北京国税网上纳税申报所得税汇算清缴即年报表填写指南

第1篇一、引言年度汇算清缴是企业年度财务报告的重要组成部分，是企业依法纳税的重要环节。

对于零申报企业来说，年度汇算清缴同样重要，但流程相对简单。

本文将详细介绍北京市零申报的年度汇算清缴流程，以帮助零申报企业顺利完成年度汇算清缴工作。

二、零申报企业年度汇算清缴的意义1. 遵守税法规定：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，企业必须依法进行年度汇算清缴。

2. 维护企业信用：通过年度汇算清缴，企业可以真实反映其经营状况，维护企业信用。

3. 保障国家税收权益：年度汇算清缴有助于税务机关了解企业纳税情况，保障国家税收权益。

三、北京市零申报企业年度汇算清缴流程1. 准备工作（1）企业应提前整理好年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（2）核对纳税申报信息，确保申报数据的准确性。

（3）了解税务机关关于年度汇算清缴的政策和规定。

2. 提交纳税申报表（1）企业登录北京市电子税务局，选择“企业所得税申报”模块。

（2）根据提示填写纳税申报表，包括基本信息、收入、成本、费用等。

（3）对于零申报企业，只需填写基本信息即可，无需填写收入、成本、费用等。

（4）核对申报信息，确保无误后提交申报。

3. 税务机关审核（1）税务机关收到企业申报后，进行审核。

（2）审核内容包括企业基本信息、申报数据、申报时间等。

（3）税务机关对申报信息进行比对，如发现异常情况，将通知企业进行更正。

4. 税务机关反馈（1）税务机关审核通过后，将反馈企业。

（2）企业收到反馈后，应仔细核对申报结果，如有异议，可在规定时间内向税务机关提出。

5. 税务机关核实（1）税务机关对申报信息进行核实，如发现申报数据与实际情况不符，将通知企业进行更正。

（2）企业应在规定时间内提供相关证明材料，配合税务机关核实。

6. 完成汇算清缴（1）税务机关核实通过后，企业完成年度汇算清缴。

（2）企业应按照税务机关要求，进行后续税务事项处理。

四、注意事项1. 企业应严格按照税法规定进行年度汇算清缴，确保申报数据的真实性、准确性和完整性。

企业所得税汇算清缴填写流程第一步：准备材料1.企业所得税年度纳税申报表及相关附表；2.企业所得税年度纳税申报核定通知书；3.企业所得税汇算清缴纳税申报表及相关附表；4.企业所得税汇算清缴税款结算通知书；5.其他相关纳税资料。

第二步：核对数据1.核对纳税申报表上的基本信息是否准确；2.核对所得税年度纳税申报核定通知书上的核定数据是否与纳税申报表一致；3.核对汇算清缴纳税申报表上的核定数据是否与所得税年度纳税申报核定通知书一致；4.核对汇算清缴纳税申报表上的数据是否正确，并计算出应纳所得税。

第三步：填写汇算清缴纳税申报表在纳税申报表上填写以下内容：1.企业基本信息；2.应纳所得税计算表；3.利润分配表；4.纳税调整表；5.纳税人的其他扣除、减免和退税等信息。

第四步：核对填写内容核对所填写的各个表格上的数据是否准确，并与相关附表进行核对。

第五步：打印申报表将填写完毕的申报表打印出来，并加盖企业的公章。

第六步：盖章并储存将打印的申报表与相关附件进行整理，核对无误后，由企业负责人签字并加盖企业的公章。

然后将申报表及相关附件的电子版和纸质版储存备查。

第七步：提交纳税申报将填写完毕、盖章并存档的申报表和相关附件，按照税务部门的规定，通过电子申报或纸质邮寄等方式提交给当地税务机关。

第八步：等待税务机关核对税务机关收到纳税申报表后，将对申报表上的数据进行核对，如有问题会通知企业进行补正或再核对。

第九步：税款缴纳待税务机关核对无误后，企业需要按照税务机关的通知，计算并缴纳相应的所得税款。

总结：企业所得税汇算清缴的填写流程主要包括准备材料、核对数据、填写汇算清缴纳税申报表、核对填写内容、打印申报表、盖章并存档、提交纳税申报、等待税务机关核对和税款缴纳等环节。

在整个流程中，企业需要仔细核对各项数据和填写内容的准确性，以确保汇算清缴申报的正确性和合法性。

同时，企业也要及时了解税务机关的要求和通知，确保所得税款能如期缴纳。

2024年北京汇算清缴操作流程The Beijing Individual Income Tax Settlement and Payment (hereinafter referred to as "IIT Settlement and Payment") is an important annual activity that all individuals in China must participate in. It requires individuals to accurately report their income, deductions, and tax exemptions for the previous year, and settle and pay the corresponding taxes to the tax authorities. The operation process of the IIT Settlement and Payment in 2024 in Beijing will likely follow similar steps as in previous years, with some possible adjustments based on new policies or regulations.2024年北京的汇算清缴是中国所有个人每年必须参与的重要活动。

它要求个人准确申报上一年度的收入、扣除项和减免税款，并结算和缴纳相应的税款给税务机关。

2024年北京的汇算清缴操作流程可能会遵循与以往年份类似的步骤，但根据新政策或法规可能会进行一些调整。

Firstly, individuals need to collect all relevant documents and information related to their income, deductions, and tax exemptions for the previous year. This may include income statements from employers, bank statements, receipts for deductible expenses, andany other supporting documents. It is important to gather all necessary paperwork to ensure accurate reporting and calculation of taxes owed.首先，个人需要收集与他们上一年度收入、扣除项和减免税款有关的所有文件和信息。

个人所得税汇算清缴申报表填报指南每年的个人所得税汇算清缴都是一项重要的事务，关系到我们每个人的切身利益。

为了帮助您顺利完成汇算清缴申报表的填报，本文将为您提供一份详细的指南。

一、了解个人所得税汇算清缴的基本概念个人所得税汇算清缴，简单来说，就是在一个纳税年度结束后，纳税人将全年取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得合并计算，得出应纳个人所得税额，再减去已预缴的税额，向税务机关办理年度纳税申报并结清应退或应补税款的过程。

二、确定您是否需要办理汇算清缴一般来说，以下两种情况您需要办理汇算清缴：1、已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。

2、综合所得收入全年超过 12 万元且需要补税金额超过 400 元的。

三、准备填报所需的资料在填报个人所得税汇算清缴申报表之前，您需要准备好以下资料：1、个人身份证件。

2、全年的收入和纳税明细，您可以通过个人所得税 APP 或者税务部门提供的渠道获取。

3、专项附加扣除相关资料，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

4、其他可能涉及的扣除凭证，如捐赠凭证等。

四、选择合适的填报渠道目前，您可以通过以下几种渠道进行个人所得税汇算清缴申报表的填报：1、个人所得税 APP：这是最方便快捷的方式，您可以在手机应用商店下载安装，按照提示进行操作。

2、自然人电子税务局网页端：通过网页登录进行填报。

3、税务大厅：您可以前往当地的税务大厅，在工作人员的指导下进行填报。

五、个人所得税 APP 填报步骤下面以个人所得税 APP 为例，为您介绍填报的具体步骤：1、打开个人所得税 APP，登录您的账号。

2、进入“综合所得年度汇算”页面，系统会为您自动预填部分数据，您需要对这些数据进行核对。

3、确认基本信息，包括个人基础信息、汇缴地等。

4、填写收入和税前扣除信息。

工资薪金：如果您有全年一次性奖金，这里可以选择单独计税或者并入综合所得计税，您可以分别尝试，选择最优的方式。

企业所得税汇算清缴填写流程第一步：查找相关资料在进行企业所得税汇算清缴前，必须查找相关资料，包括企业纳税申报表、财务报表、税收优惠政策以及相关法律法规等。

这些资料将对填写汇算清缴所得税申报表有着重要的指导作用。

第二步：填写所得税申报表所得税申报表是企业所得税汇算清缴的核心表格。

根据国家税务总局的规定，企业可以根据不同年度选择填写《企业所得税年度纳税申报表》（A表）或《企业所得税月(季)度纳税申报表》（B表）。

在填写申报表时，企业应该按照企业所得税汇算清缴的规定，正确、完整地填写相关信息。

第三步：核对财务数据在填写所得税申报表后，应核对财务数据，确保填写的数据准确无误。

这包括核对财务报表，比如利润表、资产负债表、现金流量表等，以及其他涉及税务的财务记录。

第四步：计算应纳税额根据填写的所得税申报表和相关资料，企业需要计算应纳税额。

应纳税额的计算是根据税法规定的税率和税务总局的计算方法来进行的。

企业需要根据实际情况进行计算，包括纳税所得额、税前扣除、税务优惠政策等因素。

第五步：申报纳税款企业在计算出应纳税额后，需要将纳税款及时申报给税务机关。

根据不同地区和企业的情况，可以选择线上或线下申报纳税款。

企业需要按照国家税务总局的规定，提供相应的税务证明和申报材料，并将纳税款及时缴纳。

第六步：补退申报企业进行所得税汇算清缴，可能会出现应补税或应退税的情况。

如果企业计算出的应纳税额大于已缴纳的预缴税款，就需要进行补缴税款；如果企业计算出的应纳税额小于已缴纳的预缴税款，就可以申请退还税款。

企业需要在申报纳税款后，根据实际情况填写相关申请表格，提交给税务机关。

第七步：打印和归档填写完所得税申报表后，企业需要将表格打印出来，并按照税务机关的要求进行归档。

归档的目的是为了保留相关申报材料和证明，以备税务机关审查和核实。

总结起来，企业所得税汇算清缴的填写流程包括：查找相关资料、填写所得税申报表、核对财务数据、计算应纳税额、申报纳税款、补退申报以及打印和归档。

北京网上申报纳税流程网上报税将各税种以一定形式统一在一张综合表中，并由系统根据各个税种设定计算公式。

店铺整理了一些北京网上申报纳税流程，有兴趣的亲可以来阅读一下!北京网上申报纳税流程1. 登录――核对日期(密码1)――系统维护――纳税核定―――基本信息维护――输入税号――保存退出;2. 重进软件――系统维护――纳税核定――申报表选择――选择完保存显示到主界面;3. 数据传输――其他传输――设置通讯参数(只填写注册码，选择互联网)――其他传输――字典信息下载――远程――下载成功退到主界面;4.系统维护――纳税核定――基本信息维护――查看下载信息是否正确;5. 增值税：(上网)――数据传输――其他传输――销项发票下载――远程――提示下载成功――确认退出――进项发票下载――远程――提示下载成功――退出到主界面;发票处理――销项发票――普通发票数据录入(a:想要录入需先点击“增加”;b:含税销售额指实际销售额不包括作废发票额;c:税率一次只能选一种;d:发票份数指总份数包括作废发票数)――可对其修改删除――保存返回即可――销项发票――无票销售录入――方法同普通发票――保存返回――进项发票―其他进项发票数据录入――录入方法同普通发票――保存退出――进项发票――货物运输发票数据录入――录入方法同普通发票――保存返回;7. 报表填写――增值税――填写各表(增值税附表三和四由系统自动生成)――各表填写完毕后一定要保存退出――数据审核――单击“审核”――审核成功――确定返回到主界面;8. 上网――数据传输――数据上报――生成数据――远程上报――提示申报成功――确认返回到主界面;9. 上网――数据传输――数据上报――申报情况反馈信息――查询打印――选择报表打印即可(A4)。

北京网上申报的优点随着税收征管改革的不断深入和完善，采用信息化、现代化的管理方式已成为趋势，远程电子申报纳税是一种先进的申报方式。

与其它几种申报方式相比，网上电子申报纳税具有如下几大优点：成本低：可减少办税服务厅内申报人员的数量，减轻征收工作压力，有效提高服务质量. 而使用远程电子申报纳税系统的纳税人只需要向税务机关交纳一次性开通手续费。

2024年北京汇算清缴操作流程
一、申报准备阶段
1.确认纳税人身份和纳税类型
2.准备纳税申报所需资料
3.核对个人所得税应纳税额
二、电子申报
1.登录税务局官网或App
2.选择2024年度个人所得税申报
3.填写个人信息和申报纳税信息
三、纳税申报
1.填报全年各项收入情况
2.填报各项扣除项目
3.计算应纳税额并申报
四、税务申报审核
1.税务部门对申报信息进行审核
2.如有疑问，税务部门联系纳税人核实信息
3.确认无误后进入下一步
五、缴纳税款
1.根据应纳税额进行线上或线下缴纳
2.确认缴纳成功并保存缴款凭证
3.缴款信息同步至税务系统
六、税务局汇算清缴
1.税务局对纳税人的申报信息进行综合核对
2.汇总纳税人全年应纳税额
3.确认无误后进行清缴操作
七、清缴处理
1.纳税人收到清缴通知
2.核对清缴信息
3.如有异议，申请申诉或调整
八、清缴结果确认
1.纳税人确认清缴结果
2.确认无误后税务局结案
3.完成2024年度个人所得税汇算清缴流程。

2022年度企业所得税汇算清缴填报要点指引2023年3月目录1 2022年度企业所得税年度纳税申报表变化内容 (1)1.1 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080） (1)1.2 《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100） (2)1.3 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010） (2)1.4 《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012） (3)1.5 《减免所得税优惠明细表》（A107040） (4)2申报表填写要点 (4)2.1 A类 (4)2.1.1《企业所得税年度纳税申报表填报表单》 (4)2.1.2 《企业所得税年度纳税申报表基础信息表》A000000 (5)2.1.3主表A100000 (10)2.1.4 损益类 (11)2.1.5 纳税调整类 (12)2.1.6《企业所得税弥补亏损明细表》A106000 (25)2.1.7 优惠类 (26)2.1.8境外所得类 (41)2.1.9汇总纳税类 (43)2.2 B类 (45)2.2.1正确填报表头项目 (45)2.2.2准确填写小型微利企业所得税优惠税额 (45)2.2.3不征税收入填报是否准确 (46)2.3 跨地区经营汇总纳税分支机构 (46)2.3.1 正确选择申报表单 (46)2.3.2 填报行次是否准确 (46)附注： (47)1 2022年度企业所得税年度纳税申报表变化内容根据《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第27号），为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策，税务总局对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订。

对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订，具体如下：对《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100）、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）、《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）、《减免所得税优惠明细表》（A107040）的表单样式及填报说明进行修订；对《纳税调整项目明细表》（A105000）的填报说明进行修订。

、表头项目1、“税款所属期间"：一般填报公历每年元月一日至十二月三十一日；企业年度中间开业的,应填报实际开始经营之日至同年十二月三十一日；企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报当年一月一日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。

2、“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码.3、“纳税人名称":填报税务登记证所载纳税人的全称.4、“纳税人地址”:填报税务登记证所载纳税人的详细地址。

5、“纳税人所属经济类型”：按“国有企业、集体企业、股份有限公司、有限责任公司、联营企业、股份合作企业、私营企业、合伙企业、其他企业”等分类填报。

6、“纳税人所属行业”：按“制造业、采掘业、建筑业、电力煤气及水的生产和供应业、商品流通业、房地产业、旅游饮食业、交通运输业、邮政通信业、金融保险业、社会服务业、其他行业"等分类选择填报.7、“纳税人开户银行”及“帐号”：填报纳税人主要开户银行的全称及其帐号。

二、收入总额项目1、第1行“销售（营业）收入”：填报从事工商各业的基本业务收入，销售材料、废料、废旧物资的收入，技术转让收入（特许权使用费收入单独反映），转让固定资产、无形资产的收入，出租、出借包装物的收入（含逾期的押金）,自产、委托加工产品视同销售的收入。

2、第2行“销售退回”：填报已确认为收入并已在“销售（营业）收入”中反映的销售（营业）收入退回。

3、第3行“折扣与折让”:填报包括在“销售（营业）收入"中的现金折扣与折让，不包括直接扣除销售收入的商业折扣与折让。

4、第5行“免税的销售（营业）收入"：填报单独核算的免税技术转让收益，免税的治理“三废”收益，国有农口企事业单位免税的种植业、养殖业、农林产品初加工业所得等。

5、第6行“特许权使用费收益”：填报转让各种经营用无形资产“使用权”的净收益。

转让各种经营用无形资产“所有权”的收益和转让“土地使用权”的收益在“销售（营业）收入”中填报；转让投资用无形资产和土地使用权的收益在“投资转让净收益”中填报。

北京小规模纳税人申报纳税详细流程
一、了解纳税政策和要求
1.联系当地税务局或查阅官方网站
（1）查询小规模纳税人相关政策和申报要求
（2）了解纳税申报所需材料和流程
二、准备申报材料
1.收集销售发票和进项发票
（1）整理并核对销售和进项发票
（2）确认发票的完整性和准确性
2.填写申报表
（1）下载小规模纳税人申报表
（2）填写申报表格并核对内容
三、进行税款计算
1.计算应纳税额
（1）根据销售和进项发票计算应纳税额
（2）确认计算结果的准确性
四、申报纳税
1.登录税务局网上申报系统
（1）输入相关纳税信息
（2）提交纳税申报表
五、缴纳税款
1.根据申报结果进行税款缴纳
（1）确认应缴税款金额
（2）通过指定的缴税方式完成税款缴纳
六、定期报送纳税申报表
1.按规定时间定期报送纳税申报表（1）确认申报表的准确性和完整性（2）按时完成纳税申报。

企业所得税汇算清缴申报表填写指南企业所得税汇算清缴是企业在年度终了后，依照税收法律法规及相关规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

而填写准确的汇算清缴申报表则是整个过程中的关键环节。

接下来，为您详细介绍企业所得税汇算清缴申报表的填写方法。

一、了解申报表的结构和组成企业所得税汇算清缴申报表通常由多个表格组成，包括主表、收入明细表、成本费用明细表、纳税调整项目明细表、税收优惠明细表、弥补亏损明细表等。

在填写之前，要对每个表格的用途和相互之间的关系有清晰的认识。

主表是整个申报表的核心，用于汇总计算企业的应纳税所得额和应纳税额。

收入明细表用于详细列示企业的各类收入，如销售货物收入、提供劳务收入、股息红利等权益性投资收益等。

成本费用明细表则对应记录企业的各项成本和费用支出。

纳税调整项目明细表用于反映企业会计处理与税收规定不一致的事项，需要进行调整的金额。

税收优惠明细表用于填报企业享受的各项税收优惠政策。

弥补亏损明细表则用于核算企业以前年度的亏损及弥补情况。

二、准备相关资料在填写申报表之前，需要准备好以下资料：1、企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2、会计账簿和记账凭证，用于核实收入、成本、费用等的准确性。

3、税务相关的凭证和文件，如税收缴款书、税收优惠批准文件等。

4、与企业经营活动相关的合同、协议等文件。

5、其他可能涉及到纳税调整和税收优惠的相关资料。

三、填写收入明细表1、销售货物收入：按照会计核算确认的收入金额填写，并注意区分不同产品的销售收入。

2、提供劳务收入：根据实际提供劳务的情况，准确填写收入金额。

3、让渡资产使用权收入：如利息收入、租金收入等，按照合同约定的金额填写。

4、股息红利等权益性投资收益：根据被投资企业的分配情况填写。

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汇算清缴年报填报指南
1. 什么是汇算清缴年报?
汇算清缴年报是个人纳税人在每年5月1日至6月30日期间,根据上一年度收入情况,计算应纳税额并进行申报和缴纳的一项重要纳税义务。

2. 谁需要填报汇算清缴年报?
以下情况需要填报汇算清缴年报:
- 年度综合所得收入超过6万元人民币的个人;
- 有应纳税额但未足额预缴税款的个人;
- 符合条件并主动选择进行汇算清缴的个人。

3. 填报时间和渠道
- 时间:每年5月1日至6月30日
- 渠道:纳税人可通过网上申报或到主管税务机关现场申报
4. 所需资料
- 身份证明文件
- 收入和扣除项目等相关凭证资料
- 上年度综合所得收入清单和已预缴税款记录
5. 填报步骤
- 登录电子税务局网站或现场办税
- 填写个人综合所得年度自行纳税申报表
- 如实报送各项收入、扣除和已预缴税款等信息
- 计算应纳税额并缴纳税款或申请退税
6. 注意事项
- 如实申报,不得虚报或隐瞒收入
- 及时办理,避免延期加收滞纳金
- 保留好收入和扣除项目的相关凭证
- 如有疑问,及时咨询主管税务机关
以上是关于汇算清缴年报填报的主要指南,希望对您有所帮助。

如有任何其他问题,欢迎继续咨询。