银行业务名词解释信用证保证金存款保函保证金存款银行承兑汇票保证金存款

银行从业资格《法律法规》考点速记：存款业务银行从业资格《法律法规》考点速记：存款业务存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。

存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。

下面是应届毕业生店铺为大家搜索整理的银行从业资格考试《法律法规》考点速记：存款业务，希望对大家有所帮助。

我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。

人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。

外币存款分为个人外汇存款和机构外汇存款。

一、个人存款业务1.活期存款(1)计息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。

利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。

分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。

(2)计息时间从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息(3)计息方式《通知》中提供了两种计息方式的选择：一种是积数计息，另一种是逐笔计息。

上述6种存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。

人民币存款计息的通用公式：利息=本金×实际天数×日利率人民币存款利率的换算公式：日利率(‰)=年利率(%)÷360;月利率(‰)=年利率(%)÷122.定期存款定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。

根据不同的存取方式，定期存款分为四种：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，如表5-2所示，其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。

(1)存款利率。

(2)到期支取的定期存款计息。

(3)逾期支取的定期存款计息。

(4)提前支取的定期存款计息。

(5)存期内遇有利率调整。

3.其他种类的储蓄存款(1)定活两便存款(2)个人通知存款(3)教育储蓄存款(4)保证金存款二、单位存款业务按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等。

银行专业术语汇总2篇银行专业术语汇总（上）随着现代金融业的快速发展，银行作为金融服务的重要机构之一，在我们的日常生活中扮演着至关重要的角色。

在银行业务中，有许多专业术语被广泛应用，以便更好地理解和进行金融交易。

本文将为大家介绍一些常见的银行专业术语，以提升我们对银行业务的认识。

1. 存款：这是指个人或企业将现金或支票存入银行账户的行为。

存款可以分为活期存款和定期存款两种形式。

活期存款可以随时提取，而定期存款在一定期限内无法提取。

2. 贷款：这是银行向个人或企业提供资金的行为。

贷款的形式有很多，包括个人贷款、房屋贷款、汽车贷款等。

借款人必须按照合同约定的时间和利率偿还贷款。

3. 利率：这是指借贷资金所需支付的费用。

利率可以分为固定利率和浮动利率两种形式。

固定利率在整个贷款期间保持不变，而浮动利率会根据市场变化而调整。

4. 资金清算：这是指银行在进行交易时，通过结算系统核对和处理资金的流动，确保交易安全和准确无误。

5. 财务报表：这是银行定期编制的一种文件，用于展示银行的财务状况和经营情况。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。

6. 银行担保：这是指银行作为第三方机构，为借款人提供担保，保证借款人的债务得到偿还。

7. 银行承兑汇票：这是由银行签发的一种支付工具，代表着银行承诺在一定期限内支付指定金额给收款人。

8. 现金管理：这是指银行帮助企业或个人优化他们的现金流量，确保资金的充足和高效使用。

9. 网上银行：这是指通过互联网进行银行业务交易的一种方式。

通过网上银行，客户可以随时随地进行转账、存取款等操作。

10. 银行卡：这是一种由银行发行的塑料卡片，用于进行支付和提取现金。

常见的银行卡包括借记卡和信用卡。

银行专业术语（下）继上文中介绍了一些常见的银行专业术语后，下面将继续介绍更多与银行业务相关的术语，以帮助大家更好地理解和应用于实际生活中。

11. 银行分行：这是指银行在不同地区设立的分支机构，以便更好地为客户提供服务。

1．保证金账户是开户银行在为单位客户办理融资业务和非融资业务时，用于存放向客户收取保证金存款的账户。

保证金存款是开户银行在为单位客户办理融资业务和非融资业务时，为了降低银行风险而按客户信用等级和相关业务管理规定而向客户收取的资金。

汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式，单位和个人的各种款项的结算均可使用汇兑方式。

因当前汇兑业务都是通过电划形式处理，我行仅办理电汇业务。

委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

单位和个人凭已承兑的商业承兑汇票、银行承兑汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项结算，均可以使用委托收款结算方式。

委托收款在同城、异地均可以使用。

托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好、并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。

2．重要空白凭证是指银行印制的无面额、经银行或单位填写金额并签章后，即具有支取款项效力的空白凭证。

重要空白凭证是银行凭以办理资金支付的特定凭证，银行须对其印制、领拨、保管、出售、销毁进行严格管理，确保安全。

重要空白凭证根据签发使用主体分成甲、乙两类。

甲类凭证由银行签发使用，包括银行汇票、本票、存单、存折、未启用银行卡及未领用银行卡等；乙类凭证由客户购领签发使用，包括支票、银行汇票申请书、银行本票申请书、商业汇票、贷记凭证等。

银行内部对重要空白凭证的管理应坚持“印、押、证”三分管原则，即管印章的不能管凭证和密押；管凭证的不能管印章和密押；管密押的不能管印章和凭证。

3．通知存款是一种不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。

服务种类：个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。

一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取存款。

银行术语和定义1.1 单位活期存款是指单位将手中多余或暂时闲置的资金存入银行，并按活期存款利率获取利息，需用款时可随时支取。

根据账户资金性质和管理要求的不同，单位活期存款账户分为根本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

1.2 财政性存款主要指各营业机构经收国库业务收纳的预算收入、单位应上交中央或地方财政的各项预算收入，以及单位存入的财政性活期存款。

1.3 委托贷款基金是指委托人用于发放委托贷款而在银行建立的存款账户。

委托基金不计利息，其核算同单位活期存款专用存款账户。

1.4 法人账户透支业务是指银行同意客户在约定的账户、约定的额度内进展透支以满足临时性融资便利的授信业务。

法人账户不能透支办理现金、活期转定期业务、归还贷款本息、归还其他透支账户本息、购置债券和银行承兑汇票到期收款等业务，不得直接将款项划入个人存款账户。

1.5 单位协定存款是指存款人与经办行签定协定存款合同，约定根本存款额度〔不得低于50万元〕，对根本存款账户或一般存款账户中超过该额度的局部，按协定存款利率单独计息的一种存款。

1.6 单位定期存款是企业、事业、机关、部队和社会团体等将一段时期内闲置的资金按约定的存期和利率存入银行，存款到期后支取本息。

1.7 单位通知存款是指存款单位不约定存期，在支取时需事先通知存款银行的一种人民币存款。

其账户不得作结算户使用。

通知存款按提前通知的期限长短分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。

1.8 保证金存款是银行办理银行卡、承兑、担保、保函、开立信用证、代客外汇买卖、代客债券买卖等业务时收到的客户存入的保证金。

保证金存款存入时，可以约定期限，也可以不约定期限。

1.9 睡眠户活期存款睡眠户是指一年未发生收付活动的存款账户，银行应通知存款人在接到通知30 日内到开户网点办理销户手续，逾期视同自愿销户。

1.10 授信额度是指银行根据对某客户的资信情况、信用需求及对风险的把握程度和银行在信贷规模资金许可范围内,给予客户一个使用信用的最高限额。

银行业务中常见的金融术语解释金融术语是银行业务中经常使用的专业术语，对于普通人来说，这些术语可能会感到陌生，甚至有些晦涩难懂。

然而，了解这些术语对于我们在日常生活中处理金融事务至关重要。

本文将为您解释一些常见的金融术语，帮助您更好地理解和应用于银行业务中。

1. 存款利率：存款利率是银行向存款人支付的利息。

这是银行吸引存款的一种方式，通常以年利率的形式表示。

存款利率的高低取决于市场供求关系、通货膨胀率和央行政策等因素。

存款利率的理解对于我们选择银行、存款类型以及理财规划非常重要。

2. 贷款利率：贷款利率是银行向借款人收取的利息。

这是银行提供贷款的一种方式，通常以年利率的形式表示。

贷款利率的高低取决于市场利率、借款人信用等级和贷款种类等因素。

贷款利率的理解对于我们选择贷款方式、还款计划以及债务管理至关重要。

3. 信用评级：信用评级是评估个人或机构信用风险的一种方法。

信用评级机构根据借款人的还款能力、债务水平和信用历史等因素，给予借款人一个信用评级。

常见的信用评级机构包括标准普尔、穆迪和惠誉等。

了解自己的信用评级有助于我们申请贷款、办理信用卡和进行其他金融交易。

4. 保证金：保证金是指借款人在贷款或投资交易中提供的一定金额的资金作为担保。

保证金的目的是为了减少借款人或投资者的风险，同时也是银行或交易所保护自身利益的一种方式。

了解保证金的概念对于我们理解杠杆交易和风险控制非常重要。

5. 货币供应量：货币供应量是指在一定时期内市场上可供流通的货币总量。

货币供应量的多少直接影响着经济活动和通货膨胀水平。

货币供应量的理解对于我们了解宏观经济状况、制定投资策略和预测通货膨胀趋势非常重要。

6. 资本充足率：资本充足率是指银行在经营过程中所持有的资本与其风险资产之间的比率。

这是衡量银行偿付能力和抵御风险能力的重要指标。

资本充足率的理解对于我们评估银行的健康状况和稳定性非常重要。

7. 外汇汇率：外汇汇率是一种货币与另一种货币之间的兑换比率。

A类固定利率固定期限储蓄国债A类固定利率固定期限储蓄国债: 固定利率和期限都固定的储蓄国债本票本票是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。

背书票据的收款人或持有人在转让票据时，在票据背面签名或书写文句的手续。

背书时写明受票人姓名或受票单位名称的，称记名背书；未写明受票人姓名或受票单位名称的，称不记名背书。

经过背书转让的票据，背书人负有担保票据签发者到期付款的责任，如果出票人到期不付款，则背书人必须承担偿付责任。

经过背书，票据的所有权由背书人转给被背书人。

一张票据可以多次背书、多次转让。

B类固定利率变动期限储蓄国债固定利率，但期限浮动，到期一次还本付息，如果最长期限为10年期，那么投资人可以选择在2年、3年、5年、7年终止投资,在规定的时间内终止投资不扣除利息。

本利丰“本利丰”是我行推出的一种人民币理财产品，按结构可分为“债券收益型”、“信托连接型”、“结构性存款类”等品种；按本金及收益类型分为保本固定收益、保本浮动收益、非保本浮动收益等品种。

存量等本递增是每期还款本金相同，利息逐渐增加的一种还款方式，存量等本递增贷款必须同时归还本金和利息专用存款账户指存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

承兑汇票所谓承兑，简单地说，就是承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。

承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中。

汇票的承兑，只对定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票适用。

见票即付的汇票不需要提示承兑，也就不存在承兑行为。

同时，出票人与付款人为同一人的对已汇票，也不需要进行承兑。

储蓄类存折账户目前活期存折有两种，一种可以用作转账，一种是不可以的，可以转账的在盖章的封皮上有结算户字样；而普通的那种储蓄类的存折是不能用作转账结算的；可以转账的结算类存折是可以办理网银的。

银行金融词汇银行金融是现代经济最重要的组成部分之一，它具有广泛的应用场景和深远的影响力，是国家和个人进行经济活动的基础。

在银行金融领域中，存在着大量的专业术语和词汇，这些术语的掌握对于从事金融行业的人来说至关重要。

下面，将为大家介绍一些与银行金融相关的词汇。

一、存款1. 活期存款：指存款人随时可以支取的存款。

2. 定期存款：指存款人按照约定时间才能支取的存款。

3. 通知存款：指存款人根据约定事先通知银行，一定时间后方可支取的存款。

4. 保证金：指交纳在合约或交易中，作为履行合约或保障交易安全的作用，在一定条件下返还的存款。

二、贷款1. 基础利率：是银行对贷款利率的基础定价，通常是国家人民银行公布的基准利率。

2. 贷款额度：指银行向客户提供的贷款最大额度。

3. 抵押贷款：指有抵押物作为担保，以此获得贷款。

4. 公积金贷款：指住房公积金机构向有合法住房公积金缴存记录的缴存人发放的住房贷款。

三、信用卡1. 信用额度：指银行为用户设立的可用信用额度，该额度是根据用户信用等级、收入等因素综合考虑后设定的。

2. 消费凭证：指用信用卡进行消费后，发票或小票等收据。

3. 最低还款额：指用户每月还款需要支付的最低金额。

4. 退款：指部分或全部消费金额退回至持卡人信用卡账户中。

四、汇率1. 现汇卖出价：指银行行销外汇时，以同一种外汇对外汇市场买方报出的卖出价格，同时收取一定的手续费和税费。

2. 现汇买入价：指银行行销外汇时，以同一种外汇对外汇市场卖方报出的买入价格，同时收取一定的手续费和税费。

3. 汇率波动：汇率市场中不断变化，造成汇率的波动。

4. 固定汇率制：指货币政策中，用一种固定的汇率进行货币兑换，以保持汇率相对稳定。

五、网银1. 网银账户：指用户在银行开通的网络银行账户。

2. 网上支付：指利用互联网技术完成支付，包括网银转账、手机银行、支付宝等。

3. 挂失：指网银卡、密码等遗失或被盗情况下，尽快采取措施挂失以保护账户安全。

一、名词解释：1、商业银行：商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大化为经营目标，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。

2、信息披露：信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息，如财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程。

3、存款保险制度：存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。

它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。

4、抵押贷款：抵押贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

5、贷款风险分类：贷款风险分类又称为贷款五级分类，是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类被称为不良资产。

6、分级授权：分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一，是指在统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必须向上级行审批。

7、不良贷款：不良贷款是指借款人未能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

8、信贷资产证券化：信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来，进行结构性重组，将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券，据以融通资金的过程。

1.银行负债：它是指商业银行通过对外负债的方式筹措日常经所需资金的活动。

9、协定账户：是银行对自动转账服务账户的进一步创新发展，它是一种存款按照约定可以在储蓄存款账户、支票存款账户和货币市场互助基金账户之间自动转账的账户。

银行业务名词解释信用证保证金存款、保函保证金存款、银行承兑汇票保证金存款1、信用证保证金存款信用证保证金存款，是指采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项。

企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书，信用证申请人承诺书和购销合同。

它也是其他货币资金的明细科目“其他货币资金-信用证保证金” 。

其核算为：企业填写“信用证申请书”，将信用证保证金交存银行时，应根据银行盖章退回的“信用证申请书”回单。

借记“其他货币资金—信用证保证金”科目，贷记“银行存款”科目。

企业接到开证行通知。

根据供货单位信用证结算凭证及所附发票账单，借记“材料采购”或“原材料”，“库存商品”“应缴税费—应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“其他货币资金—信用证保证金”科目;将未用完的信用证保证金存款转回开户银行时，借记“银行存款”科目，贷记”其他货币资金—信用证保证金“科目。

在编制现金流量表时，对于信用证保证金存款是否应从“现金”中扣除，需具体问题具体分析，应注重保证金存款的使用是否受限的实质，若使用受限，则应从期末现金中扣除。

会计准则对现金流量表中现金及现金等价物的定义：（1）现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。

不能随时用于支付的存款不属于现金。

（2）现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

其中，“期限短”一般是指从购买日起3个月内到期。

由以上可知，若信用证保证金在资产负债表日后3个月内可以用于支付的，在编制现金流量表时不应从“现金”中扣除；反之，在资产负债表日后3个月内不可以用于支付的，在编制现金流量表时则应从“现金”中扣除。

英语：L/C deposit2、保函保证金存款保函保证金存款，是指针对银行保证函所支付的保证金。

企业的账务处理一般为：借:其他应收款贷:银行存款；银行保证函（banker's letter of guarantee)，简写为L/G），又称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付债款。

银行业务名词解释（四）来源：一个有故事的90后银行业务名词解释23、风险暴露风险暴露也称为风险敞口，是指因债务人的违约行为所导致的可能承受风险的信贷业务余额。

所谓的风险敞口，就是指未加保护的风险。

例如，某公司年末的逾期未收款为100元，而公司批准的未收款不能超过80元，那么该公司有20元应收款敞口。

24、法人账户透支为客户加强现金流动性而提供的短期外部融资服务，客户在集团现金池出现现金短缺时，可以在银行授信额度内进行临时透支，之后在资金充足时归还。

25、表外业务（Off-balance-sheet Business）所谓表外业务，是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。

表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。

广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。

通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。

表外业务一般包括以下三种类型：1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。

2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。

3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。

26、准备金商业银行库存的现金和按比例存放在中央银行的存款。

实际准备金的目的是为了确保商业银行在遇到突然大量提取银行存款时，能够有相当充足的清偿能力。

自20世纪30年代以后，法定准备金制度还成为国家调节经济的重要手段，是中央银行对商业银行的信贷规模进行控制的一种制度。