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货币资金审定表被审计单位：项目：货币资金审定表编制：日期：索引号： ZA 财务报表截止日/期间：复核：日期：项目名称期末未审数账项调整重分类调整期末审定数上期末审定数索引号借方贷方借方贷方库存现金银行存款其他货币资金小计合计库存现金监盘表被审计单位：项目：编制：日期：索引号：ZA1-1财务报表截止日/期间：复核：日期：检查盘点记录实有库存现金盘点记录项目项次人民币美元某外币面额人民币美元某外币上一日账面库存余额①1000元张金额张金额张金额盘点日未记账传票收入金额②500元盘点日未记账传票支出金额③盘点日账面应有金额④=①+②-③100元盘点实有库存现金数额⑤50元盘点日应有与实有差异⑥=④-⑤10元差异原因分析白条抵库（张）5元2元1元0.5元0.2元0.1元合计追溯调整报表日至审计日库存现金付出总额报表日至审计日库存现金收入总额报表日库存现金应有余额报表日账面汇率报表日余额折合本位币金额本位币合计出纳员：会计主管人员：监盘人：检查日期：银行存款（其他货币资金）明细表被审计单位：项目：银行存款明细表编制：日期：索引号：ZA2-1财务报表截止日/期间：复核：日期：开户行账号是否系质押、冻结等对变现有限制或存在境外的款项银行日记账原币余额银行已收,企业未入账金额银行已付,企业未入账金额调整后银行日记账余额银行对账单余额（原币）企业已收，银行未入账金额企业已付，银行未入账金额调整后银行对账单余额调整后是否相符①②③④=①+②-③⑤⑥⑦⑧=⑤+⑥－⑦--------- -合计(见ZA2-3)；审计时均可使用该表，当其他货币资金使用时应修改索引号。
审计说明：第 5 页共12 页第 6 页共12 页银行存单检查表被审计单位：项目：银行存单检查表编制：日期：索引号：ZA2-2财务报表截止日/期间：复核：日期：开户银行账号币种户名存入日期到期日期末存单余额期末账面余额备注对银行存款余额调节表的检查被审计单位：项目：对***账户银行存款余额调节表的检查编制：日期：索引号：ZA2-3财务报表截止日/期间：复核：日期：开户银行：银行账号：币种：项目金额调节项目说明是否需要审计调整银行对账单余额加:企业已收，银行尚未入账合计金额。
被审计单位：项目：货币资金编制：日期：货币资金实质性程序索引号： ZA 财务报表截止日/期间： 复核： 日期：第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系一、 审计目标与认定对应关系表财务报表认定审计目标存权利 计价 列完整性在和义务 和分摊 报A 资产负债表中记录的货币资金是存在的。
√B 应当记录的货币资金均已记录。
√D 记录的货币资金由被审计单位拥有或控制。
√C 货币资金以恰当的金额包括在财务报表中，与之相√关的计价调整已恰当记录。
E 货币资金已按照企业会计准则的规定在财务报表√中作出恰当列报。
二、审计目标与审计程序对应关系表审计 目标可供选择的审计程序(一)库存现金索引号D ABDC1.核对库存现金日记账与总账的金额是否相符，检查非记账本位币 略库存现金的折算汇率及折算金额是否正确。
2.监盘库存现金： (1)制定监盘计划，确定监盘时间； (2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被审计单位查明原因并作适当调整，如无法查明原因，应要求被审计 单位按管理权限批准后作出调整；ZA1-1 (3)在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额； (4)若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，需在盘点表中注明，如有必要应作调整。
（特别关注数家公司混 用现金保险箱的情况。
）1 / 17审计 目标可供选择的审计程序索引号3.抽查大额库存现金收支。
检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原 ZA2-6ABD 始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等项内容。
4.根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序。
略(二)银行存款5.获取或编制银行存款余额明细表： D (1)复核加计是否正确，并与总账数和日记账合计数核对是否相符； ZA2-1(2)检查非记账本位币银行存款的折算汇率及折算金额是否正确。
6.计算银行存款累计余额应收利息收入，分析比较被审计单位银行 ABD 存款应收利息收入与实际利息收入的差异是否恰当，评估利息收入 略的合理性，检查是否存在高息资金拆借，确认银行存款余额是否存 在，利息收入是否已经完整记录。
资产评估填表说明《资产清查评估明细表》填表说明一. 流动资产填表说明1.《货币资金---现金清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；存放部门：按库存现金存放部门填列；币种：按不同国别的货币名称填列；外币账面金额：如有外币按外币的账面金额填列；基准日汇率：按评估基准日国家公布的外汇牌价填列；账面价值：按账面余额填列，如有外币，按折合记账本位币后的余额填列；合计：账面价值的合计金额应与现金的总账余额相等；2.《货币资金---银行存款清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；开户银行：按开户银行名称填列；账号：按开户银行的开户账号填列；币种：按不同国别的货币名称填列；外币账面金额：按银行存款外币账簿的外币余额填列；基准日汇率：按评估基准日国家公布的外汇牌价填列；账面价值：按账面余额填列，如有外币，按折合记账本位币后的余额填列；合计：账面价值的合计金额应与银行存款的总账余额相等；3.《货币资金--其他货币资金清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；名称及内容：分别按其他货币资金不同的类别填列，如：外埠存款.银行汇票存款.银行本票存款.信用证保证金存款.信用卡存款.在途货币资金等；用途：按款项的用途填列；币种：按不同国别的货币名称填列；外币账面金额：如有外币按外币的账面金额填列；基准日汇率：按评估基准日国家公布的外汇牌价填列；账面价值：按账面余额填列，如有外币，按折合记账本位币后的余额填列；合计：账面价值的合计金额应与其他货币资金的总账余额相等；4.《短期投资股票投资的总账余额相等；5.《短期投资债券投资的总账余额相等；6.《流动资产----应收票据清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；户名（结算对象）：按票据标明的出票人名称填列；出票日期：按票据标明的出票日填列；到期日：按票据标明的到期日填列；票面利率：按票据标明的利率填列；账面值：按账面余额填列；票据性质：分别按银行承兑汇票.商业承兑汇票填列；贴现率：按当地银行的商业汇票贴现率填列；合计：账面值的合计金额应与资产负债表中的应收票据列示金额一致；7.《流动资产----应收账款清查评估明细表》：序号：按照阿拉伯数字自然顺序填列；欠款单位名称(结算对象)：按欠款单位名称填列；业务内容：按该笔应收账款的形成原因填列，如“货款”；发生时间：按该笔应收账款的形成时间填列：如果有收款.有发货滚动发生按最后一笔款项发生的时间填列；如果是只有发货没有收款按最早一笔未收到的款项发生时间至最后一笔未收到的款项发生的时间区间填列；如果是只有收款没有发货按最早一笔未收到的款项发生时间至最后一笔未收到的款项发生的时间区间填列；填写格式为“****.**”，如1999年7月填写为“1999.07”,2000年11月填写为“2000.11”；账龄：按发生时间推定，填写格式为：1年以内.1-2年.2-3年.3-4年.4-5年.5年以上（账龄超过5年的统一填写为5年以上），并分别填列在后面不同的账龄段栏目中；账面价值：按账面余额填列；其中,账龄为：同一客户的应收款余额能分清不同的账龄段，应将余额分不同的账龄分别填列在各账龄段中；对方单位经营状况：填列了解的对方单位经营状况，如“良好”.“一般”.“差”.“资不抵债”.“倒闭”“破产”等；历史偿还次数：填写统计的该笔应收账款历史偿还次数的阿拉伯数字；催收次数：填写统计的该笔应收账款历史催收次数的阿拉伯数字；有无诉讼：填写该笔应收账款是否存在诉讼，填写格式为“有”或“无”；合计：账面值的合计金额应与资产负债表中的应收账款列示金额一致；“坏账准备”应在分类汇总表《流动资产清查评估明细表》中填列，不在本表中填列。
《资产清查评估明细表》填表说明一、流动资产填表说明1、《货币资金---现金清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；存放部门：按库存现金存放部门填列；币种：按不同国别的货币名称填列；外币账面金额：如有外币按外币的账面金额填列；基准日汇率：按评估基准日国家公布的外汇牌价填列；账面价值：按账面余额填列，如有外币，按折合记账本位币后的余额填列；合计：账面价值的合计金额应与现金的总账余额相等；2、《货币资金---银行存款清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；开户银行：按开户银行名称填列；账号：按开户银行的开户账号填列；币种：按不同国别的货币名称填列；外币账面金额：按银行存款外币账簿的外币余额填列；基准日汇率：按评估基准日国家公布的外汇牌价填列；账面价值：按账面余额填列，如有外币，按折合记账本位币后的余额填列；合计：账面价值的合计金额应与银行存款的总账余额相等；3、《货币资金--其他货币资金清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；名称及内容：分别按其他货币资金不同的类别填列，如：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、在途货币资金等；用途：按款项的用途填列；币种：按不同国别的货币名称填列；外币账面金额：如有外币按外币的账面金额填列；基准日汇率：按评估基准日国家公布的外汇牌价填列；账面价值：按账面余额填列，如有外币，按折合记账本位币后的余额填列；合计：账面价值的合计金额应与其他货币资金的总账余额相等；4、《短期投资—股票投资清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；被投资单位名称：按股票发行单位名称填列；投资日期：按购买股票的时年、月填列；持股数量：按购买的股份数量填列；持股比例：按购买的股份占被投资单位总股本的比例填列；基准日市价：按评估基准日证券交易所公布的当天收盘价填列；账面价值：按账面余额填列；合计：账面价值的合计金额应与短期投资—股票投资的总账余额相等；5、《短期投资—债券投资清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；被投资单位名称：按债券发行单位名称填列；债券类型：分别按流通、非流通债券类型填列；发生时间：按购买债券时的年、月填列；到期日：按债券票面标明的到期日填列；票面利率：按债券票面标明的利率填列；账面价值：按账面余额填列；基准日市价：按评估基准日证券交易所公布的当天收盘价填列；合计：账面价值的合计金额应与短期投资—债券投资的总账余额相等；6、《流动资产----应收票据清查评估明细表》序号：用阿拉伯数字按自然顺序填列；户名（结算对象）：按票据标明的出票人名称填列；出票日期：按票据标明的出票日填列；到期日：按票据标明的到期日填列；票面利率：按票据标明的利率填列；账面值：按账面余额填列；票据性质：分别按银行承兑汇票、商业承兑汇票填列；贴现率：按当地银行的商业汇票贴现率填列；合计：账面值的合计金额应与资产负债表中的应收票据列示金额一致；7、《流动资产----应收账款清查评估明细表》：序号：按照阿拉伯数字自然顺序填列；欠款单位名称(结算对象)：按欠款单位名称填列；业务内容：按该笔应收账款的形成原因填列，如“货款”；发生时间：按该笔应收账款的形成时间填列：如果有收款、有发货滚动发生按最后一笔款项发生的时间填列；如果是只有发货没有收款按最早一笔未收到的款项发生时间至最后一笔未收到的款项发生的时间区间填列；如果是只有收款没有发货按最早一笔未收到的款项发生时间至最后一笔未收到的款项发生的时间区间填列；填写格式为“****.**”，如1999年7月填写为“1999.07”,2000年11月填写为“2000.11”；账龄：按发生时间推定，填写格式为：1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上（账龄超过5年的统一填写为5年以上），并分别填列在后面不同的账龄段栏目中；账面价值：按账面余额填列；其中,账龄为：同一客户的应收款余额能分清不同的账龄段，应将余额分不同的账龄分别填列在各账龄段中；对方单位经营状况：填列了解的对方单位经营状况，如“良好”、“一般”、“差”、“资不抵债”、“倒闭”“破产”等；历史偿还次数：填写统计的该笔应收账款历史偿还次数的阿拉伯数字；催收次数：填写统计的该笔应收账款历史催收次数的阿拉伯数字；有无诉讼：填写该笔应收账款是否存在诉讼，填写格式为“有”或“无”；合计：账面值的合计金额应与资产负债表中的应收账款列示金额一致；“坏账准备”应在分类汇总表《流动资产清查评估明细表》中填列，不在本表中填列。
资产清查评估申报明细表填列基本要求1、明细表要在经清查盘点、达到账实、账账、账表相符的基础上填列。
2、明细表填列的资产、负债范围要和评估目的所涉及的资产、负债范围一致，不重不漏。
3、明细表所列栏目分项填列齐全，除属评估机构填列的栏目外，属资产占有方填列的栏目要规范填列齐全。
4、明细表填列的项目和数额要与账表相应项目相符。
5、货币资金及实物资产不得出现贷方余额，如有贷方余额，应在调整后填列清单。
6、明细表要提供书面和计算机软盘各一套。
7、在利用计算机填列清单时，超出一页的，可加行继续填列，其标题行及页脚内容利用计算机功能自动添加到每一页；每一项目填列完毕，一定要利用计算机加和，不得利用手工加和，以避免手工加和的误差。
8、货币资金：序号至账面价值各栏目由资产占有方填列。
现金按会计核算户数分别填列；银行存款按在银行设立的户数分别填列；其他货币资金分项填列。
9、应收及其他应收款等债权：序号至账面价值各栏目由资产占有方填列。
要求准确地填写债务人、业务内容、发生时间（****年***月）和账龄。
关于发生时间的填列要求，若本月有发生额，则发生时间为本月；若本月无发生额，则发生时间为最后一笔业务的发生时间。
账龄分1年以内、1-2年、2-3年、3年以上四种情况。
10、存货：序号至账面价值、及实际数量各栏目由资产占有方填列。
分库房按规格、品名分项填列。
如有未作暂估进货而形成的贷方余额，应调整作暂估进货后填列清单。
其中：①账面价值中的数量、单价、金额按财务明细账填列后，达到账表一致；②实际数量按仓库实际盘点数填列，账存数与实存数如有差异应查找原因；③已经摊销完但仍在正常使用的低值易耗品要选择比较贵重的物件进行申报。
11、机器设备：序号至账面价值各栏目由资产占有方填列。
各栏目据实填列。
本表填写机器设备，如专用机器设备、辅助机器设备、办公机具等。
（1）设备编号：按贵公司资产管理用编号填写，如贵公司未设置编号管理，则按使用部门填报，在此栏填写部门名称；（2）设备名称：按固定资产账和卡片的名称填写，要求资产管理部门和财务的名称要一致；（3）规格型号：按设备实际规格和型号填写；（4）生产厂家：按设备制造厂家填写；自制设备填写“自制”；现场组装设备按设备安装公司和主要设备供应厂家分别填写；（5）计量单位：填写“台”、“套”、“组”、“个”等；（6）数量：填写单体设备数量；（7）购置时间：按设备实际购入时间填写；（8）启用时间：按该设备开始投入使用时间填写（注意此时间非工程财务决算及移交时间），若实际购入时间和启用时间间隔超过一年，请在备注栏中说明或另附说明；（9）账面原值、账面净值：按固定资产明细账填写；12、车辆评估明细表本表填写车辆，如各种汽车、工具车（叉车、电瓶车）等。
资产评估清查评估明细表填表说明和要求一、总体要求1、委托人或资产占有方认真填写资产清查评估明细表，是评估机构进行资产评估的基本依据和评估师开展评估工作的基本条件。
填写本套表格，一般需由财务人员牵头，资产管理人员以及有关工程技术人员参加，并在评估人员的指导下完成。
2、资产占有方在填列评估明细表之前，须进行内部清查，一般由财务部门、设备管理部门、设备使用部门、房屋建筑物管理部门一起对资产进行清查，以评估基准日的资产负债表和资产的实际状况为基础，分类别核对资产的帐面值、数量、规格型号、使用状态（正常使用、闲臵、报废、盘盈等）、产权状况（自有、设定抵押、融资租赁、经营租赁、产权争议等），并形成记录，撰写《有关资产评估事项的说明》，并在相应的评估明细表中相应的资产明细表备注栏中注明。
3、本表参照财务会计中资产分类的方法，逐项资产及负债分别制表填列，如某些科目缺省可省略。
4、本套表采用申报、清查、评估合并形式，每张表账面值及其左边各项均由企业申报。
5、请用电子表格的方式填制、保存和递交本表，本表采用EXCEL电子表格形式，全套表格存放在一个工作簿中。
如发现表所示行数不够用时，请通过“插入行”的方式扩大表格容量，不要再重新复制另一相同的表。
6、表格中所有涉及日期的项目均以数字形式填列，须精确到月，以4位数字填列（如：1999年5月填成：“199905”固定资产的日期表格设定为日期格式如2000年12月或2000/12）。
二、机器设备评估填表说明（一）机器设备清查明细表填表说明1、该表系指单台购臵价超过2000元、可使用一年以上的资产或原值虽低于2000元，但作为固定资产管理的设备。
2、须按分厂、车间、部门分别填列，部门内再按生产流程、设备类型或分布次序分别填写。
3、成套设备及生产线按套、线汇总填写，并提供设备清单、生产线的生产工艺以及供货合同复印件。
4、本表原则上须按单台设备逐项填写，帐面上在一起的同型号设备可填在一起,要在”计量单位”一列前插入”数量”列填写数量。
评估明细表样表（供参考）一、说明本套样表参照《企业会计准则第30 号—财务会计报表列报》应用指南的基本要求进行设计。
具体评估业务中，可以根据本指南对评估明细表的基本要求、企业会计核算所设置的会计科目，参考本套样表编制评估明细表。
下面以银行、保险公司及证券公司为例给出评估明细表样表，其他企业可以参照这几类公司的样表编写。
二、评估明细表样表（一）银行评估明细表样表表1：评估结果汇总表表2：评估结果分类汇总表表3：资产分类汇总表表3-1 现金及存放中央银行评估汇总表表3-1-1 库存现金评估明细表表3-1-2 存放中央银行评估明细表表3-2 存放同业款项评估明细表表3-3 贵金属评估明细表表3-4 拆出资金评估明细表表3-5 交易性金融资产评估汇总表表3-5-1 交易性金融资产—股票投资评估明细表表3-5-2 交易性金融资产—债券投资评估明细表表3-5-3 交易性金融资产—基金投资评估明细表表3-6 衍生金融资产评估明细表表3-7 买入返售金融资产评估明细表表3-8 应收利息评估明细表表3-9 发放贷款及垫款评估汇总表表3-9-1 发放贷款及垫款（对公）评估明细表表3-9-2 发放贷款及垫款（对私）评估明细表表3-9-3贴现评估明细表表3-10 可供出售金融资产评估汇总表表3-10-1 可供出售金融资产—股票投资评估明细表表3-10-2 可供出售金融资产—债券投资评估明细表表3-10-3 可供出售金融资产—基金投资评估明细表表3-11 持有至到期投资评估明细表表3-12 长期股权投资评估明细表表3-13 投资性房地产评估汇总表表3-13-1 投资性房地产—房屋（采用成本模式计量）评估明细表表3-13-2 投资性房地产—房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-13-3 投资性房地产—土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表表3-13-4 投资性房地产—土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-14 固定资产评估汇总表表3-14-1-1：固定资产—房屋建筑物评估明细表表3-14-1-2：固定资产—构筑物及其他辅助设施评估明细表表3-14-1-3：固定资产—管道和沟槽评估明细表表3-14-2-1：固定资产—机器设备评估明细表表3-14-2-2：固定资产—车辆评估明细表表3-14-2-3：固定资产—电子设备评估明细表表3-15 无形资产评估汇总表表3-15-1 无形资产—土地使用权评估明细表表3-15-2无形资产—其他无形资产评估明细表表3-16 递延所得税资产评估明细表表3-17 其他资产评估汇总表表3-17-1 其他资产—抵债资产评估汇总表表3-17-1-1 其他资产—抵债资产—房屋评估明细表表3-17-1-2其他资产—抵债资产—有价证券评估明细表表3-17-1-3其他资产—抵债资产—其他抵债资产评估明细表表3-17-2 其他资产—贴现资产明细表表3-17-3 其他资产—其他资产评估明细表表4负债分类汇总表表4-1向中央银行借款评估明细表表4-2同业及其他金融机构存放款项评估明细表表4-3拆入资产评估明细表表4-4交易性金融负债评估明细表表4-5衍生金融负债评估明细表表4-6卖出回购金融资产款评估明细表表4-7吸收存款评估汇总表表4-7-1对公存款评估明细表表4-7-2储蓄评估明细表表4-8应付职工薪酬评估明细表表4-9应交税费评估明细表表4-10应付利息评估明细表表4-11预计负债评估明细表表4-12应付债券评估明细表表4-13递延所得税负债评估明细表表4-14其他负债—评估汇总表表4-14-1其他负债—其他应付款评估明细表表4-14-1其他负债—存入保证金评估明细表表4-14-3其他负债—贴现负债评估明细表表4-14-4其他负债—其他负债评估明细表（二）保险公司评估明细表样表表1：评估结果汇总表表2：评估结果分类汇总表表3：资产分类汇总表表3-1货币资金评估汇总表表3-1-1货币资金-现金评估明细表表3-1-2货币资金-银行存款评估明细表表3-1-3货币资金-其他货币资金评估明细表表3-2拆出资金评估明细表表3-3交易性金融资产评估汇总表表3-3-1交易性金融资产—股票投资评估明细表表3-3-2交易性金融资产—债券投资评估明细表表3-3-3交易性金融资产—基金投资评估明细表表3-4衍生金融资产评估明细表表3-5买入返售金融资产评估明细表表3-6应收利息评估明细表表3-7应收保费评估明细表表3-8应收代位追偿费评估明细表表3-9应收分保账款评估明细表表3-10应收分保未到期责任准备金评估明细表表3-11应收分保未决赔款准备金评估明细表表3-12应收分保寿险责任准备金评估明细表表3-13应收分保长期健康险责任准备金评估明细表表3-14保户质押贷款评估明细表表3-15定期存款评估明细表表3-16可供出售金融资产评估汇总表表3-16-1可供出售金融资产—股票投资评估明细表表3-16-2可供出售金融资产—债券投资评估明细表表3-16-3可供出售金融资产—基金投资评估明细表表3-17持有至到期投资评估明细表表3-18长期股权投资评估明细表表3-19存出资本保证金评估明细表表3-20 投资性房地产评估汇总表表3-20-1投资性房地产—房屋（采用成本模式计量）评估明细表表3-20-2 投资性房地产—房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-20-3 投资性房地产—土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表表3-20-4投资性房地产—土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-21固定资产评估汇总表表3-21-1-1：固定资产—房屋建筑物评估明细表表3-21-1-2：固定资产—构筑物及其他辅助设施评估明细表表3-21-1-3：固定资产—管道和沟槽评估明细表表3-21-2-1：固定资产—机器设备评估明细表表3-21-2-2：固定资产—车辆评估明细表表3-21-2-3：固定资产—电子设备评估明细表表3-22 无形资产评估汇总表表3-22-1无形资产—土地使用权评估明细表表3-22-2无形资产—其他无形资产评估明细表表3-23独立账户资产评估明细表表3-24递延所得税资产评估明细表表3-25其他资产评估汇总表表3-25-1其他资产—其他应收款评估明细表表3-25-2其他资产—存出分保准备金评估明细表表3-25-3其他资产—损余物资评估明细表表3-25-4其他资产—其他资产评估明细表表4负债分类汇总表表4-1短期借款评估明细表表4-2拆入资金评估明细表表4-3交易性金融负债评估明细表表4-4衍生金融负债评估明细表表4-5卖出回购金融资产款评估明细表表4-6预收保费评估明细表表4-7应付手续费及佣金评估明细表表4-8应付分保账款评估明细表表4-9应付职工薪酬评估明细表表4-10应交税费评估明细表表4-11应付赔付款评估明细表表4-12应付保单红利评估明细表表4-13保户储金及投资款评估明细表表4-14未到期责任准备金评估明细表表4-15未决赔款准备金评估明细表表4-16寿险责任准备金评估明细表表4-17长期健康险责任准备金评估明细表表4-18长期借款评估明细表表4-19应付债券评估明细表表4-20独立账户负债评估明细表表4-21递延所得税负债评估明细表表4-22其他负债评估汇总表表4-22-1其他负债—其他应款评估明细表表4-22-2其他负债—存入分保准备金评估明细表表4-22-3其他负债—其他负债评估明细表（三）证券公司评估明细表样表表1：评估结果汇总表表2：评估结果分类汇总表表3：资产分类汇总表表3-1货币资金评估汇总表表3-1-1货币资金-现金评估明细表表3-1-2货币资金-银行存款评估明细表表3-1-3货币资金-其他货币资金评估明细表表3-2结算备付金评估明细表表3-3拆出资金评估明细表表3-4交易性金融资产评估汇总表表3-4-1交易性金融资产—股票投资评估明细表表3-4-2交易性金融资产—债券投资评估明细表表3-4-3交易性金融资产—基金投资评估明细表表3-5衍生金融资产评估明细表表3-6买入返售金融资产评估明细表表3-7应收利息评估明细表表3-8存出保证金评估明细表表3-9可供出售金融资产评估汇总表表3-9-1可供出售金融资产—股票投资评估明细表表3-9-2可供出售金融资产—债券投资评估明细表表3-9-3可供出售金融资产—基金投资评估明细表表3-10持有至到期投资评估明细表表3-11长期股权投资评估明细表表3-12投资性房地产评估汇总表表3-12-1投资性房地产—房屋（采用成本模式计量）评估明细表表3-12-2 投资性房地产—房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-12-3 投资性房地产—土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表表3-12-4投资性房地产—土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-13固定资产评估汇总表表3-13-1-1：固定资产—房屋建筑物评估明细表表3-13-1-2：固定资产—构筑物及其他辅助设施评估明细表表3-13-1-3：固定资产—管道和沟槽评估明细表表3-13-2-1：固定资产—机器设备评估明细表表3-13-2-2：固定资产—车辆评估明细表表3-13-2-3：固定资产—电子设备评估明细表表3-14 无形资产评估汇总表表3-14-1无形资产—土地使用权评估明细表表3-14-2无形资产—其他无形资产评估明细表表3-15递延所得税资产评估明细表表3-16其他资产评估汇总表表3-16-1其他资产—代理兑付证券评估明细表表3-16-2其他资产—代理业务资产评估明细表表3-16-3其他资产—其他资产评估明细表表4负债分类汇总表表4-1短期借款评估明细表表4-2拆入资金评估明细表表4-3交易性金融负债评估明细表表4-4衍生金融负债评估明细表表4-5卖出回购金融资产款评估明细表表4-6代理买卖证券款评估明细表表4-7代理承销证券款评估明细表表4-8应付职工薪酬评估明细表表4-9应交税费评估明细表表4-10应付利息评估明细表表4-11预计负债评估明细表表4-12长期借款评估明细表表4-13应付债券评估明细表表4-14递延所得税负债评估明细表表4-15其他负债评估汇总表表4-15-1其他负债—代理买卖证券款评估明细表表4-15-2其他负债—代理承销证券款评估明细表表4-15-3其他负债—代理兑付证券款评估明细表表4-15-4其他负债—代理业务负债评估明细表表4-15-5其他负债—其他负债评估明细表。
资产清查损溢明细表
资产清查损溢明细表是用于记录和反映企业资产清查过程中各
项资产损溢情况的表格。
以下是资产清查损溢明细表的基本内容：
1.资产编号：每项资产的唯一标识，用于区分不同的资产。
2.资产名称：资产的名称，如办公设备、机器设备、原材料等。
3.规格型号：资产的规格和型号，有助于详细描述资产的特征。
4.数量：清查时点各项资产的盘点数量。
5.账面价值：各项资产在清查时点的账面价值，即按照会计记录的资产原值或账面余额。
6.实际价值：各项资产在清查时点的实际价值，通常通过盘点或评估得出。
7.盘亏数量：实际盘点数量小于账面数量的资产数量。
8.盘亏价值：盘亏资产的账面价值。
9.盘盈数量：实际盘点数量大于账面数量的资产数量。
10.盘盈价值：盘盈资产的账面价值。
11.备注：其他需要说明的事项，如资产的来源、使用状况、存放地点等。
通过比较账面价值和实际价值，可以计算出盘亏和盘盈的金额和数量，从而得出资产清查的总体损溢情况。
此外，根据需要，还可以在表格中添加其他相关列，以满足特定企业的需求。
请注意，具体的表格格式和内容可能因企业或行业而异，上述内容仅供参考。
在实际操作中，建议根据具体情况进行调整和完善。
财产清查报表编制说明各公司应结合实际情况，对各项财产物资进行清查盘点，如实填报。
各公司财产清查报表须经单位负责人签字盖章后上报。
正式上报的财产清查报表及相关资料统一打印并装订。
具体报表编制说明如下：一、货币资金类报表（一）《货币资金（现金）清查明细表》本表填报现金清查情况，要求填写“货币资金（现金）清查明细表”，并与现金日记账、总账及会计报表数核对是否相符。
具体报表编制说明如下：1.存放地点、方式：按现金具体情况填列。
2.币种：按现金币种填列。
3.账面价值：按现金日记账账载金额填列。
4.盘点确认金额：按清点的实际金额填列。
5.差异金额：等于“盘点确认金额”与“账面价值”的差。
6. 情况说明：用文字说明存在差额的情况，如内容较多可另附情况说明。
（二）《货币资金（银行存款）清查明细表》本表填报银行存款清查情况，要求填写“货币资金（银行存款）清查明细表”，并与银行存款日记账、总账及会计报表数核对是否相符。
具体报表编制说明如下：1.开户银行：按照存款所在银行填列。
2.账号：填写在银行开具账户的银行账号。
3.币种：填写银行存款的币种。
4.汇率：按照记账日汇率填列。
5.账面价值：按银行存款日记账账载金额填列。
6.盘点确认金额：按银行对账单或银行函证金额填列（2013年12月31日的函证可用年终决算报表已取得的函证）。
7.差异金额：等于“盘点确认金额”与“账面价值”的差额。
8.情况说明：填写产生差额的原因说明，若填列内容多可另附说明。
《银行未达账项明细表》按未达账具体情况填列。
（三）《货币资金（其他货币资金）清查明细表》本表填报其他货币资金清查情况。
要求填写“货币资金（其他货币资金）清查明细表”，并与明细账合计数、总账数及会计报表数核对是否相符。
具体报表编制说明如下：1.存放地点、方式：按现金具体情况填列。
2.币种：填写银行存款的币种。
3.汇率：按照记账日汇率填列。
4.账面价值：按货币资金日记账账载金额填列。
填制资产清查评估明细表说明中才会计师事务所有限责任公司客户须知之填表说明填制资产清查评估明细表说明资产清查评估明细表填报的目的和重要性:《资产清查评估明细表》是根据中华人民共和国财政部1999第91号文件的规定设计的～完全符合财政部财产评估司对于资产评估的规定要求,并且是资产评估操作中必备的～是此次资产评估所必需的～是资产评估师在评估操作中最原始的依据～请大家务必协助本公司将该表格填好～各级企业的领导要加以高度重视。
各个资产占有单位要组织好清查评估明细表的填报～以便我们能够保证此次评估工作的时间安排。
在此本公司要提四项基本要求:1.保证表格填制的完整性,2. 保证表格填制的准确性,3. 保证表格填制的一致性,4. 保证表格填制的严肃性。
概要综述首先～对于每一个要填报清查表格的单位～所有备填表格中的资产占有单位名称要前后一致,比如:母公司为A公司～子公司为B～孙公司为C～那么～填写资产占有单位时是谁就写谁～一定要填写准确～不可以“子孙不分”,,这次评估基准日定为1999年月日～也就是说:评估机构要评估1999年月日这一时点资产占有单位的各项资产、各项负债,这次评估我们将发给软盘由企业配合使用EXCEL97电子表格系统输入微机上报明细表～由资产占有单位在每一张输出表格上加盖公章以确保提供资料的真实性,表格的金额单位为人民币元,小数点后保留两位小数,,如果一页表格无法填全资产占有单位的某类资产负债项目时～则应按评估机构提供的表格软盘格式多页填写～注明共几页本页为第几页。
在所有表格下方～资产占有单位填表人处要先用计算机输入填表人姓名～表格填完打印后～再由资产占有单位填表人本人签章,并注明填表日期。
表格数据的填报切记与资产占有单位评估基准日资产负债表的数据保持一致。
按照财政部财评字,1999,91号文件的要求～清查评估明细表共计76张,如果除去总汇总表及分类汇总表后纯科目表格共67张～基本含盖了工业企业的所有科目～具有较强的通用性～如果资产占有单位不存在该种资产或负债～则可以忽略。
资产评估电子表格填写说明一、评估表格填写总体要求（一）此电子表格文件为Excel文件格式，请用Microsoft Office系列软件中的Excel软件打开此文件。
（二）此文件中共有77张工作表，其中含12张汇总表，68张明细表，按企业资产负债表的顺序依次排列。
请将贵公司截至本次评估基准日的各项资产及负债的明细填写到本文件对应科目的明细表中，其中：备抵类科目无单独的明细表,需在流动资产汇总表中相应位置手工填写“坏帐准备”数额；在短(长)期投资汇总表中相应位置手工填写“短(长)期投资跌价准备”数额；在存货汇总表相应位置中手工填写“存货跌价准备”数额。
本资产评估电子表格是根据一般工业企业的资产负债会计科目情况而设计。
如贵公司属其他行业或本表格有不适用贵公司的其他情况，可根据贵公司的实际情况对本表作相应修改，如：贵公司报表中有其他科目资产（负债）而本文件中无该科目资产（负债）的明细表，可选择另一相近科目空表填入并修改此表标题。
（三）此文件中，若有的明细表的科目在您的资产负债表上没有余额的话，则不必填写，但请勿删除此科目的明细表，以免造成整个文件的破坏。
（四）此文件中,所有的科目明细表的合计数及汇总表都设有公式,能自动引用您所填写的明细数据,请勿随便改动已设定的公式。
也就是说，您只需要填写各类明细表就可以了，本文件会自动汇总出最终的资产负债表，请将此文件中的资产负债表与您手中的资产负债表对应查看填表有无错误。
此文件中,所有的汇总表都设有保护,若要在汇总表内手工输入数据,需点击“工具”菜单,选择“保护”命令之“撤销保护工作表”,在弹出的对话框中键入保护密码(密码为1)，则解除对该工作表的保护。
（五）此文件所有的明细表中，凡是“账面价值”这一列之前的各项内容都需要企业填写，请务必正确完整的予以填写；“调整后帐面值”一列以后部分为资产清查评估内容，由我资产评估机构负责填写，但“备注”栏贵公司也可根据实际情况填写。
评估明细表总表表格名称(点击表格编号可到该表)表格编号是否显示表格名称(点击表格编号可到该表)表格编号是否显示表格名称(点击表格编号可到该表)表格编号是否显示表头信息3√构筑物明细表45未能勘查的资产明细附表87长期投资单位的评估明细表封面4管道和沟槽明细表46待处理实物资产明细附表88评估明细表目录5√机器设备明细表47滞销残次存货明细附表89汇总表（万元）6√车辆明细表48抵押资产明细附表90汇总表（元）7√电子设备明细表49担保事项明细附表91分类汇总表8√固定资产-土地明细表50涉及诉讼或争议的明细附表92流动资产汇总表9√在建工程汇总表51已贴现票据或转让的明细附表93现金明细表10在建工程—土建工程明细表52财务承诺情况的明细附表94银行存款明细表11√在建工程—设备安装工程明细表53重大期后事项的明细附表95其他货币资金明细表12工程物资明细表54交易性金融资产汇总表13固定资产清理明细表55股票明细表14生产性生物资产明细表56债券明细表15油气资产明细表57填表说明2√基金明细表16无形资产汇总表58应收票据明细表17土地使用权明细表59应收账款明细表18其他无形资产明细表60预付款项明细表19开发支出明细表61评估报告及说明中的表格应收利息明细表20商誉明细表62应收股利(应收利润)明细表21长期待摊费用明细表63评估结果汇总（报告用）96其他应收款明细表22递延所得税资产明细表64清查调整结果表（报告用）97存货评估汇总表23其他非流动资产明细表65流动资产评估结果汇总表（报告用）98材料采购(在途物资)明细表24流动负债汇总表66√调整后应收帐款分析表（报告用）99原材料明细表25短期借款明细表67调整后其他应收款分析表（报告用）100在库周转材料明细表26交易性金融负债明细表68存货分析汇总表（报告用）101委托加工物资明细表27应付票据明细表69非流动资产清查结论汇总表102产成品（库存商品）明细表28应付账款明细表70负债评估结果汇总表（报告用）103在产品(自制半成品) 明细表29预收款项明细表71资产减值准备评估汇总表104发出商品明细表30应付职工薪酬明细表72内部往来汇总(集团公司时用)105在用周转材料明细表31应交税费明细表73√一年内到期的非流动资产明细表32应付利息明细表74其他流动资产明细表33应付利润(应付股利)明细表75工作底稿中的表格非流动资产汇总表34√其他应付款明细表76可供出售金融资产汇总表35一年内到期的非流动负债明细表77资产评估分类汇总表106股票投资明细表36其他流动负债明细表78债券投资明细表37非流动负债汇总表79其他投资明细表38长期借款明细表80持有至到期投资明细表39应付债券明细表81长期应收款明细表40长期应付款明细表82长期股权投资明细表41√专项应付款明细表83投资性房地产明细表42预计负债明细表84固定资产汇总表43递延所得税负债明细表85房屋建筑物明细表44其他非流动负债明细表86深圳市深能能源管理有限公司资产评估明细表目录表 格 名 称 表 格 编 号资产评估结果汇总表（万元）表1资产评估结果分类汇总表表2流动资产清查评估汇总表表3货币资金—银行存款清查评估明细表表3-1-2非流动资产清查评估汇总表表4长期股权投资清查评估明细表表4-4流动负债清查评估汇总表表5应交税费清查评估明细表表5-7资 产 评 估 结 果 汇 总 表评估基准日：2012年6月30日表1资产占有方：深圳市深能能源管理有限公司金额单位：人民币万元项 目账面价值评估价值增值额增值率%流动资产1 1,686.01 1,686.01 - - 非流动资产2 859,006.95 1,039,425.61 180,418.66 21.00 其中：可供出售金融资产3 - - - - 持有至到期投资4 - - - - 长期股权投资5 859,006.95 1,039,425.61 180,418.66 21.00 投资性房地产6 - - - - 固定资产7 - - - - 无形资产 8 - - - - 商誉9 - - - - 长期待摊费用10 - - - - 递延所得税资产11 - - - - 资产总计12 860,692.96 1,041,111.62 180,418.66 20.96 流动负债13 0.34 0.34 - - 非流动负债14 - - - - 负债总计15 0.34 0.34 - - 净 资 产16 860,692.62 1,041,111.27 180,418.65 20.96 评估机构：深圳市德正信资产评估有限公司资 产 评 估 结 果 汇 总 表评估基准日：2012年6月30日表1资产占有方：深圳市深能能源管理有限公司金额单位：人民币元项 目账面价值评估价值增减值增值率％流动资产1 16,860,063.52 16,860,063.52 - - 非流动资产2 8,590,069,542.71 10,394,256,089.91 1,804,186,547.20 21.00 其中：可供出售金融资产3 - - - - 持有至到期投资4 - - - - 长期股权投资5 8,590,069,542.71 10,394,256,089.91 1,804,186,547.20 21.00 投资性房地产6 - - - - 固定资产7 - - - - 无形资产 8 - - - - 商誉9 - - - - 长期待摊费用10 - - - - 递延所得税资产11 - - - - 资产总计12 8,606,929,606.23 10,411,116,153.43 1,804,186,547.20 20.96 流动负债13 3,404.82 3,404.82 - - 非流动负债14 - - - - 负债总计15 3,404.82 3,404.82 - - 净 资 产16 8,606,926,201.41 10,411,112,748.61 1,804,186,547.20 20.96 评估机构：深圳市德正信资产评估有限公司资产评估结果分类汇总表评估基准日：2012年6月30日表2资产占有方：深圳市深能能源管理有限公司金额单位：人民币元序号科目名称账面价值评估价值增值额增值率%1一、流动资产合计 16,860,063.52 16,860,063.52 - - 2货币资金 16,860,063.52 16,860,063.52 - - 3交易性金融资产 - - - - 4应收票据 - - - - 5应收账款 - - - - 6 减：坏账准备 - - - - 7应收账款净额 - - - - 8预付账款 - - - - 9应收利息 - - - - 10应收股利 - - - - 11其他应收款 - - - - 12 减：坏账准备 - - - - 13其他应收款净额 - - - - 14存货 - - - - 15 减：存货跌价准备 - - - - 16存货净额 - - - - 17一年内到期的非流动资产 - - - - 18其他流动资产 - - - - 19二、非流动资产合计 8,590,069,542.71 10,394,256,089.91 1,804,186,547.20 21.00 20可供出售金融资产 - - - - 21持有至到期投资 - - - - 22长期应收款 - - - - 23长期股权投资 8,590,069,542.71 10,394,256,089.91 1,804,186,547.20 21.00 24投资性房地产 - - - - 25固定资产原值 - - - - 26其中：房屋建筑物类 - - - -27 设备类 - - - -28 土地使用权 - - - - 29固定资产净值 - - - - 30其中：房屋建筑物类 - - - -31 设备类 - - - -32 土地使用权 - - - - 33固定资产净额 - - - - 34在建工程 - - - - 35工程物资 - - - - 36固定资产清理 - - - - 37生产性生物资产 - - - - 38油气资产 - - - - 39无形资产 - - - - 40其中：土地使用权 - - - - 41开发支出 - - - - 42商誉 - - - - 43长期待摊费用 - - - - 44递延所得税资产 - - - - 45其他非流动资产 - - - - 46三、资产总计 8,606,929,606.23 10,411,116,153.43 1,804,186,547.20 20.96 47四、流动负债合计 3,404.82 3,404.82 - - 48短期借款 - - - - 49交易性金融负债 - - - - 50应付票据 - - - - 51应付账款 - - - - 52预收款项 - - - - 53应付职工薪酬 - - - - 54应交税费 3,404.82 3,404.82 - - 55应付利息 - - - - 56应付股利 - - - - 57其他应付款 - - - - 58一年内到期的非流动负债 - - - - 59其他流动负债 - - - - 60五、非流动负债合计 - - - - 61长期借款 - - - - 62应付债券 - - - - 63长期应付款 - - - - 64专项应付款 - - - - 65预计负债 - - - - 66递延所得税负债 - - - - 67其他非流动负债 - - - - 68六、负债总计 3,404.82 3,404.82 - -69七、净资产 8,606,926,201.41 10,411,112,748.61 1,804,186,547.20 20.96 评估机构:深圳市德正信资产评估有限公司签字注册资产评估师：黎鹏 罗方流动资产清查评估汇总表评估基准日：2012年6月30日表3 资产占有方：深圳市深能能源管理有限公司 金额单位：人民币元编号科目名称账面价值评估价值增值额增值率%3-1货币资金 16,860,063.52 16,860,063.52 - - 3-2交易性金融资产 - - - - 3-3应收票据 - - - - 3-4应收账款 - - - - 3-4 减：坏账准备 - - - - 3-4应收账款净额 - - - - 3-5预付账款 - - - - 3-6应收利息 - - - - 3-7应收股利 - - - - 3-8其他应收款 - - - - 3-8 减：坏账准备 - - - - 3-8其他应收款净额 - - - - 3-9存货 - - - - 3-9 减：存货跌价准备 - - - - 3-9存货净额 - - - - 3-10一年内到期的非流动资产 - - - - 3-11其他流动资产 - - - -3流动资产合计 16,860,063.52 16,860,063.52 - -资产占有单位填表人：崔友武评估人员：黎鹏填表日期：2012年7月1日货币资金—银行存款清查评估明细表评估基准日：2012年6月30日表3-1-2资产占有方：深圳市深能能源管理有限公司金额单位：人民币元序号开户银行账号币种外币账面金额评估基准日汇率账面价值 评估价值增值率%备注1中国银行深圳市分行761458474825人民币 16,860,063.52 16,860,063.52 -合 计 16,860,063.52 16,860,063.52 1,111.00资产占有单位填表人：崔友武评估人员：黎鹏填表日期：2012年7月1日非流动资产清查评估汇总表评估基准日：2012年6月30日表4 资产占有方：深圳市深能能源管理有限公司 金额单位：人民币元编 号科目名称账面价值评估价值增值额增值率%4-1可供出售金融资产 - - - - 4-2持有至到期投资 - - - - 4-3长期应收款 - - - - 4-3 减：坏账准备 - - - - 4-3长期应收款净额 - - - - 4-4长期股权投资 8,590,069,542.71 10,394,256,089.91 1,804,186,547.20 21.00 4-4 减：长期股权投资减值准备 - - - - 4-4长期股权投资净额 8,590,069,542.71 10,394,256,089.91 1,804,186,547.20 21.00 4-5投资性房地产 - - - - 4-5 减：投资性房地产减值准备 - - - - 4-5投资性房地产净额 - - - - 4-6固定资产 - - - - 4-6 减：固定资产减值准备 - - - - 4-6固定资产净额 - - - - 4-7在建工程 - - - - 4-7 减：在建工程减值准备 - - - - 4-7在建工程净额 - - - - 4-8工程物资 - - - - 4-9固定资产清理 - - - - 4-10生产性生物资产 - - - - 4-10 减：生产性生物资产减值准备 - - - - 4-10生产性生物资产净额 - - - - 4-11油气资产 - - - - 4-11 减：油气资产减值准备 - - - - 4-11油气资产净额 - - - - 4-12无形资产 - - - - 4-12 减：无形资产减值准备 - - - - 4-12无形资产净额 - - - - 4-13开发支出 - - - - 4-14商誉 - - - - 4-14 减：商誉减值损失 - - - - 4-14商誉净额 - - - - 4-15长期待摊费用 - - - - 4-16递延所得税资产 - - - - 4-17其他非流动资产 - - - -4非流动资产合计 8,590,069,542.71 10,394,256,089.91 1,804,186,547.20 21.00资产占有单位填表人：崔友武评估人员：黎鹏 罗方填表日期：2012年7月1日长期股权投资清查评估明细表评估基准日：2012年6月30日表4-4资产占有方：深圳市深能能源管理有限公司金额单位：人民币元序号被投资单位名称投资日期协议投资期限投资比例账面价值评估价值增值率%备注1深圳能源集团股份有限公司63.74% 8,590,069,542.71 10,394,256,089.91 21.00合 计 8,590,069,542.71 10,394,256,089.91 21.00 减：长期股权投资减值准备 - - - 长期股权投资净额 8,590,069,542.71 10,394,256,089.91 21.00资产占有单位填表人：崔友武评估人员: 罗方填表日期：2012年7月1日流动负债清查评估汇总表评估基准日：2012年6月30日表5资产占有方：深圳市深能能源管理有限公司金额单位：人民币元编 号科目名称账面价值评估价值增值额增值率%5-1短期借款 - - - - 5-2交易性金融负债 - - - - 5-3应付票据 - - - - 5-4应付账款 - - - - 5-5预收款项 - - - - 5-6应付职工薪酬 - - - - 5-7应交税费 3,404.82 3,404.82 - - 5-8应付利息 - - - - 5-9应付股利（应付利润） - - - - 5-10其他应付款 - - - - 5-11一年内到期的非流动负债 - - - - 5-12其他流动负债 - - - -5流动负债合计 3,404.82 3,404.82 - -资产占有单位填表人：崔友武评估人员：黎鹏填表日期：2012年7月1日应交税费清查评估明细表评估基准日：2012年6月30日表5-7资产占有方：深圳市深能能源管理有限公司金额单位：人民币元编号征税机关发生日期税费种类账面价值评估价值备 注1深圳市福田区地税局2012-06企业所得税 3,404.82 3,404.82合 计 3,404.82 3,404.82资产占有单位填表人：崔友武评估人员：黎鹏填表日期：2012年7月1日。
