 2、其他9 三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13）10 1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用11 2、安置残疾人员所支付的工资12 3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资13 4、其他14 四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）15 （一）免税所得（16＋17＋ (24)16 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植17 2、农作物新品种的选育18 3、中药材的种植19 4、林木的培育和种植20 5、牲畜、家禽的饲养21 6、林产品的采集22 7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项23 8、远洋捕捞24 9、其他25 （二）减税所得（26＋27＋28）26 1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植27 2、海水养殖、内陆养殖28 3、其他29 （三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得30 （四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得31 （五）符合条件的技术转让所得32 （六）其他33 五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）34 （一）符合条件的小型微利企业35 （二）国家需要重点扶持的高新技术企业36 （三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37 （四）过渡期税收优惠38 （五）其他39 六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40 七、抵免所得税额合计（41＋42＋43＋44）41 （一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42 （二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43 （三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额44 （四）其他45 企业从业人数（全年平均人数）46 资产总额（全年平均数）47 所属行业（工业企业其他企业）企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间：年月日单位：元抵免方式国家或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年度亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境内亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额本年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额本年可抵免以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵免余额定率抵免1 2 3 4 5 6（3－4－5）7 8（6－7）9 10（8×9）11 12 13 14（12－13）15 16 17直接抵免间接抵免* * * * * * * * * * * * * * * * * * * *合计###企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间：年月日单位：元行次资产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“－”表示）账载金额（公允价值）计税基础账载金额（公允价值）计税基础1 2 3 4 51 一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2 1.交易性金融资产3 2.衍生金融工具4 3.其他以公允价值计量的金融资产5 二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6 1.交易性金融负债7 2.衍生金融工具8 3.其他以公允价值计量的金融负债9 三、投资性房地产10 合计企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1 本年度广告费和业务宣传费支出2 其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3 本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1－2）4 本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5 税收规定的扣除率15%6 本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）7 本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）8 本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）9 加：以前年度累计结转扣除额10 减：本年扣除的以前年度结转额11 累计结转以后年度扣除额（8＋9－10）企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表行次资产类别资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额纳税调整额账载金额计税基础会计税收会计税收1 2 3 4 5 6 71 一、固定资产* *2 1.房屋建筑物3 2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备4 3、.与生产经营有关的器具工具家具5 4.飞机、火车、轮船以外的运输工具6 5.电子设备7 二、生产性生物资产* *8 1.林木类9 2.畜类10 三、长期待摊费用* *11 1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出12 2.租入固定资产的的改建支出13 3.固定资产大修理支出14 4.其他长期待摊费用15 四、无形资产16 五、油气勘探投资17 六、油气开发投资18 合计* *企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报时间：年月日单位：元行次准备金类别期初余额本期转回额本期计提额期末余额纳税调整额1 2 3 4 51 坏（呆）账准备2 存货跌价准备3 其中：消耗性生物资产减值准备4 持有至到期投资减值准备5 可供出售金融资产减值——6 短期投资跌价准备7 长期股权投资减值准备8 投资性房地产减值准备9 固定资产减值准备10 在建工程（工程物资）减值11 生产性生物资产减值准备1213 商誉减值准备14 贷款损失准备15 矿区权益减值16 其他17 合计企业所得税年度纳税申报表附表十一行次被投资企业期初投资额本年度增（减）投资额投资成本股息红利投资转让所得（损失）初始投资成本权益法核算对初始投资成本调整产生的收益会计核算投资收益会计投资损益税收确认的股息红会计与税收的差异投资转让净收入投资转让的会计成本投资转让的税收成本会计上确认的转让所得或损失按税收计算的投资转让所得或损失会计与税收的差异免税收入全额征税收入1 2 3 4 5 6（7＋14）7 8 9 10（7－8－9）11 12 13 14（11－12）15（11－13）16（14－15）12345678合计投资损失补充资料行次项目年度当年度结转金额已弥补金额本年度弥补金额结转以后年度待弥补金额备注1 第一年2 第二年3 第三年4 第四5 第五年以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转地址：温州市黎明西路8号国际贸易中心7层709室咨询电话：0577—附件:中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表所属年度：年纳税人名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□法定代表人：联系电话：申报日期：主管税务机关名称（受理专用章）：受理税务人员：联系电话：受理日期：北京中税网教育咨询有限公司温州分公司地址：温州市黎明西路8号国际贸易中心7层709室咨询电话：0577—关联关系表（表一）关联方名称纳税人识别号国家(地区) 地址法定代表人关联关系类型关联交易汇总表(表二)1．本年度是否按要求准备同期资料：是□否□；2．本年度免除准备同期资料□；3．本年度是否签订成本分摊协议：是□否□)交易类型交易总金额关联交易境外关联交易境内关联交易金额比例% 金额比例% 比例% 金额比例% 比例%1 2=4+7 3=2/1 4 5=4/1 6=4/2 7 8=7/1 9=7/2材料(商品)购入商品(材料)销售劳务收入劳务支出受让无形资产出让无形资产受让固定资产出让固定资产融资应计利息收入——————————融资应计利息支出——————————其他合计——————购销表（表三）金额单位：人民币元（列至角分）一、总购销材料（商品）购入金额商品（材料）销售金额购入总额1=2+5 销售总额8=9+12其中进口购入2=3+4其中出口销售9=10+11其中非关联进口3 其中非关联出口10 关联进口4 关联出口11 国内购入5=6+7 国内销售12=13+14 其中非关联购入6 其中非关联销售13 关联购入7 关联销售14二、按出口贸易方式分类的出口销售收入来料加工关联金额非关联金额其他贸易方式关联金额非关联金额三、占出口销售总额10%以上的境外销售对象及其交易境外关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注境外非关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注————————————四、占进口采购总额10%以上的境外采购对象及其交易境外关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注境外非关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注————————————劳务表（表四）金额单位：人民币元（列至角分）一、总劳务交易劳务收入金额劳务支出金额劳务收入1=2+5 劳务支出8=9+12其中境外劳务收入2=3+4其中境外劳务支出9=10+11 其中非关联劳务收入3其中非关联劳务支出10关联劳务收入4 关联劳务支出11 境内劳务收入5=6+7 境内劳务支出12=13+14 其中非关联劳务收入6其中非关联劳务支出13关联劳务收入7 关联劳务支出14二、境外劳务收入额占劳务收入总额10%以上的境外交易对象及其交易境外关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注境外非关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注————————————三、境外劳务支出额占劳务支出总额10%以上的境外交易对象及其交易境外关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注境外非关联方名称国家(地区) 交易金额定价方法备注————————————无形资产表（表五）项目受让出让总交易金额从境外受让无形资产从境内受让无形资产总交易金额向境外出让无形资产向境内出让无形资产关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额1=2+3+4+5 2 3 4 56=7+8+9+17 8 9 10使用权土地使用权专利权非专利技术商标权著作权其他合计所有权专利权非专利技术商标权著作权其他合计总计固定资产表（表六）金额单位：人民币元（列至角分）项目受让出让总交易金额从境外受让固定资产从境内受让固定资产总交易金额向境外出让固定资产向境内出让固定资产关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额1=2+3+4+5 2 3 4 5 6=7+8+9+10 7 8 9 10使用权房屋、建筑物飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备与生产经营活动有关的器具、工具、家具等飞机、火车、轮船以外的运输工具电子设备其他合计所有权房屋、建筑物飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备与生产经营活动有关的器具、工具、家具等飞机、火车、轮船以外的运输工具电子设备其他合计总计融通资金表（表七）企业从其关联方接受的债权性投资与企业接受的权益性投资的比例: 金额单位：人民币元（列至角分）定期融资境外关联方名称国家（地区）币种融资金额利率融资起止时间应计利息支出应计利息收入担保方名称担保费担保费率融入金额融出金额其他合计——————————————————————————————————合计———————————定期融资境内关联方名称国家（地区）币种融资金额利率融资起止时间应计利息支出应计利息收入担保方名称担保费担保费率融入金额融出金额其他合计——————————————————————————————————合计——————————总计——————————对外投资情况表（表八）一、企业基本信息企业名称纳税人识别号注册地址法定代表人二、被投资外国企业基本信息企业名称纳税人识别号注册地址法定代表人主要经营地址成立时间法定代表人居住地址记账本位货币主营业务范围对人民币汇率纳税年度起止被投资外国企业总股份信息企业持有被投资外国企业股份信息总股份量起止时间股份种类起止时间持股数量持股比例%1 2 3 4 5 6=5/1三、被投资外国企业是否在国家税务总局指定的非低税率国家（地区）是□否□四、被投资外国企业年度利润是否不高于500万元人民币是□否□五、被投资外国企业年度企业所得税税负信息应纳税所得额实际缴纳所得税税后利润额实际税负比率%被投资企业法定所得税率7 8 9=7-8 10=8/7 11六、被投资外国企业全部股东信息股东名称国家（地区）纳税人识别号持股种类起止时间占全部股份比例% 对外投资情况表（表八）续上表金额单位：人民币元（列至角分）七、被投资外国企业年度损益表八、被投资外国企业资产负债表项目金额项目金额收入总额现金成本应收账款毛利润存货股息、红利收入其它流动资产利息收入向股东或其它关联方贷款租金、特许权使用费收入对附属机构投资财产转让收益（损失）其它投资其他收入建筑物及其它可折旧财产扣减补偿支出土地租金、特许权使用总支出无形资产利息支出其它财产折旧总资产税金应付账款其它扣除其它流动负债年度利润总额股东或其它关联方贷款其它负债股本未分配利润总负债九、企业从被投资外国企业分得的股息情况本年度应分配股息额本年度实际分配股息额比例%12 13 14=13/12对外支付款项情况表（表九）金额单位：人民币元（列至角分）项目本年度向境外支付款项金额其中：向境外关联企业支付款项金额已扣缴企业所得税金额是否享受税收协定优惠1.股息、红利2.利息3.租金4.特许权使用费其中: 商标费技术使用费5.财产转让支出6.佣金7.设计费8.咨询费9.培训费10.管理服务费11.承包工程款12.建筑安装款13.文体演出款14.认证、检测费15.市场拓展费16.售后服务费17.其他其中：合计中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表填报说明一、根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条的规定，制定本报告表。
填 报不填报A000000企业基础信息表√×A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√×A101010 一般企业收入明细表√×A101020 金融企业收入明细表×A102010 一般企业成本支出明细表×A102020 金融企业支出明细表×A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 ×A104000 期间费用明细表 ×A105000 纳税调整项目明细表√×A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 ×A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 ×A105030 投资收益纳税调整明细表×A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 ×A105050 职工薪酬纳税调整明细表√×A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 ×A105070 捐赠支出纳税调整明细表×A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 ×A105081 固定资产加速折旧、扣除明细表 ×A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表×A105091 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表 ×A105100 企业重组纳税调整明细表 ×A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 ×A105120 特殊行业准备金纳税调整明细表 ×A106000 企业所得税弥补亏损明细表×A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表×A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 ×A107012 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表×A107013 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表 ×A107014 研发费用加计扣除优惠明细表 ×A107020 所得减免优惠明细表 ×A107030 抵扣应纳税所得额明细表 ×A107040 减免所得税优惠明细表×A107041 高新技术企业优惠情况及明细表×A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表×A107050 税额抵免优惠明细表×A108000 境外所得税收抵免明细表#REF!×A108010 境外所得纳税调整后所得明细表#REF!×A108020 境外分支机构弥补亏损明细表#REF!×A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表#REF!×A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 ×A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表×序号资料（表单）名称填报不填报1《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》 ×2《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》×2.1 《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(债务重组)》×2.2 《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(股权收购)》×2.3 《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(资产收购)》×2.4 《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业合并)》×2.5 《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业分立)》×3《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》×4《有限合伙制创业投资企业法人合伙人应纳税所得额分配情况明细表》×5《法人合伙人应纳税所得额抵扣情况明细表》×6各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明×7跨省和跨市的总机构以及二级分支机构年度汇算时附送的年报表主表纸质报表×8中央企业所属二级分支机构调整后情况及分支机构变化情况×9政策性搬迁（含棚户区改造）相关资料×10境外所得税收抵免相关资料×11中介机构代理纳税申报的报告×12房地产开发企业计税成本对象确定专项报告×13房地产开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况报告14中小企业信用担保机构有关准备金有关资料×15《海上油气生产设施弃置费情况表》×16《受控外国企业信息报告表》×17依法取得合法真实凭证的当年手续费及佣金计算分配表和其他相关资料×18保险公司农业巨灾风险准备金--巨灾风险准备金提取、使用情况的说明和报表×19资产损失专项申报相关材料×20财务报表×21《企业所得税优惠事项备案表》及相关资料×22《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》及各明细表×企业所得税年度纳税申报表填报表单选择填报情况附报资料（表单）表单编号表单名称说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单及资料。
