国际结算第10章 银行保函和国际保理业务

国际结算(International settlement):是指两个处于不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行进行的货币收付业务。

汇票(Bill of Exchange):是由一人向另一人签发的书面的无条件的命令，要求其立即、或定期，或在将来可以确定的时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。

本票(Promissory Note):是一项书面的无条件的支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。

支票(Cheque):是一种以银行为付款人的即期汇票。

汇款(Remittance):由汇款人委托给银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式，是一种顺汇方式。

托收(Collection):是委托收款的简称。

卖方在装船后根据贸易合同的规定，委托当地银行通过买方所在地银行向买方收取货款的行为。

信用证(Letter of Credit):是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

商业发票(COMMERCIAL INVOICE):是出口商向进口商开立的发货价目清单，记载有货物名称、数量、价格等内容，是卖方向买方计收货款的依据。

海运提单(Marine/Ocean Bills of Lading):是要求港至港（Port to Port)的运输单据。

是由承运人或其代理人根据海运合同签发给托运人的证明文件，表明货物已经装上指定船只或已经收妥待运，约定将货物运往载明的目的地，交给收货人或提单持有人。

保险单(INSURANCE policy):是保险公司对被保险人的承保证明，又是双方之间权利义务的契约，在被保险货物遭受损失时，它是被保险人索赔的主要依据，也是保险公司理赔的主要依据。

分行(Branch Bank):到国外开设自己的分支机构。

国外分行是其总行在东道国经营常规银行业务的合法经营机构。

国际结算习题（附答案）一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、福费廷业务中,如果出口商在票据上加注了“Without Recurse”字样就表明( )A、已将票据可能遭受拒付的风险转嫁给了包买商B、已由出口商承兑C、已由出口方银行担保D、进口方银行已同意放弃追索权正确答案：A2、银行承兑汇票的出票人应是( )。

A、商业银行B、工商企业C、工商企业D、商业银行正确答案：D3、银行在办理国际贸易结算时,要等到国外银行将票款贷记出口方银行账户的贷记通知书后,才将票款折成本国货币贷记出口商账户。

这种方式叫做( )。

A、定期结汇B、出口押汇C、收妥结汇正确答案：C4、信用证要求受益人提交的提单上注明freight prepaid’,但不要求提交保险单,则该项商品交易双方是以( )成交的。

A、FOBB、CFRC、CIF正确答案：B5、汇票的付款期限的下述记载方式中( )必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期。

A、at x x days after dateB、at sightC、at x x days after shipmentD、at X X days after sight正确答案：D6、一张金额为30万美元的可撤销信用证,未规定可否分批装运受益人装运了价值为5万美元的货物后,即向出口地银行办理了议付。

第二天收到开证行撤销该信用证的通知此时,开证行( )A、对已办理议付的5万美元仍应偿付其余25万美元则失效B、对已办理议付的5万美元可以拒绝偿付,并指示议付行向受益人追索所议付的5万美元C、因撤销通知到达前,该证已被凭以办理部分议付故该信用证不能被撤销正确答案：A7、某笔信用证业务中,信用证要求受益人按发票金额的110%投保。

这增加的10%,是( )。

A、进口商自愿多向保险公司交纳保险费B、进口商的预期毛利润率C、保险公司向进口商提出的要求D、进口商想从保险公司多得到补偿正确答案：B8、根据我国的票据法,当票据上金额的大小写不一致时( )。

判断第二章1、以下汇票中哪些是有效汇票，并说明理由（12356 （×）4（√））（1）We hereby request you to pay on our account to the order of A Company USD 10,000（2）Pay USD 10,000 out of the money to be received by you from A Company（3）A bill of exchange which is not dated and which does not specify the place where it is drawn （4）Pay to ABC Company USD 5,000.00 and debit same to our No.2 account（5）Pay Peter smith USD 10,000 if the goods sent are acceptable（6）Pay Michael Jordan USD 10,000 by 5 installments2、本票的出票人是绝对的主债务人，即使远期本票也不必办理承兑（√）3、汇票与支票的区别在于：前者以银行为付款人，而后者的付款人不限于银行（×）4、普通支票可以经划线而成为划线支票，一般划线支票可以经记载指定银行而成为特殊划线支票（×）5、汇票金额大小写数字不一致时，为维护出口商的利益，应以数字大的为准（√）6、汇票的主债务人在承兑前是付款人，在承兑后是承兑人（×）第三章1、在汇款业务中，汇出行往往是汇款人或进口商所在地的银行，而汇入行往往是收款人所在地银行或出口方银行（√）2、所谓转汇行，是指接受汇出行委托，将款项转汇给汇款人的银行（×）3、在信汇、电汇与票汇三种汇款方式中，最传统，最常用的是信汇（×）4、在进行头寸偿付时，如果汇款双方银行均未在对方开立账户，但在同一家代理行开立有往来账户时，则汇出行应主动通过该代理行将头寸拨付汇入行账户，这种资金调拨方式称为偿付行转账（√）5、与其他国际结算方式相比，汇款方式具有手续简便，风险大，资金负担不平衡的特点（√）6、汇付方式是一种对买卖双方均有较大风险的结算方式（√）7、票汇业务中使用的汇票出票人是汇出行（√）8、在信汇、电汇、票汇中，以电汇的成本最高，信汇的成本最低（×）9、在一般情况下，汇入行可以在未收妥汇出行拨交的头寸时，向收款人解付款项（×）10、汇款方式由于风险大，因此适用于交易双方相互信任，或者在跨国公司的不同子公司之间使用（√）第四章1、托收结算业务当中，接受委托而代向付款人收款的银行称为托收行（×）2、在托收业务当中，委托人与付款人的关系是债权债务关系，而委托人与托收行、托收行与代收行之间均为委托—代理关系（√）3、由于在托收业务当中，银行可以向出口商和进口商提供一定的资金融通，因此托收属于银行信用（×）4、在跟单托收情况下，托收行在接受托收申请时，应承担核收单据的责任，即应对单据的形式，完整性，真伪性承担责任（×）5、承兑交单对出口人有利而对进口人不利（×）6、按照URC522的规定，委托人为防止货到目的地后因买方拒付货款而导致货物无人领取、保管、可以直接将货物发给进口地的代收行（×）7、托收行的职责之一是审查委托申请书和核对单据，因此托收行有义务对单据相符与单据有效性负责（×）8、付款交单对于出口商来说，如果汇票遭拒付，代表货物所有权的货运单据仍在代收行手中，出口商仍对货物有支配权，故风险较小（√）9、出口押汇的实质是银行有追索权地向进口商购买跟单汇票（√）10、托收是一种相对有利于出口商，不利于进口商的结算方式（×）第五章1、在信用证结算方式下，开证行负第一性的付款责任（√）2、信用证与贸易合同是两份彼此相关的契约（×）3、买卖双方虽是以货物为交易对象，但在国际结算中，当事人只关心单据是否符合信用证条款，而不关心货物是否和信用证条款一致，只要单据没问题，开证行不能以任何借口推卸付款的责任（√）4、议付行在处理信用证业务时有权议付或不议付（√）5、保兑行对受益人承担第二性的付款责任（×）6、一个第二受益人对修改的拒绝会影响其他第二受益人对修改的接受（×）第六章1、银行保函业务中有时涉及通知行和转开行。

《国际结算》教学大纲一、课程性质和任务课程性质：国际结算是国际会计专业一门专业课，是从事国际金融和国际贸易工作所必须掌握的一门重要实务课程。

课程任务：使学生掌握国际结算中票据理论、结算方式商业单据理论和实务，培养学生具有国际商贸结算适应能力。

三、课程教学内容第一章国际结算概述国际结算基本概念，当代国际贸易结算特点，凭单付款，非现金结算，国际结算体系。

第二章票据理论与实务票据概述，汇票定义和内容，票据行为及汇票的使用，本票及常见的本票形式，支票及其使用。

重点：汇票的使用。

难点：票据实务。

第三章国际汇兑代理银行关系，银行汇兑，国际银行间帐户汇兑方式。

重点：中心汇票难点：国际银行间帐户汇兑方式。

第四章国际贸易结算方式（一）汇款、托收和保理汇款当事人，汇款方式，汇款在国际贸易中的应用，汇款退汇，托收当事人，跟单托收种类，托收当事人的责任，跟单托收中汇票与单据，跟单托收方式下进出口押汇，保理商可以提供的服务，保理业重点：汇款、托收、保理实务难点：进出口押汇，保理业务的一般做法。

第五章国际贸易结算方式（二）——信用证信用证一般业务程序，信用证当事人，信用证的内容，信用证类型，跟单信用证统一惯例。

重点：信用证应用。

难点：跟单信用证统一惯例。

第六章国际贸易结算方式（三）——银行保函和备用信用证银行保函，直接担保，保函内容，银行保函种类，保函实务，银行保函和跟单信用证区别，备用信用证含义。

重点：银行保函主要内容。

难点：银行保函和跟单信用证区别。

第七章国际贸易结算实务国际贸易术语的国际惯例，向承运人交货的3种贸易术语，其他贸易术语，信用卡证实务，结算融资，出口结算融资，进口结算融资，国际贸易结算中的风险及防范。

重点：进出口融资。

难点：信用卡证实务。

第八章国际贸易结算汇票与发票单据作用，种类，汇票，商业发票的内容及编制掌握的原则。

重点：发票编制。

难点：编制掌握的原则。

第九章国际贸易结算中保险单据海上运输保险承保范围，保险单据及种类，保险单内容及作用。

国际结算案例--保函国际结算案例20世纪八十年代末，中国A公司向国外银行借款5亿日元用于支付进口设备款项。

国外银行的贷款条件是必须由金融机构出具保函。

为此，A公司向B银行申请借款保函，并提供了当地省建委出具的反担保函。

B银行经审查无误后，便对外开立了不可撤销的借款保函。

在贷款期内，A公司因经营不善，出现亏损，只付了第一期本金和利息，余下的几期无力偿还。

国外银行便根据保函向担保银行索赔。

担保银行B找到反担保单位(省建委)要求赔款。

但省建委属政府机关，本身不具备经济实力，经过再三交涉未果。

为了维护银行信誉，B银行不得不向贷款银行赔付到期应付的本息，且其余的还款仍无着落。

为了避免遭受更大的损失，B银行要求A公司与其签订设备抵押合同，要求A公司把全部的设备抵押给B银行。

但是，受汇率变化等因素影响，抵押物的价值也弥补不了B银行对外承担的债务。

当时，日元汇率已较借款签约是上升了近50%，银行蒙受了严重的经济损失。

(借款保函:银行应借款人要求向贷款方开立的保证借款人到期归还贷款本息，否则由保证人进行赔付的书面担保文件。

借款保函的担保金额一般为贷款总额及其利息之和，保函自开立之日起生效，至借款人偿清全部本利总和之日失效。

保函的担保责任随借款人的偿还而自动递减。

)分析:B银行之所以如此被动，关键是没有抓住适当的反担保，根据最高人民法院规定，政府部门出具的担保不具有法律效力。

事实上政府部门也没有经济实力来承担这样的或有负债。

另外，没有考虑到汇率风险，更没有采取预防措施。

企业对外借的是日元。

而与国内银行都是用美元结算。

这样，美元贬值、日元升值，都会给企业带来汇率风险。

因此，B银行在项目开始时，应建议企业用叙做远期外汇交易等方式进行保值。

(远期外汇交易，是指客户与交通银行在交易日约定汇率，并在约定的日期进行交割的外汇交易。

通过叙做外汇远期交易，客户可以事先将外汇成本固定，或锁定远期外汇收付的换汇成本，从而达到锁定汇率风险的目的。

国际结算》课程教学大纲一、课程信息二、课程目标通过本课程的学习，学生应具备以下几方面的目标：1.掌握国际结算的基本概念，深刻理解国际结算的基本理论，掌握国际结算的基本原理和学科方法，了解国际结算学科的发展前沿。

2.理论联系实际，掌握运用所学理论知识和国际结算的原理和方法分析现实国际结算问题和具体国际结算案例的能力。

3.掌握国际贸易结算中单据制作技巧，并能设计出一整套结汇单据；4.学习掌握从国际结算实践中探索一般规律和理论概括的思维方法。

课程目标对毕业要求的支撑关系表三、教学内容与预期学习成效四、教学目标达成度评价（1）教学目标1、2、3、4的达成度通过闭卷考试进行综合考评；（2）教学目标3的达成度通过课堂讨论和项目的完成进行考评；（3）教学目标2、4的达成度通过闭卷考试和课堂小组讨论的成绩综合考评；五、成绩评定课程成绩包括3个部分，分别为平时出勤、课堂讨论、上机操作和期末测试。

具体要求及成绩评定方法如下：1．平时出勤。

平时出勤采用“只扣分，不加分”的方法计算成绩，无故旷课以此，将在总评成绩中扣除2分。

无故缺勤5次者，取消本门课程的考核资格。

2．课堂讨论。

本课程将结合国际税收相关主要内容，要求学生按照老师的要求，进行小组讨论后推选代表汇报，要求小组成员都要充分参与讨论。

讨论课采用抽签的方式确定汇报小组及汇报人。

讨论课成绩占总成绩的20%。

3、上机操作。

每次布置相关内容，由学生自主完成单据的填制，并批阅相关成绩，占总成绩单20%3．期末测试。

期末测试采取闭卷考试的方式进行。

考试占总成绩的60%。

六、参考教材1.张东祥，《国际结算》，首都经贸大学出版社（2015年9月出版）2.徐进亮，李俊，《国际结算》，机械工业出版社（2020年12月出版）3.陈岩，刘玲，《国际结算》，人民邮电出版社（2020年12月出版）4.韩宝庆，《国际结算》，清华大学出版社（2020年7月出版）。

一、国际保理国际保理业务(International Factoring)，即国际保付代理业务，是一项流行于欧美等国的金融服务，是继汇付、托收、信用证之后出现的新型国际结算方式。

国际保理是在托收、赊账（open account）等情况下，保理商（factor）向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收帐款、财务管理以及融通资金等综合性财务服务。

简言之，它是一种出口商以商业信用方式（如D/A,O/A等）出售商品，装运后将发票等收账凭据转让给保理商，取得保理商资金融通的业务。

出口保理的一般做法是，出口商发货后，把合同副本和发票副本提交给保理商，在约定时间内进口商未履行付款义务，保理商将对出口商付款。

保理商一经付款，就获得了出口商的一切权利，可以强制进口商付款，也可以诉诸法庭。

保理商在提供保收服务的同时也可提供资金融通。

保理对出口人的最大好处是收款无后故之忧，但对货物品质、数量、交货期等问题引起进口商不付货款，保理商则不承担这一风险。

国际保理的基本当事人：参与国际保理业务主要有4个当事人，即销售商、债务人、出口保理商和进口保理商。

销售商是对所提供的货物或劳务出具发票，其应收账款由出口保理商叙做保理的当事人。

债务人即进口商，对由提供货物或劳务所产生的应收账款负有付款责任的当事人。

出口保理商，根据与出口商签订的业务协议，为出口商提供进口商资信调查、购入应收账款、催收款项、贸易融资、风险担保及账务管理的服务。

进口保理商，主要代收应收账款、负责核准信用证信用额度、提供信用风险担保、向进口商催收账款。

进口保理商应对其核准的信用额度内的坏账损失承担付款责任。

国际保理业务流程：出口商在决定以托收或赊销方式成交前，把合同内容和进口人名称通知本国的（出口）保理商。

出口保理商将有关资料通知进口地的保理商，由其对进口商进行资信调查，并及时将调查结果通知出口保理商。

出口保理商对可以认可的交易与出口商签订保理协议，协议内明确规定信用额度。

第一章国际结算概述是非判断题:1. 托收是依赖银行信用的国际结算方式。

2. 国际贸易结算发展与支付方式的变革关系密切。

3. 国际结算经历了从现金结算到非现金结算，从商品买卖到单据买卖，从买卖直接结算到通过银行结算，从使用简单的贸易条件到交货与付款相结合的比较完整的贸易条件的发展过程。

4. 实行多边结算意味着各国必须使用美元才能了结国际债权债务.5. 商品和服务进出口是发生于任意两国之间的经济往来, 因此大多数国家实行的是双边结算制度.6. 侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算.7. 多边结算不能有效解决落后国家强烈的进口欲望与匮乏的外汇资金的矛盾。

8. 采用双边结算制度的国家可以用记账货币抵偿对任何第三国的债务。

9. 电子支付系统包含四个方面：银行系统、电子钱包、支付网关、资格认证。

10.在亚洲制定统一的电子商务规则的“e-ASIA构想”是日本率先提出的。

判断题:1. ×2. √3. √4. ×5. ×6. ×7.√8.×9.× 10.√第二章国际结算法律环境一．是非题1．国际惯例本身并不是法律。

2．ISP98 适用于托收的结算方式。

3．URC 522 适用于银行保函。

4．在托收结算方式中，对卖方来说，CIF价格条件比FOB有利。

5．出口商在托收结算方式中，不宜采用EXW价格条件。

6．CFR与CIF的最大区别是运费由出口商支付。

7．《UCP 600》从信用证的使用方式角度，将信用证分成即期付款、延期付款、保兑和议付信用证四类。

8．英国《票据法》规定了付对价持票人和正当持票人，给予正当持票人优越的权利，支持票据流通转让，保护银行权益。

9．按《URC 522》，若托收中含有远期汇票，托收指示就应说明具体的交单条件D/A或D/P，如无此交单条件，代收行将D/A处理。

10．惯例必须具有明确的、易于被人们接受的内容。

二．是非题对错错对对错错对错对第三章国际结算中的票据二．是非题1．票据转让人必须向债务人发出通知。

银行工作中的国际贸易融资和银行保函解析在现代全球化的经济中，国际贸易融资和银行保函是银行工作中至关重要的一部分。

国际贸易融资是指银行为国际贸易活动提供的金融服务，而银行保函是为保障交易各方权益而发行的一种担保文件。

本文将着重解析这两种服务的相关概念、操作流程以及其中的风险控制措施。

一、国际贸易融资国际贸易融资是指银行为进出口贸易提供的融资服务。

通常情况下，进出口贸易涉及较大的金额和跨国交易，因此需要银行提供一系列的金融服务来支持交易的顺利进行。

1. 运作方式国际贸易融资的运作方式主要分为两种：即预付款和承兑汇票。

预付款是指银行在贸易活动开始之前向贸易商提供的资金，以便贸易商能够支付订货、运输等费用；承兑汇票则是指银行接受进口商提起的付款承诺，通过出具银行承兑汇票来确保出口商的权益。

2. 风险控制国际贸易融资所涉及的风险包括政治风险、信用风险、汇率风险等。

为了有效控制这些风险，银行通常会要求借款方提供担保物或者采用信用证等安全措施。

此外，银行也会根据借款方的信用评估结果来决定是否给予融资，并制订相应的还款计划以降低风险。

二、银行保函银行保函是指银行作为担保人而发行的一种担保文件。

通常情况下，银行保函用于保证债务人履行合同义务或者保障交易各方的权益。

银行保函的发行极大地提升了交易安全性，受到企业和政府机构的广泛接受和使用。

1. 类型和用途银行保函可以分为财务性保函和履约性保函两种类型。

财务性保函主要用于担保债务人的偿还能力，例如支付保证金或偿还债务；履约性保函则用于担保合同履行，确保交易各方的权益得到保障。

2. 发行流程银行保函的发行流程通常包括申请、审核、发行和履约四个主要环节。

申请人需要向银行提交相关申请材料，经过银行的审核后，才能发行银行保函。

在履约阶段，银行会根据保函的内容来判断是否满足履约条件，进而支付担保金额。

3. 操作规范银行保函的操作过程中需遵循一定的规范。

发行方需要严格审核申请人的资信情况和合同内容，保函的内容要明确、具体，并在规定的时间内做出决定。

《国际结算》复习名词解释联行Sister bank：一家银行总行、分行、支行之间以及分支行间的关系,联行包括国内联行与海外联行；代理行：两家不同国籍的银行通过相互委托办理代理业务建立往来关系称为代理关系，建立代理关系的银行互为代理行；账户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了账户的银行；代理行关系并不一定是账户行关系，或者说得更明确一些，代理行并不就是账户行；但是，反过来说，账户行却一定是代理行。

两家银行，只要其中一方在另一方开设账户，那么，不管另一方是否也对等地在第一方开设账户，他们之间的关系就既是代理行的关系，又是账户行的关系；当然，双方互设账户时的关系无疑更是这样。

价格术语：也称贸易术语，是规定价格的构成及买卖双方各自应承担的责任、费用、风险以及确定货物所有权转移时限的专门术语；国际商会制订，多次修订后被国际贸易实务界采用，最新规则《2010年国际贸易术语解释通则》SWIFT:环球银行金融电讯协会，一个国际银行间的非盈利合作组织，实质上是世界各国银行间的高速电讯网络；第2章票据票据 Bills ：出票人承诺自己或委托他人在特定时期向某人无条件支付一定金额的书面证据。

付对价：给付票据双方当事人认可的相对应的代价，这些代价可以是一定价值的货物、服务及货币；善意持票：受让人在支付对价后取得了表面完整、合格并且未过期的票据，而且他并未发现票据本身或票据转让人的权利有缺陷或有任何可疑之处，则为善意持票；正当持票人：是指在取得票据时，善意的付了对价的持票人，其取得的是表面完整、合格、未到期的票据，不知该票据曾被退票过，也不知前手的权利有何缺陷。

善意持票人对票据拥有完全的权利，并且不受其前手权利缺陷的影响，可以取得优于前手的票据权利；票据权利：是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接母的的权利。

票据权利是基于票据行为人的票据行为而发生的，是与票据义务而相对存在的；票据义务：是指票据债务人依票据上所载文义支付票据金额及其他金额的义务；票据是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据；第3章票据汇票Bill：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；承兑汇票：即需要承兑的汇票，付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的远期汇票；银行承兑汇票（B/A）：是指由公司、企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票了；跟单汇票：是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般为商业汇票；本票Promissory Note：又称为期票，是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据；支票Cheque/Check：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；它是一种特殊的汇票，是以银行为付款人的即期汇票，无远期；第4章票据票据行为：围绕票据所发生的，以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法律行为，包括六种行为：出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付；票据义务人：凡具备票据能力、并按规定在票据上签名的人都是票据义务人，或狭义票据行为人就是票据义务人，票据义务人之间是连带义务、全部义务；第5章贸易汇款退汇：是指汇款在解付前的撤销，又叫撤销支付，退汇通常由汇款人提出，如果汇款尚未解付，银行一般会同意退汇；M/T：信汇，是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式；MailT/T：电汇，是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传指示汇入解付一定金额给收款人的汇款方式；TelegraphicD/D：票汇，是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式；Remittance by Demand DraftO/A：赊销，买卖双方约定卖方先将货物交付买方,没有正式单据证明的展期信用,买方在约定的时间内付款；第6章跟单托收D/P：付款交单，是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单；D/A：承兑交单，是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单；T/R ：信托收据，是指在远期付款交单（D/P远期）的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货而向代收行借出单据而出具的书面凭证；URC522：托收统一规则Uniform Rules for Collection，由国际商会于1958年制订，最新版本为1996年的522号出版物，简称 URC522，该规则是办理托收业务的最重要依据，但它只具有准强制性；第7-8章信用证保兑：是指开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任；议付：是指银行有追索权地购买跟单汇票的行为，开证行可以指定议付行，也可以不指定；付款：是指银行以汇票付款人的身份向受益人支付票款的行为；偿付：信用证中指定的银行对议付行或付款行进行清偿垫款；保兑信用证：除开证行以外，如有另一家银行保证对符合信用证条款规定的的单据履行付款责任，则该信用证就是保兑信用证；预支信用证：是允许出口商在装货交单前支取部分货款的信用证；承兑信用证：是指付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后先予以承兑，汇票到期后再付款的信用证；可转让信用证：受益人可以将信用证的权利即装运货物（交货）、交单取款的权利转让给其他人的信用证；循环信用证：是在信用证的部分金额或全部金额被使用之后能恢复原金额再被利用的信用证；其适用于大额的、长期合同下的分批交货；L/C：信用证，是银行应开证申请人（进口商）的要求，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件；UCP600：2006年10月，国际商会巴黎年会通过了《跟单信用证统一惯例》，简称UCP600；URR525：国际商会于1996年出版了《跟单信用证项下银行间偿付同意规则》，简称URR525，对银行间的偿付进行了规定，该规则从1996年7月1号开始实施；eUCP：跟单信用证统一惯例关于电子交单的附则，ICC又于2002年制定了《eUCP》，2002年4月1日生效，对信用证业务中电子交单的有关问题作出了专门规定；ISBP：ISBP是国际商会在信用证领域编纂的国际惯例，ISBP不仅是各国银行、进出口公司信用证业务单据处理人员在工作中的必备工具，也是法院、仲裁机构、律师在处理信用证纠纷案件时的重要依据，它的生效在各国的金融界、企业界、法律界产生重大影响；第9章银行保函担保与反担保：担保，是指法律为确保特定的债权人实现债权，以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务人履行债务的制度；反担保，是指由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失；指示行与转开行：转开行，是指接受原担保行的要求，向受益人开立以原担保行为申请人及反担保行、以自身为担保行的保函的银行；转开行转开保函后，成为新的担保行，原担保行便成为保函的指示行；转开行一般为受益人所在地银行，而指示行一般为申请人所在地银行；独立性保函，是指保函根据基础合同开立后，不依附于基础合同而存在，它是具有独立性法律效力的文件，担保人对受举益人的索赔要求是否支付，只依据保函本身的条款；索偿条件：是判断是否违约和凭以索偿的证明；见索即付：当申请人违约，受益人提示符合保函要求的全套正确的单据或文件时，担保人即可认定索偿有效，应立即予以赔付，而不得以任何理由拖延；SL/C：备用信用证，又称商业票据信用证、担保信用证，是一种特殊形式的光票信用证；根据美国联邦储备委员会的解释，备用信用证是“代表开证行对受益人承担一项义务的凭证”；《见索即付保函统一规则》（URDG）最初于1991年生效，之后逐渐被全球银行家、贸易家、行业协会及众多国际组织认可和使用，并成为见索即付保函业务（Demand Guarantee）的国际性权威实务操作标准。