国际结算银行保函概述

保函产品介绍————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：ﻩ保函产品介绍一、保函概述保函,英文名为Leｔｔer ｏf Guａrａnｔeｅ，一般由银行开立。

它是根据申请人的请求，向受益人开立的书面保证文件，担保申请人如未对受益人履行某项义务、承担经济赔偿责任,则由银行作为担保人承担保函中所规定的付款责任。

它被广泛用于国际贸易，在国际结算中占有重要的地位。

由于其应用范围广、适用性强，所以目前也被越来越多地用于国内贸易。

保函的基本当事人有三人，即委托人（申请开立保函的企业)、受益人（保函项下被担保人）和担保人(银行）。

我行开立的保函遵循URDG(国际商会见索即付保函统一规则),从付款责任来说,我行承担第一性付款责任,从赔偿方式来说，属于无条件凭索付款，即只要保函受益人企业向我行提交声称对方违约的书面声明，我行在核实声明表面真实的情况下(即检验声明是否伪造)立即向受益人支付赔款,而不管对方是否实际违约以及申请人是否有能力偿付银行。

二、保函分类介绍目前在我行叙做量较大、适用性好的保函品种大致有投标保函、履约保函、预付款保函、质量／维修/预留金/留置金保函、付款保函、关税保函、加工贸易税款保付保函、网上支付税费担保保函、借款保函。

下面逐一介绍：(1)投标保函。

是指在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，应招标方的要求出具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标，中标后在规定时间内签订合同或提交履约保函的书面文件。

此种保函是对招标人的一种担保,万一中标人中标后反悔，不按规定签订合同，招标人可以凭保函得到补偿。

投标保函适用于所有公开招标、议标时,业主要求投标人缴纳投标保证金的情况，使用投标保函可以减少缴纳现金保证金引起的资金占用。

（2)履约保函、预付款保函。

履约保函是指应客户申请向工程承包项目中的业主或商品买卖中的买方出具的、保证申请人严格履行承包合同或供货合同义务的书面文件。

保函产品介绍保函产品介绍一、保函概述保函，英文名为Letter of Guarantee，一般由银行开立。

它是根据申请人的请求，向受益人开立的书面保证文件，担保申请人如未对受益人履行某项义务、承担经济赔偿责任，则由银行作为担保人承担保函中所规定的付款责任。

它被广泛用于国际贸易，在国际结算中占有重要的地位。

由于其应用范围广、适用性强，所以目前也被越来越多地用于国内贸易。

保函的基本当事人有三人，即委托人（申请开立保函的企业）、受益人（保函项下被担保人）和担保人（银行）。

我行开立的保函遵循URDG（国际商会见索即付保函统一规则），从付款责任来说，我行承担第一性付款责任，从赔偿方式来说，属于无条件凭索付款，即只要保函受益人企业向我行提交声称对方违约的书面声明，我行在核实声明表面真实的情况下（即检验声明是否伪造）立即向受益人支付赔款，而不管对方是否实际违约以及申请人是否有能力偿付银行。

二、保函分类介绍目前在我行叙做量较大、适用性好的保函品种大致有投标保函、履约保函、预付款保函、质量/维修/预留金/留置金保函、付款保函、关税保函、加工贸易税款保付保函、网上支付税费担保保函、借款保函。

下面逐一介绍：（1）投标保函。

是指在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，应招标方的要求出具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标，中标后在规定时间内签订合同或提交履约保函的书面文件。

此种保函是对招标人的一种担保，万一中标人中标后反悔，不按规定签订合同，招标人可以凭保函得到补偿。

投标保函适用于所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金的情况，使用投标保函可以减少缴纳现金保证金引起的资金占用。

（2）履约保函、预付款保函。

履约保函是指应客户申请向工程承包项目中的业主或商品买卖中的买方出具的、保证申请人严格履行承包合同或供货合同义务的书面文件。

预付款保函是指应客户申请向工程承包项目中的业主或商品买卖中的买方出具的、保证申请人在业主或买方支付预付款后履行合同义务的书面文件。

第五章国际贸易结算方式（三）－银行保函与备用信用证有教材将银行保函、备用信用证、保付代理（称保理factoring）和包买票据（福费廷forfaiting）与前面介绍的汇款、托收和信用证三种传统的国际贸易结算方式一起，称为国际贸易的7种结算方式。

其实保付代理（保理factoring）、包买票据（福费廷forfaiting）应该被认为是出口商的贸易融资，在后面介绍。

本章介绍银行保函、备用信用证这2种属于银行信用的结算方式，且均有国际惯例管辖。

前面两章仅仅就货物贸易中双方之间有关支付、交单这一类单纯的结算问题进行了讨论，特别是在第四章中，讨论了如何在结算中引入银行信用的信用证方式。

其实，在国际间的经济交往活动中，由于：●即便是常规的定单贸易（也称单边进出口、逐笔售定）中，也不是一次性的“交单议付”就可以完全了结交易双方之间的债权债务关系，交易双方并不仅仅满足于银行对合同中的“交单”和“付款”做出信用保证，还可能要求银行对于涉及质量保证、售后服务、零配件供给、耗材供给、维修培训、尾款等做出信用保证，而这些都是无法通过所谓“单据”加以控制的，所以跟单信用证无法发挥其有效作用；●更何况国际的贸易方式多种多样而并非单纯的定单贸易，诸如租赁、拍卖、招标投标、三来一补（有教材称采用“对开信用证”的结算方式），特别是在服务贸易（如工程承包、借贷、技术交易、咨询、设计、财务、法律、教育、培训等）的结算中，跟单托收、跟单信用证是毫无用武之地的，而汇款、光票托收中，银行却又无法发挥其信用的作用。

因此，当交易方希望银行能更多地向其提供信用服务时，汇款、托收、信用证就显得无能为力了，而只有本章介绍的也属于银行信用的“银行保函”和“备用信用证”这两种结算方式，才可以在更大范围内满足交易方的要求，同时为之提供结算、信用和融资的服务。

第一节银行保函一、保函(Letter of Guarantee，L／G)保函是指担保人（保函的出具人，guarantor）以自身的信用，应合约、交易的一方当事人(即委托人或申请人)的要求，向合约、交易的另一方当事人(即受益人)开立的书面保证，承诺一旦委托人未能履行合同规定的义务或受益人已经履行了合同义务后，则由担保人向受益人在一定期限内、承担一定金额的赔偿或付款责任。

国际结算知识点第⼀章1.国际结算含义：经营外汇业务的银⾏使⽤某些结算⽅式和特定的⼯具，实现跨国界的资⾦转移与收付，就是国际结算。

2.代理⾏关系：两家不同国籍的银⾏，互相委托，互为办理国际银⾏业务所发⽣的往来关系，被称为代理⾏关系。

⼀般由双⽅银⾏的总⾏之间建⽴。

3.价格条款：FOB“Free on Board(... named port of shipment)” ，即“ 船上交货(...... 指定装运港)”。

它指卖⽅在指定的装运港把货物送过船舷后交付，货过船舷后买⽅须承担货物的全部费⽤、风险、灭失或损坏，另外要求卖⽅办理货物的出⼝结关⼿续。

本术语适⽤于海运或内河运输。

CFR “Cost and Freight (named port of shipment)” ，即“ 成本加运费(...... 指定⽬的港)”。

它指卖⽅必须⽀付把货物运⾄指定⽬的港所需的开⽀和运费，但从货物交⾄船上甲板后，货物的风险、灭失或损坏以及发⽣事故后造成的额外开⽀，在货物越过指定港的船舷后，就由卖⽅转向买⽅负担．另外要求卖⽅办理货物的出⼝结关⼿续。

本术语适⽤于海运或内河运输。

CIF“Cost,Insurance and Freight(/doc/7cd67b72915f804d2b16c16a.html d port of shipment)” ，即“ 成本、保险费加运费(...... 指定⽬的港)”。

它指卖⽅除负有与“ 成本加运费” 术语相同的义务外，卖⽅还须办理货物在运输途中应由买⽅承担购货物灭失或损坏的海运保险并⽀付保险费。

本术语适⽤于海运或内河运输。

第⼆章汇票1.定义：汇票是由⼀⼈向另⼀⼈签发的，要求⽴即或定期或在可以确定的将来时间对某⼈或他指定之⼈或持票⼈⽀付⼀定⾦额的书⾯⽆条件⽀付命令。

（英国票据法）汇票是出票⼈签发的，委托付款⼈在见票时或在指定⽇期⽆条件⽀付确定⾦额给收款⼈或持票⼈的票据。

（我国票据法）汇票主要内容汇票的必备项⽬（1 ）书⾯的⽆条件的⽀付命令(an unconditional order in writing)书⾯的（⼿写/ 打字/ 印刷）⽆条件的：on arrival of …/after clearance ×⽀付命令：Please pay to/pay toWould you please pay to ×（2）确定的⾦额(fixed amount)About USD200.00/USD200.00 or USD100.00 ×USD200.00 plus interest ×注明货币名称和⾦额，⼀般⾦额保留两位⼩数（3）付款⼈名称(payer付款⼈/drawee受票⼈’s name)（4）收款⼈名称（汇票的抬头）限制性抬头（不可转让）Pay to A; pay to A only; pay to A not transferable指⽰性抬头（A 为第⼀背书⼈）Pay to the order of; pay to A or order; pay to APay to bearer; pay to A or order《⽇》& 我国不允许以此种抬头开⽴汇票（5）出票⼈名称和签字汇票或有的“必备”项⽬1.“ 汇票” 字样：bill of exchange; exchange for; draft2. 出票⽇期：《英》不必备3. 出票地点：⼤多空⽩汇票已印制4. 付款地点：⼀般付款⼈地址既是5.付款时间即期付款/ 见票（提⽰）即付At sight/on demand见票（承兑）后定期付款payable at a fi xed period after sight/at …days after sight出票后定期付款payable at a fixed period after date确定⽇期付款payable at a fixed dateEg.2008.03.03PS:关于付款时间⽇期的确定到期⽇遇⾮营业⽇，顺延远期汇票到期⽇“算尾不算头”⽉为⽇历⽉(⽉份的相同⽇期到期)eg:2.29-3.29;1.31-2.28/29半⽉以15天计⽉初为1⽇，⽉中为15⽇，⽉末为最后⼀⽇汇票的其他记载事项1. 外汇汇率条款Payable at collecting bank’s selling rate on date of payment.2. 利息条款( 计息期间和利率)Payable with interest at 8% p.a from the date here to date of payment.3.⽆追索权条款Payee without recourse to drawer4. 免作退票通知或放弃拒绝证书5. 成套汇票汇票通常是2 或3 张为⼀套，⼀张付款后，其余各张即不再付。