2018年度企业所得税汇算清缴模板

企业所得税汇算清缴及申报表填写档精编Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-229862018年企业所得税汇算清缴及申报表填写企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

3月13晚8点免费直播答疑，保存此图扫码即可观看一、企业所得税汇算清缴的对象有哪些？1.凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照《企业所得税法》及其《实施条例》和《汇算清缴管理办法》等有关规定进行企业所得税汇算清缴。

2.分支机构需要办理汇算清缴么？不具有法人资格的分支机构，由总机构统一办理所得税汇算清缴，无需单独办理汇算清缴。

但是不单独办理汇算清缴不代表不需要办理申报。

分支机构全年应该缴多少所得税，总机构在办理汇算清缴时已经计算并分配好了，分支机构不需要再填写复杂的年度申报表，而只要填写较为简单的季度申报表，再带上总机构计算、分配的分支机构分配表，就可办理申报，也就是俗称的四次季度申报以外的“第五次申报”。

注意：（1）总机构汇算清缴的结果，是多缴了要退所得税，这种情况和要补税一样，由总机构、各分支机构各自向主管税务机关办理退税，而不是由总机构统一办理退税。

（2）实际工作中，不排除有些分支机构，由于各种原因，没有实行汇总纳税，作为独立纳税人单独在当地计算缴纳所得税，那只能恭喜你，须单独填写这37张表去办汇算清缴申报。

3.核定征收企业，需不需要办理汇算清缴？所得税核定征收分两种类型：核定应税所得率和核定应纳税额。

2018年企业所得税汇算清缴及申报表填写企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

3月13晚8点免费直播答疑，保存此图扫码即可观看一、企业所得税汇算清缴的对象有哪些？1.凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照《企业所得税法》及其《实施条例》和《汇算清缴管理办法》等有关规定进行企业所得税汇算清缴。

2.分支机构需要办理汇算清缴么？不具有法人资格的分支机构，由总机构统一办理所得税汇算清缴，无需单独办理汇算清缴。

但是不单独办理汇算清缴不代表不需要办理申报。

分支机构全年应该缴多少所得税，总机构在办理汇算清缴时已经计算并分配好了，分支机构不需要再填写复杂的年度申报表，而只要填写较为简单的季度申报表，再带上总机构计算、分配的分支机构分配表，就可办理申报，也就是俗称的四次季度申报以外的“第五次申报”。

注意：（1）总机构汇算清缴的结果，是多缴了要退所得税，这种情况和要补税一样，由总机构、各分支机构各自向主管税务机关办理退税，而不是由总机构统一办理退税。

（2）实际工作中，不排除有些分支机构，由于各种原因，没有实行汇总纳税，作为独立纳税人单独在当地计算缴纳所得税，那只能恭喜你，须单独填写这37张表去办汇算清缴申报。

3.核定征收企业，需不需要办理汇算清缴？所得税核定征收分两种类型：核定应税所得率和核定应纳税额。

核定应纳税额，是指税务机关按企业经营规模和利润水平，直接核定每一年应缴的所得税，这种类型企业不需要办理汇算清缴，但这种管理方式的企业现在越来越少。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==所得税年度汇算清缴表篇一：企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,201X年版)中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，201X年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：国家税务总局监制金额单位：人民币元（列至角分）一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。

实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。

二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。

次月(季)度起按正常情况填报。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。

3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。

三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。

第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。

2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。

第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。

4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。

5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。

6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。

企业所得税汇算清缴报告模板企业所得税是指企业根据国家相关税法规定，按照一定税率计算和缴纳的一种税金。

企业所得税汇算清缴是指企业在每年结束后，根据当年实际发生的收入、支出等相关情况，按照国家税法规定，核实计算实际应缴纳的企业所得税额，并进行申报和缴纳的过程。

汇算清缴报告企业名称：XXX有限公司税务登记号：XXXXXXXXXXXXXXXX一、基本情况本报告为XXX有限公司的汇算清缴报告，涵盖了XXXX年度的企业所得税情况。

本报告按照国家相关税法规定和税务部门要求编制。

二、企业所得税计算1.收入情况：（1）销售收入：XXXX万元（2）其他收入：XXXX万元（3）合计收入：XXXX万元2.成本情况：（1）生产成本：XXXX万元（2）管理费用：XXXX万元（3）销售费用：XXXX万元（4）财务费用：XXXX万元（5）合计成本：XXXX万元3.利润及税额计算：销售收入-合计成本=税前利润：XXXX万元税前利润*税率=应纳税额：XXXX万元四、补充说明在编制本报告过程中，本公司严格按照税法规定进行计算和申报。

本公司对所得税计算过程进行了详细审核，确保了所得税的准确性和合规性。

根据对企业所得税法规定的理解和相关判例，本公司认为本次报告中所列收入和成本计算符合税法规定，并未发现存在任何违法违规情况。

同时，本公司也已履行了相关申报和缴纳义务，将企业所得税按时缴纳至相关税务机关。

五、汇算清缴报告附表1.损益表2.资产负债表3.应纳税所得额和应缴税额计算表4.其他附表（如税额调整附表）六、签字本报告由本公司进行编制并签署，保证报告的真实性和准确性。

企业代表：（签字）日期：XXXX年XX月XX日以上是企业所得税汇算清缴报告的模板，企业可以根据自身的情况进行必要的修改和调整。

编制汇算清缴报告需要仔细核对相关数据和计算过程，确保报告的准确性和合规性。

同时，企业也应及时缴纳应纳税额，履行纳税义务，以确保与税务部门的良好合作关系。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==清算报告范本篇一：公司清算报告(范本)×××公司清算报告(范本)作者：佚名来源：本站原创更新时间：201X-9-13 15:30:44 评论:0条免费法律咨询公司登记情况，包括公司名称：×××;公司类型：×××;法定代表人：×××;住所：×××成立时间：×年×月×日;注册资本：×××;股东姓名(名称)：×××;股东出资额：×××;出资比例×××。

关于XX公司破产清算期末审计报企业破产清算报告破产清算报告企业破产清算报告破产清算报告的内容企业破产清算报告范本×××公司清算报告(范本)根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，我×××公司已经×年×月×日召开的股东会决议解散,并成立公司清算组于×年×月×日开始对公司进行清算。

现将公司清算情况报告如下。

一、公司登记情况，包括公司名称：×××;公司类型：×××;法定代表人：×××;住所：×××成立时间：×年×月×日;注册资本：×××;股东姓名(名称(来自: : 清算报告范本 ))：×××;股东出资额：×××;出资比例×××。

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：国家税务总局监制填报说明一、本表为按照核定征收经管办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税地纳税人再月(季)度申报缴纳企业所得税時使以，包括依法被税务机关指定地扣缴义务人。

其中：核定应税所得率地纳税人按收入总额核定、按成本费以核定、按经费支出换算分别填写。

二、本表表头工程：1、“税款所属期间”：纳税人填报地“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。

企业年度中间开业地纳税人填报地“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度地最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发地税务登记证号码（15位）。

3、“纳税人名称”：填报税务登记证中地纳税人全称。

三、具体工程填报说明1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率地纳税人填报此行。

填写本年度累计取得地各项收入金额。

2、第2行“税务机关核定地应税所得率”：填报主管税务机关核定地应税所得率。

3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。

计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定地应税所得率”。

4、第4行“成本费以总额”：按照成本费以核定应税所得率地纳税人填报此行。

填写本年度累计发升地各项成本费以金额。

5、第5行“税务机关核定地应税所得率”：填报主管税务机关核定地应税所得率。

6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。

计算公式：应纳税所得额=第4行“成本费以总额”÷（1-第5行“税务机关核定地应税所得率”）×第5行“税务机关核定地应税所得率”。

7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税地纳税人填报此行。

填报累计发升地各项经费支出金额。

8、第8行“经税务机关核定地应税所得率”：填报主管税务机关核定地应税所得率。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==年报是汇算清缴篇一：201X年度企业所得税年终汇算清缴201X年度企业所得税年终汇算清缴常见问题解答一、查账征收（A类年报）1、201X年度企业所得税年终汇算清缴到何时截止？答：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴。

因此，201X年度企业所得税汇算清缴截止至201X年5月31日。

2、201X年度企业所得税年度纳税申报表A000000《基础信息表》中“105资产总额”如何填报？答：填报纳税人全年资产总额平均数，资产总额指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式：月平均值=（月初值+月末值）÷2全年月平均值=全年各月平均值之和÷12年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述指标。

资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。

3、201X年度企业所得数年度纳税申报表A000000《基础信息表》“105资产总额”能否为负数？答：不能。

必须大于等于0。

（特殊情况下才会为0，正常情况应当大于0）4、201X年度企业所得税年度纳税申报表A000000《基础信息表》“104从业人数”如何填报？答：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年季度平均值确定，具体计算公式如下：季度平均值=（季初值+季末值）÷2全年季度平均值=全年各季度平均值÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述指标。

5、201X年度企业所得税年度纳税申报表A000000《基础信息表》“301企业主要股东”，若企业股东减少，是否可以在系统中自行修改？答：可以。

“证件种类”及“经济性质”需按Delete键方能删除。

汇算清缴模板
以下是汇算清缴的模板，供参考：
[公司名称]
[公司地址]
[公司联系方式]
[日期]
[税务局名称]
[税务局地址]
[税务局联系方式]
主题：汇算清缴申报
尊敬的税务局：
我们公司自[起始日期]至[终止日期]期间发生的营业额及相关税金情况如下：
1. 营业额
- 销售额：[销售额]
- 其他收入：[其他收入]
2. 税金：
- 增值税：[增值税]
- 企业所得税：[企业所得税]
- 印花税：[印花税]
- 土地使用税：[土地使用税]
- 城市维护建设税：[城市维护建设税]
- 教育费附加：[教育费附加]
- 地方教育附加：[地方教育附加]
根据税务法规定，我们公司应按照税务局的要求进行汇算清缴，现按照实际情况向贵局申报。

我们已准备齐全以下文件和资料，并于[日期]前提交给贵局：
- 年度利润表及损益表
- 审计报告
- 经营活动证明文件
- 发票及证明文件
我们希望能够得到税务局的支持和指导，以确保我们公司的申报准确无误。

如果需要补充提供任何资料，请尽快告知，我们将积极配合。

同时，我们也需要了解清楚汇算清缴的具体流程和时间要求，请您提供相关指导。

如有任何问题，请随时与我们联系。

谢谢您的关注和配合。

此致
敬礼
[公司名称]
[公司代表签名] [日期]。

企业汇算清缴报告模板
以下是一个简单的基础的企业汇算清缴报告模板，这可能根据您的特定需求和所在地的法律法规有所不同，请根据实际情况进行修改。

企业汇算清缴报告
一、企业基本信息
1. 企业名称：
2. 注册地址：
3. 法定代表人：
4. 注册资本：
5. 经营范围：
二、报告期间
本报告的时间范围为XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。

三、税费缴纳情况
1. 所得税缴纳情况：
（1）应纳税所得额：
（2）应纳所得税额：
（3）已纳税额：
（4）抵扣税额：
（5）实际应纳税额：
2. 其他税费缴纳情况：
（1）税种：
（2）应纳税额：
（3）已纳税额：
（4）抵扣税额：
（5）实际应纳税额：
四、财务报表
在此处插入资产负债表、利润表和现金流量表。

五、重要事项说明
在此处详细说明任何可能影响报告期间财务状况和经营成果的重大事项，包括但不限于：兼并、收购、重大投资、法律诉讼、会计政策变更等。

六、风险提示
在此处说明可能影响企业未来经营和财务状况的风险因素。

七、结论
在此处总结报告的主要观点和建议。

八、备查文件目录
在此处列出用于核查报告的文档和文件。

九、授权委托及声明
法定代表人签名及日期。

竭诚为您提供优质文档/双击可除企业所得税汇算清缴报告模板篇一：企业所得税汇算清缴套表企业所得税(企业所得税汇算清缴报告模板)年度纳税申报表（a类）（所属年度：）企业名称（盖章）：地税流水号：填报日期：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。

二、填报依据及内容根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。

三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。

3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。

（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。

会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。

本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。

1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。