备用信用证与银行保函异同

书山有路勤为径；学海无涯苦作舟保函和备用信用证异同信用证是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。

?在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。

因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。

银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。

可见，信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。

按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。

?信用证方式有三个特点：一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。

二是信用证是凭单付款，不以货物为准。

只要单据相符，开证行就应无条件付款。

三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。

备用信用证的定义和前述信用证的定义并无不同，都是银行（开证行）应申请人的请求，向受益人开立的，在一定条件下凭规定的单据向受益人支付一定款项的书面凭证。

所不同的是，规定的单据不同。

备用信用证要求受益人提交的单据，不是货运单据，而是受益人出具的关于申请人违约的声明或证明。

传统的银行保函有可能使银行卷入商业纠纷，美、日等国的法律禁止银行开立保函。

于是美国银行采用备用信用证的形式，对国际经济交易行为提供担保。

随着银行保函在应用中性质的变化，特别是1992年国际商会《见索即付保函统一规则》的公布，银行保函和备用信用证的内容和专注下一代成长，为了孩子。

[几种结算工具的比较]一、备用信用证（SBLC）与保函（LG）的比较：1、不同：（1）与基础交易关系不同：备用信用证独立于基础交易，而保函有独立性和附属性保函之分SBLC：开证人应对收益人承担第一位责任，即开证人是第一债务人。

LG：在银行保函项下，银行作为担保人由于申请人未尽其基础合同所规定的义务、违约、过失而承担的赔偿责任，有时是第一性的，有时是第二性的。

（2）适用范围不同：SBLC：虽然，从法律观点看，SBLC等于是见索即付保函，都具有独立性和单据化的特点，但SBLC已发展到适用于各种用途的融资工具，SBLC包含着比见索即付保函用途更广的范围。

（3）使用惯例不同：SBLC：适用于ISP98或UCP600；LG：见索即付保函适用于1992年国际商会制订的《见索即付包含统一规则》2、相同：（1）所涉及当事人及其法律关系基本相同；（2）与非从属性保函相同，备用信用证是一种独立于基础合同的文件；（3）基本当事人相同，即为委托人、担保人和收益人。

二、备用信用证（SBLC）与LC比较：1、不同：（1）所要求付款的单据不同：SBLC：仅凭简单单据付款。

LC：凭证明销售和运输货物的商业单据付款。

（2）适用惯例范围不同：SBLC：适用UCP600的部分条文，另有一部分不适用的条文。

如分期装运/分期支款，对到期日的限制等条款；LC：适用UCP600全部39条条款。

（3）款项支付条件不同：SBLC：备用信用证项下，如申请人履约，则赔偿不会发生。

LC：商业信用证项下款项支付一般是必然会发生的。

（4）备用信用证通常不能作为融资的抵押品：SBLC：是很少有货物作保证的，因此也就限制了融资的可能。

LC：是以货物的交付与款项支付为依据，进出口双方都可以利用商业信用证来进行融资.（5）适用范围不一样：SBLC：与LC相比用途更广泛。

LC：主要用于进出口贸易结算。

（6）开立者不同：SBLC:按照ISP98的规定，备用信用证的开立者并不限于银行，也可以是保险公司等非银行机构。

保函、银行保函与备用信用证的异同一、关于保函保函(Letter of Guarantee,L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。

保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。

保函即为保证书，为了方便，一般公司及银行都印有一定格式的保证书。

其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。

1、产生原因当承运人到达目的港时，买方还没有收到卖家邮寄来的提单，而无法凭借提单向承运人提货，因此出具保函以证明收货人的身份；2、作用在凭保函交付货物的情况下，收货人保证在收到提单后立即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货人支付的运费及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均承担责任，并表明对于保证内容由银行与收货人一起负连带责任。

凭保函签发提单则使得托运人能以清洁提单、已装船提单顺利地结汇。

关于保函的法律效力，海牙规则和维斯比规则都没有作出规定，考虑到保函在海运业务中的实际意义和保护无辜的第三方的需要，汉堡规则第一次就保函的效力问题作出了明确的规定，保函是承运人与托运人之间的协议，不得对抗第三方，承运人与托运人之间的保函，只是在无欺骗第三方意图时才有效；如发现有意欺骗第三方，则承运人在赔偿第三方时不得享受责任限制，且保函也无效。

3、性质（1）是独立于委托人与担保人之间的反担保或委托人与受益人之间的合同或投标条件之外的。

（2）是依据其规定的条件生效的，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。

（3）是不可撤销的。

4、权责（一）委托人：是向银行或保险公司申请开立保函的人。

保函索赔委托人的权责是：（1）在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。

（2）负担保函项下一切费用及利息。

（3）担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。

备用信用证、银行保函与一般商业信用证的比较
主讲人：刘一展
共同点
都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面保证文件
其目的都是以银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足 涉及的基本当事人都包括申请人、担保人、受益人
银行所处理的都是单据而不是货物
银行都是在申请人未履约的情况下对受益人做出赔付
不同点
适用规则不同 单据要求不同 付款依据不同
共同点
都属于信用证范畴，是独立于基础合同之外的独立文件 均可适用《跟单信用证统一惯例》
均可凭单付款，开证行承担第一性付款责任。

不同点
使用范围不同 作用性质不同 主要单据不同 适用规则不同。

第六章其他国际结算方式习题一、判断题1、任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。

（）2、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。

（）3、备用信用证和银行保函在形式上相似，和跟单信用证在作用上相似。

（）4、备用信用证和银行保函一样，有从属性和独立性之分。

（）5、备用信用证是美国银行为了回避当时的法律限制，同外国银行竞争，从而为客户提供担保服务而创立的一种保函业务的合法替代。

（）6、银行在为申请人开立银行保函时，为了控制自身风险，往往都要求申请人提供反担保。

（）二、单项选择题1、开立保函申请书是（）代表了一定的法律义务和责任划分的书面文件。

A．申请人与担保行之间；B．申请人与通知行之间；C．申请人与受益人之间；D．担保行与转递行之间。

2、以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是（）A．两者都是由银行作出的承诺；B. 两者形式相似；C. 两者都是单据化业务；D. 银行对单据的审核责任都仅限于表面相符。

3、备用信用证的基本当事人不包括（）。

A．开证行B．担保行C．受益人D．开证申请人4、以下不属于备用信用证和跟单信用证相同点的为（）。

A．两者形式相似；B．两者都属银行信用；C．两者都凭符合信用证规定的凭证或单据付款；D．两者开证行都承担第一性的付款责任；E．两者的用途相同。

5、在全球范围内规范备用信用证的一套独立的国际统一惯例是（）。

A．《跟单信用证统一惯例》B．《托收统一惯例》C．《国际备用证惯例》D．《见索即付保函统一规则》6、以下关于备用信用证的说法不正确的是（）。

三、简答题1.说明以下未加保兑的转开保函的业务流程。

2．银行保函有哪些特点？3.银行保函与备用信用证的异同。

4、简述福费廷业务特点。

5、简述国际保理业务及应用。

其他国际结算方式习题答案一、判断题1、任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。

（错）2、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。

浅析信用证、备用信用证、保函之异同备用信用证跟信用证有什么区别？信用证是开证行对受益人的、有条件的付款承诺，即只要受益人按照信用证的规定行事，包括在信用证规定的交货期限内交货，提交信用证规定的单据，当开证行收到受益人提交的、与信用证规定的单据要求表面相符的单据后，如果是即期付款信用证，则开证行向受益人付款；如果是延期付款信用证，则在信用证规定的付款期限到期时付款；如果是远期承兑信用证，则开证行承兑汇票，并于远期汇票到期时付款。

备用信用证实际就是银行保函，因为美国的法律规定银行不能够开立保函，所以用“备用信用证”这个词汇来代替“保函”，但实质是一样的，即银行向受益人担保开证申请人一定会履行与受益人签订的合同中的相关义务（一般是指付款义务），如果开证申请人没有履行付款义务，则开证行保证向受益人付款。

所以，两者的区别是：1）信用证在受益人完成信用证规定的条件后，开证行保证向受益人付款；而备用信用证是在受益人提出开证申请人未履行付款责任的情况下，由开证行负责对受益人付款；2）信用证是受益人完成信用证规定的条件后开证行付款，而备用信用证是在开证申请人未完成付款义务的情况下，由开证行代为付款；3）信用证是开证行的主动付款，而备用信用证是开证行的被动付款；4）信用证一定为受益人利用，而备用信用证一般是备而不用，即备用信用证作为银行担保，开证申请人都会主动付款，所以，一般情况下不会真正利用备用信用证去索款的。

保函与备用信用证的类同之处（一）定义上和法律当事人的基本相同之处保函和备用信用证，虽然在定义的具体表述上有所不同，但总的说来，它们都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人（申请人）的请求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的书面文件，承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。

保函与备用信用证的法律当事人基本相同，一般包括申请人、担保人或开证行（二者处于相同地位）、受益人。

信用证保函银行信用证的区别风险一、区别（一）备用信用证与银行保函之间的区别1、备用信用证是独立于交易合同的自足性契约；银行保函可以有从属性保函。

2、备用信用证的开证行负有第二的付款责任；银行保函的担保行，可能承担第一性的付款责任，也可能承担第二性的付款责任。

3、备用信用证常常要求受益人在索偿或索赔时出具即期汇票；银行保函不要求受益人索偿或索赔时出具汇票。

（二）备用信用证与一般信用证的区别1、一般商业信用证仅在受益人提交有关单据证明其已履行基础交易义务时，开证行才支付信用证项下的款项；备用信用证则是在受益人提供单据证明债务人未履行基础交易的义务时，开证行才支付信用证项下的款项。

2、一般商业信用证开证行愿意按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的基础交易关系正常进行；备用信用证的开证行则不希望按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的交易出现了问题。

3、一般商业信用证，总是货物的进口方为开证申请人，以出口方为受益人；而备用信用证的开证申请人与受益人既可以是进口方也可以是出口方。

（三）银行保函与信用证区别银行保函与信用证都是银行开立的，同属于银行信用，而且都被用于国际贸易中的货款支付，其区别在于：1、银行付款责任不同：在信用证业务中，开证行承担第一性付款责任；在银行保函业务中，见索即付保函银行承担第一性付款责任，而有条件保函银行则承担第二性付款责任。

2、适用范围不同：信用证业务一般只适用于货物买卖；银行保函除适用货物买卖外，更多的用于国际工程承包、投标招标、借款贷款等业务，因而适用范围更广。

3、对单据要求不同：信用证项下货运单据是付款的依据，单证不符银行可拒付；银行保函项下单据不是付款的依据，一般凭索赔书或其他文件付款。

4、能否融资不同：信用证项下受益人可通过议付取得资金融通；而银行保函项下单据不成为索汇的依据，也不能作抵押贷款，受益人不能取得资金融通。

二、风险（一）信用证风险及防范1.不依合同开证其条款应与买卖合同严格一致，进口商若不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或者使出口商遭致额外的损失。

保函与备用信用证的区别
保函和备用信用证都是在国际贸易中为了保障交易双方的利益而设立的工具，但它们有以下几点不同之处：
1. 功能不同：保函是一种保证金制度，承诺在一定条件下向受益人支付一定金额。

备用信用证是一种支付工具，可以在需要时向受益人支付货款。

保函主要用于保证履约方履行合同的义务，而备用信用证主要用于支付货款。

2. 使用对象不同：保函主要用于海关、政府机构、供应商等的公司，用于保证付款的安全性。

备用信用证主要用于进出口贸易公司，用于保证收款的安全性。

3. 使用范围不同：保函可以用于各种类型的交易，包括履约保函、担保保函等。

备用信用证主要用于国际贸易中，通常与出口合同相结合使用。

4. 签发方式不同：保函可以由银行或保险公司签发。

备用信用证通常由银行签发。

总体来说，保函主要是用于保证履约方的履约能力，保障受益人的权益；备用信用证主要是用于保证支付货款的安全性，保障出口商的权益。

国际结算︵双语︶报价的l%～5%（具体比例视招标文件规定而定）。

（6）直接付款备用信用证199（Direct Payment Standby）用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。

其已经突破了备用信用证“备而不用”的传统担保性质，主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。

（7）保险备用信用证200（Insurance Standby）支持申请人的保险或再保险义务。

（8）商业备用信用证201（Commercial Standby）是指如不能以其他方式付款，为申请人对货物或服务的付款义务进行保证。

四、备用信用证与跟单信用证的比较备用信用证属于跟单信用证（商业信用证）之列，均受UCP 600之约束，但二者还是有所区别202。

1．备用信用证与跟单信用证的相同处（1）都具有独立性（独立于合同）。

（2）都是以单据为凭而不是以合同或货物为凭。

（3）都有符合惯例的基本格式和内容。

2．备用信用证与跟单信用证的不同之处（1）使用条件不同受益人只要提交与跟单信用证相符的单据，即可向开证银行要求付款；备用信用证只有在开证申请人不履行义务时，才可以行使信用证下的权利。

（2）适用范围不同跟单信用证仅适用于货物买卖；备用信用证可适用于各种交易（类似于银行保函的各种用途）。

（3）提交的单据不同跟单信用证的主要付款依据是货运单据；备用信用证一般仅凭受益人出具的说明开证申请人未能履行合同的证明文件，开证行即保证付款。

五、备用信用证与银行保函的比较1．备用信用证与保函的相同之处（1）都是以银行信用为基础，都用于对商业信用的辅助。

（2）保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的（见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同）。

2．备用信用证与保函的不同之处（1）保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。

（2）保函和备用信用证适用的法律规范和国际惯例不同。