(完整版)发票报销管理规定

第1篇第一章总则第一条为了加强本单位的财务管理，规范发票管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于本单位各部门、各项目、各子公司及全体员工。

第三条本单位发票管理应遵循合法、合规、高效、节约的原则。

第二章发票的种类及用途第四条本单位使用的发票种类包括但不限于以下几种：（一）增值税专用发票：用于购买方支付销售方商品或提供应税劳务的款项。

（二）增值税普通发票：用于销售商品、提供应税劳务及其他经营活动的款项。

（三）其他发票：根据业务需要，可使用其他种类的发票。

第五条发票的用途如下：（一）销售商品、提供应税劳务时，向购买方开具发票。

（二）购进商品、接受应税劳务时，向销售方索取发票。

（三）报销费用时，提供发票作为凭证。

第三章发票的开具与保管第六条发票的开具：（一）销售商品、提供应税劳务时，销售方应按照规定的税率和税额开具发票。

（二）销售方在开具发票时，应确保发票内容真实、准确、完整。

（三）发票开具后，应及时将发票交付给购买方。

第七条发票的保管：（一）发票的保管责任由财务部门承担。

（二）发票应按照规定的期限进行保管，不得随意丢弃、损毁。

（三）保管发票时，应确保发票的整洁、完好。

第四章发票的报销与核销第八条发票的报销：（一）报销人应在报销时提供发票，发票内容应与报销事项相符。

（二）报销人需在报销单上注明发票号码、金额、日期等信息。

（三）财务部门对报销人提供的发票进行审核，审核无误后，方可进行报销。

第九条发票的核销：（一）发票核销由财务部门负责。

（二）发票核销时，应核对发票的真伪、内容、金额等信息。

（三）发票核销后，应在发票上注明核销日期、核销人等信息。

第五章发票的领用与缴销第十条发票的领用：（一）各部门、各项目、各子公司需使用发票时，应向财务部门提出申请。

（二）财务部门根据申请情况，办理发票领用手续。

（三）领用人应在领用发票时，填写领用单，注明领用发票的种类、数量、用途等信息。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工及涉及费用报销的相关人员。

第三条费用报销发票是公司财务报销的重要依据，应严格遵守国家有关法律法规和公司财务制度。

第二章发票管理原则第四条合法性原则：报销发票必须合法、真实、有效，符合国家税务规定。

第五条完整性原则：报销发票应完整无缺，包括发票联、抵扣联和记账联，发票内容应清晰可辨。

第六条及时性原则：报销发票应在发生费用后的合理时间内报销，原则上不得超过一个月。

第七条责任制原则：报销人员对报销发票的真实性、合规性负责。

第三章发票种类及报销范围第八条发票种类：公司费用报销发票主要包括增值税专用发票、普通发票、行政事业性收费票据等。

第九条报销范围：1. 差旅费：因公出差产生的住宿费、交通费、餐饮费、市内交通费等。

2. 办公费：办公用品、办公设备、低值易耗品等购置费。

3. 招待费：因公接待产生的餐饮费、住宿费等。

4. 交通费：因公出行产生的市内交通费、长途交通费等。

5. 通讯费：因公产生的电话费、网络费等。

6. 教育费及培训费：员工参加培训、教育产生的费用。

7. 员工福利费：公司为员工提供的福利待遇。

第四章发票报销流程第十条报销人应按照以下流程报销费用：1. 发生费用后，取得合法有效的报销发票。

2. 填写费用报销单，并将发票粘贴在报销单上。

3. 报销单经部门领导审批后，交财务部门审核。

4. 财务部门对报销单及发票进行审核，确认无误后，办理报销手续。

5. 财务部门将报销款项打入报销人账户。

第五章发票管理责任第十一条报销人应确保报销发票的真实性、合规性，对发票内容的真实性负责。

第十二条部门领导应加强对报销人员的管理，对报销单及发票进行审核，确保报销流程的合规性。

第十三条财务部门应严格执行发票管理制度，对报销发票进行审核，确保报销款项的合规性。

第六章违规处理第十四条对违反本制度的行为，公司将根据情节轻重，给予通报批评、罚款、解除劳动合同等处理。

一、总则为了规范单位财务报销行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障单位经济活动的合法合规，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于本单位的各项财务报销活动，包括但不限于差旅费、办公用品、会议费、招待费、维修费等。

三、报销程序1. 发票取得（1）报销人应按照国家法律法规和单位相关规定，取得合法、有效、完整的发票。

（2）报销人应确保发票内容真实、准确，无涂改、伪造等违法行为。

2. 报销申请（1）报销人填写《报销申请单》，详细列明报销事由、金额、日期等。

（2）报销人将《报销申请单》及相关发票、票据等凭证交至部门负责人审核。

3. 部门负责人审核（1）部门负责人对报销申请单及相关凭证进行审核，确保其真实性、合规性。

（2）部门负责人签署审核意见，并将《报销申请单》及相关凭证报送财务部门。

4. 财务部门审核（1）财务部门对报销申请单及相关凭证进行审核，确保其真实性、合规性。

（2）财务部门签署审核意见，并办理报销手续。

5. 报销审批（1）报销审批流程按照单位相关规定执行，审批人应认真履行职责，确保报销审批的合规性。

（2）报销审批后，财务部门将报销款项支付给报销人。

四、报销范围及标准1. 差旅费：报销人出差期间产生的交通费、住宿费、伙食补助费等，按照国家及单位相关规定执行。

2. 办公用品：报销人因工作需要购买的办公用品，按照单位相关规定执行。

3. 会议费：报销人参加各类会议产生的费用，按照国家及单位相关规定执行。

4. 招待费：报销人因工作需要招待来宾产生的费用，按照国家及单位相关规定执行。

5. 维修费：报销人因工作需要发生的设备、设施维修费用，按照单位相关规定执行。

五、发票管理1. 报销人应妥善保管发票，不得遗失、损毁。

2. 发票审核人应认真核对发票真伪，确保其合法合规。

3. 财务部门应定期对发票进行整理、归档，确保发票管理的规范、有序。

六、违规处理1. 报销人虚报、冒领、套取经费的，一经查实，将按规定予以追回，并追究相关责任。

发票报销管理制度第一章总则第一条为了加强发票报销管理，保证发票报销真实、合法、手续完备、及时，特制定本制度。

第二条本制度所指发票包括：费用类、材料类（包括饲草料、兽药、综合材料、工程物资）、固定资产类（包括低值易耗品）、其他农副(业)产品收购发票。

第三条本制度合用于企业各部门、各子(分）企业、各专业合作社(在建工程另行规定)。

第二章发票报销审批流程第四条费用类发票审报流程：第五条材料类、固定资产类发票审报流程：第六条销售部门（含鲜奶吧销售部门）发票审报流程：（费用重要包括促销费、海报费、堆头费、专柜费、广告费、赞助费、折扣、返点等）第七条总经理本人是经办人、费用抵达规定限额等需要董事长审批旳发票，需通过财务审核后再提交董事长审批。

第八条超过有关原则旳发票，除事前有分管总监签字同意旳批文外，其他项目财务在审核时直接核减后再报批报人同意。

第三章发票审报要件第九条有经济协议旳，发票及其附件所载旳各项内容必须与经济协议旳各项内容相符，即发票中企业名称、税号、地址、开户银行、账号、货品名称、计量单位、数量、单价、金额等与经济协议必须相符。

第十条材料类发票：所附缴库单、质检汇报、供货协议（或协议）等有关资料必须齐全。

同步查对发票因数量、价格、运用率不达标折扣等原因导致旳差价，采购人员必须提供客户签字或盖章确认旳折扣单，以便财务在入账时从往来款中直接扣除。

第十一条固定资产类（含低值易耗品）发票：缴库单、请购汇报批文、资产管理部门质量验收汇报、购货协议等有关资料必须齐全。

质量保证金必须在货款中扣除到位。

第十二条其他农副(业)产品收购发票：对于由农业生产者直接提供旳农副(业)产品，在报销发票时可由其本人出具个人身份证复印件、当地村委会或政府出具旳自产自销证明，购入方可开具农副产品收购发票，否则由农业生产者申请当地税务局代开。

第十三条费用发票审批应具有旳手续和规定：（一）差旅费：按《差旅费管理制度》执行。

公交车票单人连号不予报销，多人同行旳连号票必须有当事人签字，发票方可批报入账。

第1篇第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强内部控制，确保公司资金安全和合理使用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于公司内部所有取得发票的报销行为。

第三条取得发票报销应遵循合法、合规、真实、准确、完整、及时的原则。

第二章发票的种类与要求第四条发票的种类1. 增值税专用发票：适用于增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。

2. 增值税普通发票：适用于增值税小规模纳税人、一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。

3. 其他发票：包括定额发票、普通收据等。

第五条发票的要求1. 发票内容应真实、完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、地址、电话、纳税人识别号、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。

2. 发票印章应清晰、完整，包括发票专用章、单位名称、法定代表人或授权代表签名等。

3. 发票应加盖税务机关监制的发票专用章。

4. 发票应与实际发生的业务相符，不得虚开、伪造、篡改发票。

第三章发票取得与保管第六条发票取得1. 公司内部人员或供应商在发生业务时，应主动向对方索取发票。

2. 发票取得后，应及时将发票粘贴在报销单上，并填写相关信息。

3. 如发票内容填写错误，应退回对方重新开具。

第七条发票保管1. 发票应妥善保管，不得遗失、损毁。

2. 发票应按照会计档案管理要求，分类存放，定期归档。

3. 发票的保管期限为五年，期满后应按照规定销毁。

第四章报销流程第八条报销申请1. 发票报销申请应由发生业务的部门或个人提出。

2. 报销申请应包括以下内容：报销人姓名、部门、职务、报销日期、报销事由、金额、发票复印件等。

3. 报销申请需经部门负责人审核签字。

第九条报销审批1. 报销申请经部门负责人审核后，由财务部门进行初步审核。

第一章总则第一条为规范公司发票报销行为，加强财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工及各部门，所有涉及发票报销的业务均应遵守本制度的规定。

第三条发票报销应遵循合法、合规、真实、准确、及时的原则。

第二章发票取得与审核第四条发票取得1. 公司购销商品、提供或接受服务以及其他经营活动，必须取得合法、有效的发票。

2. 发票应当注明购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、数量、单价、金额、开票日期、开票人等信息。

第五条发票审核1. 发票报销前，经办人应仔细核对发票内容，确保发票真实、合法、有效。

2. 经办人应核对发票与实际业务相符，确保发票金额准确无误。

3. 发票报销前，经办人应向财务部门提交发票原件及报销单据。

第三章报销流程第六条报销单据准备1. 经办人填写《发票报销单》，注明报销事由、金额、日期等基本信息。

2. 报销单据应附上相关原始凭证，如合同、订单、入库单等。

第七条报销审批1. 经办人将《发票报销单》及相关单据提交给部门负责人审核。

2. 部门负责人对报销事项进行审核，确认无误后签字审批。

3. 对于超过部门审批权限的报销事项，需提交至财务部门审批。

第八条财务报销1. 财务部门对审批通过的报销事项进行审核，确保报销金额与发票金额相符。

2. 财务部门办理报销手续，将报销款项支付至经办人账户。

第四章特殊情况处理第九条借款报销1. 因公出差、采购物资等特殊情况需借款的，经办人应填写《借款单》，注明借款事由、金额等。

2. 借款人须在办理完业务后三天内，凭有效的原始凭证，经签字审批后办理报销手续。

第十条招待费用报销1. 因业务需要招待来客，在公司食堂就餐的，须报人力资源部门分管领导同意。

2. 如出外就餐的，须报董事长（总经理）同意。

3. 招待费用应遵守勤俭节约、效能优先的原则。

第五章附则第十一条本制度由财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范发票报销流程，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工及涉及财务报销的相关人员。

第三条发票报销应遵循真实性、合法性、合规性原则，确保财务数据的准确性和完整性。

第二章发票取得第四条公司员工在购销商品、接受服务、支付款项等经济活动中，必须取得合法、有效的发票。

第五条以下情况可免于取得正式发票：1. 工资、奖金等收入；2. 工会经费、职工福利费等支出；3. 银行借款利息支出；4. 经税务机关审核批准的财产损失；5. 支付违约金、罚款等支出；6. 支付农民的农作物损坏补偿；7. 自建、接受捐赠固定资产计提折旧；8. 国家规定的其他允许无发票即可税前扣除项目。

第三章发票报销流程第六条发票报销流程如下：1. 员工取得发票后，应及时填写《发票报销单》，并附上相关原始凭证；2. 《发票报销单》经部门负责人审核签字后，报财务部门；3. 财务部门对《发票报销单》及相关凭证进行审核，确保其真实性、合法性、合规性；4. 财务部门审批通过后，办理报销手续，将报销款项支付给员工。

第四章发票审核第七条财务部门在审核发票时，应重点关注以下内容：1. 发票的真实性、合法性、合规性；2. 发票的开具单位、金额、用途等是否符合实际；3. 发票的开具时间、地点、签章等是否完整；4. 发票与其他原始凭证是否一致。

第五章发票管理第八条公司应建立健全发票管理制度，明确各部门、各岗位的职责，确保发票管理的规范性和有效性。

第九条公司财务部门负责发票的领购、开具、交付、保管等工作。

第十条公司应定期对发票进行盘点，确保发票的完整性和安全性。

第六章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

通过以上规范管理制度，公司可以有效地规范发票报销流程，提高财务管理水平，降低财务风险，为公司的发展提供有力保障。

第一章总则第一条为规范单位财务报销行为，加强财务管理，保障单位资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于单位内部所有员工及单位各部门的财务报销工作。

第三条财务报销应遵循合法、合规、真实、完整、及时的原则。

第二章发票取得第四条单位报销发票应按照国家法律法规及税收政策的规定，取得合法、有效、真实的发票。

第五条以下事项可取得非正式发票：1. 工资、奖金；2. 工会经费；3. 公司内部发生的职工福利费（不含以实物资产发生的费用）；4. 银行借款利息支出；5. 经税务机关审核批准的财产损失；6. 支付违约金；7. 罚款支出；8. 支付农民的农作物损坏补偿；9. 自建、接受捐赠固定资产计提折旧；10. 国家规定的其他允许无发票即可税前扣除项目。

第六条除上述情况外，其余报销事项均需取得合法发票。

第三章发票审核第七条发票审核应遵循以下原则：1. 发票内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象；2. 发票号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致；3. 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章；4. 发票金额与实际支出相符。

第八条审核发票时，经办人员应仔细核对以下内容：1. 发票抬头是否为单位名称；2. 发票代码、号码是否完整；3. 发票金额是否与实际支出相符；4. 发票日期是否在有效期内；5. 发票是否符合国家法律法规及税收政策的规定。

第四章报销流程第九条报销流程如下：1. 填写报销单，注明报销事由、金额、日期等；2. 经办人员将报销单、发票及相关凭证提交给部门负责人审核；3. 部门负责人审核无误后，签字确认；4. 提交给财务部门审核；5. 财务部门审核无误后，签字确认；6. 出纳人员根据审核结果支付报销款项。

第五章奖惩措施第十条对严格执行本制度、报销工作规范的单位和个人，给予表扬和奖励。

第十一条对违反本制度、报销工作不规范的个人，给予通报批评、经济处罚等处理。

报销发票管理制度为规范公司内部经费报销流程，保障公司财务管理的规范性和效率性，制定本管理制度。

该制度适用于公司内部各部门及员工，对各种发票的报销进行管理。

一、报销发票的种类和要求：1. 发票种类：报销发票包括但不限于增值税专用发票、增值税普通发票、机打发票、手工发票等。

2. 发票要求：发票必须真实、合法、规范，内容清晰，金额正确。

未经抬头报销的发票必须开具明细清单，并注明报销人员姓名及事由。

二、报销发票的保管：1. 一般费用发票：由报销人员自行保管，每月底统一交给财务部统一管理；2. 高额费用发票：由财务部统一保管，并进行登记备案；3. 特殊发票：如合同、协议等重要发票，需归档保存，备查。

三、报销流程：1. 报销申请：报销人员填写《报销申请单》，注明报销事由和金额，并粘贴好相关发票；2. 主管审批：报销申请单由部门主管审批签字，确认报销事由真实合法；3. 财务审核：财务部门对报销申请单和发票进行审核，确认金额准确无误；4. 报销支付：财务部进行报销支付，将报销款项打入报销人员的个人账户。

四、报销发票管理的责任和义务：1. 报销人员责任：如实如意填写报销单，提交真实有效的发票，承担与报销相关的法律责任；2. 部门主管责任：审核报销事由是否真实合法，审核报销金额是否合理；3. 财务部门责任：严格审核发票真实性和合法性，确保财务款项安全有效地支付。

五、违纪违规处理：1. 报销人员如果提交虚假发票或违规报销，一经查实将按照公司规定进行处罚，包括警告、扣减薪资、甚至开除；2. 部门主管如未认真审核报销事由或超过权限批准报销，也将被追责；3. 财务部门如发现发票有异常或报销事由不清晰，应及时通知相关部门处理。

结语：在公司运营管理中，报销发票管理制度是一个非常重要的环节，对公司的财务管理和内部控制起到至关重要的作用。

只有加强对报销发票的管理，保证报销工作的规范和透明，才能有效防止各种违规行为的发生，保障公司财务的安全和稳定。

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范员工报销行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于部门经理、主管、员工等。

第三条本制度遵循合法性、真实性、合规性、高效性的原则。

第二章报销范围与标准第四条报销范围：1. 因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费、通讯费等；2. 因公招待产生的餐饮费、住宿费、交通费等；3. 办公用品购置费；4. 其他因公业务产生的合理费用。

第五条报销标准：1. 交通费：按照公司规定的交通补贴标准执行；2. 住宿费：按照公司规定的住宿补贴标准执行；3. 伙食补助费：按照公司规定的伙食补助标准执行；4. 市内交通费：按照实际发生的费用报销，但不得超过公司规定的最高标准；5. 通讯费：按照公司规定的通讯补贴标准执行；6. 办公用品购置费：按照实际发生的费用报销，但不得超过预算和审批权限；7. 其他费用：按照公司相关规定执行。

第三章报销流程第六条报销流程：1. 员工填写报销单，附上相关票据；2. 经办人审核报销单及票据，确保报销内容真实、合规；3. 部门负责人审核报销单，签署意见；4. 财务部门对报销单及票据进行审核，确认无误后办理报销手续；5. 财务部门将报销款项支付给员工。

第七条报销单应包括以下内容：1. 报销人姓名、部门、职务；2. 报销日期；3. 报销事由；4. 报销金额；5. 相关票据复印件。

第四章票据管理第八条报销票据必须真实、合法、有效，符合国家税法规定。

1. 交通票据：车票、机票、火车票等；2. 住宿票据：酒店住宿发票、民宿住宿发票等；3. 餐饮票据：餐饮发票、点餐单等；4. 办公用品购置票据：发票、收据等。

第五章奖惩措施第九条对遵守本制度，报销行为规范、及时报销的员工，给予表扬或奖励。

第十条对违反本制度，报销行为不规范、虚报冒领、伪造票据等行为的员工，将视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处罚。