会计员帐款回收考核办法

幼儿园会计工作考核细则
幼儿园会计工作的考核细则如下：
1. 准确性：会计人员需要保证所有财务记录的准确性，包括收入、支出、资产和负债等方面。

2. 结算能力：会计人员需要具备独立进行月度和年度财务结算的能力，保证报表的准时完成。

3. 资金管理：会计人员需要合理管理幼儿园的资金，包括及时催收欠款、合理安排资金支出等。

4. 税务管理：会计人员需要熟悉税收政策，能够准确计算并及时缴纳各项税费。

5. 财务分析能力：会计人员需要具备财务分析的能力，能够根据财务数据提供有价值的决策支持。

6. 法律合规性：会计人员需要了解会计法律法规，确保会计工作符合相关法律法规的要求。

7. 保密性：会计人员需要保护幼儿园的财务信息安全，确保不泄露相关信息。

8. 团队合作：会计人员需要与其他部门紧密合作，及时解决财务方面的问题。

9. 学习能力：会计人员需要不断学习和提升自身的会计知识和技能，跟上财务管理的最新发展趋势。

以上是幼儿园会计工作的一些考核细则，具体的考核标准可以根据幼儿园的实际情况进行调整和补充。

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应收账款回收考核管理规定
第一条为激励各分公司会计人员，努力协助业务代表催收账款，以加速账款回收，并借以评核其账款作业绩效，特制定本规定。

第二条分公司会计人员应依应收账款管理规定的规定，切实执行账款作业，使该分公司每月的应收账款比率保持在200%以下，且无逾期账款的记录。

并应逐日或每周提供分公司主管有关各业务代表未收款情况的资料，以确保各笔账款的安全。

第三条凡各分公司达成月份业绩目标，而其当月底的应收账款比率(月底应收账款余额/当月份的销货净额)在200%以下者，该分公司会计员应予奖励如下：
(一)月底应收账款比率125%以下者，奖金500元。

(二)月底应收账款比率150%以下者，奖金300元。

(三)月底应收账款比率175%以下者，奖金200元。

第四条分公司会计员因努力协助催收应收账款，而使该单位应收账款比率连续3个月维持200%以下者，一律另予嘉奖一次。

反之，若因账款控制不佳，致账款比率连续两个月超过250%以上者，则应予申诫一次的连带处分。

第五条凡合乎前两条规定的分公司，当月底止或第三个月底止的逾期帐在5笔以上，或其逾期账款总额在人民币50000元以上者，
该分公司会计人员不予奖励。

但逾期账经事先以书面呈报副总经理以上主管核准者，应不列入计算。

第六条凡收回的票据，票期逾应收票据管理规定的票面金额视为未收款。

企业内部应该如何组织核销，核销应收款项企业需要核销一笔金额为200万元的应收款项，据你所知，企业内部应该如何组织核销，核销应收款项，需要收集哪些证据，如何收集？（考核点：资产管理相关知识）既然是一家比较大的公司面试财务主管，该题的重点就不在会计分录，重点在于考核面试人员对于应收账款的内部控制等财务管理知识（该题提示的也是资产管理相关知识）。

对于应收账款，大部分企业及会计人员都会遇到，对于应收账款的管理会体现一个企业和财务人员的财务管理水准的。

那么应收账款财务管理需要有哪些注意事项呢？一、制定规范的企业信用管理制度及审批流程在激烈竞争的市场经济中，想全部现销而不发生赊销几乎是不可能的，除非你的企业是垄断行业或垄断产品，仅此一家别无分店。

既然必须有应收账款的发生，企业就应从源头上加以控制。

对于应收账款源头控制就是企业的信用管理制度。

坏账风险与市场份额下降风险是一对负相关的风险，企业高层首先应根据企业发展的不同阶段及战略目标权衡二者的关系，然后结合市场竞争对手情况、企业资金预算等为确定一个可以承受的信用额度。

企业内部确定信用额度可以是一个绝对值也可以相对数。

公司营销部门负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化，建立和维护公司市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，拟定公司信用政策。

信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。

任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则坏账损失应由相关责任人负责。

在公司营销部门组织下对现有客户建立“客户信用卡”。

每半年营销部门依照过去半年内的销售业绩及信用的判断，会同财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经公司总经理等审批后，递至应收账款财务部会计人员备案。

a公司常务副总、总经理等可视客户的临时变化，在授权范围内调整对各客户的信用限额。

企业内部应该如何组织核销，核销应收款项2015-11-10 06:54:46来源：网络作者：【大中小】添加收藏企业需要核销一笔金额为200万元的应收款项，据你所知，企业内部应该如何组织核销，核销应收款项，需要收集哪些证据，如何收集（考核点：资产管理相关知识）既然是一家比较大的公司面试财务主管，该题的重点就不在会计分录，重点在于考核面试人员对于应收账款的内部控制等财务管理知识（该题提示的也是资产管理相关知识）。

对于应收账款，大部分企业及会计人员都会遇到，对于应收账款的管理会体现一个企业和财务人员的财务管理水准的。

那么应收账款财务管理需要有哪些注意事项呢一、制定规范的企业信用管理制度及审批流程在激烈竞争的市场经济中，想全部现销而不发生赊销几乎是不可能的，除非你的企业是垄断行业或垄断产品，仅此一家别无分店。

既然必须有应收账款的发生，企业就应从源头上加以控制。

对于应收账款源头控制就是企业的信用管理制度。

坏账风险与市场份额下降风险是一对负相关的风险，企业高层首先应根据企业发展的不同阶段及战略目标权衡二者的关系，然后结合市场竞争对手情况、企业资金预算等为确定一个可以承受的信用额度。

企业内部确定信用额度可以是一个绝对值也可以相对数。

公司营销部门负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化，建立和维护公司市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，拟定公司信用政策。

信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。

任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则坏账损失应由相关责任人负责。

在公司营销部门组织下对现有客户建立“客户信用卡”。

每半年营销部门依照过去半年内的销售业绩及信用的判断，会同财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经公司总经理等审批后，递至应收账款财务部会计人员备案。

2024年应收帐款管理制度模版为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照(经过最近年度年审)、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称(全称)、协议期限、结款方式、付款期限(最长一个月)、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

XB规字2005第093号关于对帐员的考核办法为了加强对公司对账员岗位的管理，激励全体对账员增强爱岗敬业热情。

现制定对账员的考核办法。

具体如下：一、考核对象全体从事对账员的工作人员。

二、考核时间从二00五年十月二十日开始，由培训部对对帐员和关联人员进行培训，十壹月份进行试运行，十二月份正式进行考核。

各部门于次月壹日前将考核结果报人力资源部。

考核后的奖励工资将于次月发放。

三、考核内容《对账员考核表》。

四、考核实施由人力资源部主导考评，涉及到帐务的由部门会计考评，工作表现由其部门负责人实施。

五、考核成绩处理办法（壹）考核成绩于90分（含本数）之上的，给予每月300元的奖励工资；（二）考核成绩于80分（含本数）至89分的，给予每月200的奖励工资；（三）考核成绩于75（含本数）至79分的，给予每月100元的奖励工资；（四）考核成绩于60（含本数）至74分的，可继续上岗考察；（五）考核成绩不满60分的，人力资源部将对其进行停岗培训，培训期间只发其本人的基本工薪。

经培训重新上岗考核，成绩依然达不到60分之上的，将作辞退处理。

六、实施要求（壹）各部门按照本办法及考核表予以实施，认真对待这次专项考核工作。

对属的对账员的工作表现有壹个公正、全面、客观的评价；（二）人力资源部将于实施阶段对考核情况进行监督和检查，对出现的打击报复、包庇等异常现象，人力资源部将根据《员工手册》及规章制度予以处罚。

广州市新邦物流服务XX公司二00五年十月十八日主旨词：对帐员考核办法发至各部门核准：石浩文审核：唐为俊拟稿：陈军对账员考核表考核日期:年月日。

会计员帐款回收考核办法会计员账款回收考核办法一、背景作为公司财务核心部门之一的会计部门，承担着公司财务记账、资金管理、账务核算等重要职责，其中账款回收是会计部门的一项关键工作。

如何科学、有效地考核会计员的账款回收工作，对于公司的财务稳健和业绩增长起到至关重要的作用。

二、考核目的本考核办法的目的是为了：1. 评价会计员的账款回收业绩，客观反映其工作能力、责任心、专业水平等；2. 发现账款回收工作中存在的问题和不足，提出改进措施，进一步提高工作效率和质量；3. 鼓励会计员竞争性，促进个人发展和部门效益。

三、考核范围本考核办法适用于公司会计部门从事账款回收工作的全体会计员。

四、考核标准1. 回收周期回收周期是指从应收账款到期日起至实际收回的天数。

回收周期越短，则说明会计员的回款速度越快，工作效率越高。

标准：回收周期应不超过客户信用期限的2倍。

2. 回收率回收率是指客户实际回收的金额与应收账款总金额之比。

回收率越高，则说明会计员的回款能力越强，责任心越强。

标准：回收率应不低于90%。

3. 异常账款处理异常账款是指逾期不回、欠款未还等特殊情况下的账款。

会计员应及时主动联系客户，妥善处理异常账款，防范风险，推动回收进程。

标准：出现异常账款的客户，在15天内完成处理，妥善解决问题，不得出现恶意拖欠等违规行为。

4. 账款回收工作记录会计员应按规定对账款回收工作进行记录和归档，以便于日后进行查证、审计等工作。

标准：应按时记录和归档，确保信息准确、完整、规范。

五、考核权重和结果处理1. 考核权重回收周期：30%回收率：40%异常账款处理：20%账款回收工作记录：10%2. 结果处理根据考核结果，公司将实行积分制管理，形成优胜劣汰的竞争机制。

具体措施如下：优秀：综合得分在90分以上，享受执业资格考试成绩优惠；良好：综合得分在80-89分之间，享受岗位晋升、带薪休假等优惠政策；一般：综合得分在70-79分之间，必须接受公司规定的培训和学习计划；不合格：综合得分在70分以下的员工将接受最高级别责任的追究，如流失、解雇等。

应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。

4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。

商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。

第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。

其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。

但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。

第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。

如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。

1+x会计考核标准1+x会计考核标准是指在进行会计岗位人员绩效考核时所采用的评估标准和参考内容。

以下是一些相关参考内容，以供参考。

1. 专业知识与技能：这是评估会计岗位人员的基本能力的重要方面。

评估标准可以包括对会计准则和政策的掌握情况，对会计基础知识的熟练程度以及对财务分析和预测的能力等。

此外，还可以考察岗位人员在会计软件和系统的使用能力，如Excel、财务软件等。

2. 工作质量和准确性：准确的会计工作是非常重要的，因为任何错误都可能导致财务信息不准确。

因此，评估标准可以包括岗位人员对账务的准确性和及时性的掌握情况，是否按照规定的流程和标准来完成工作，以及处理会计差异和纠错的能力等。

3. 团队合作和沟通能力：在公司中，会计岗位人员通常需要与其他部门的员工合作，因此良好的沟通和团队合作能力是必要的。

评估标准可以包括岗位人员与其他部门之间的协作情况，与同事之间的友好关系以及有效地解决问题和沟通的能力等。

4. 自我学习和提升：会计行业是一个不断变化的行业，因此评估标准可以包括岗位人员在工作之余是否积极主动地进行自我学习和提升的情况，如参加培训课程、研读相关的会计书籍和期刊等。

5. 责任心和敬业精神：会计岗位人员需要对自己的工作负责，并对自己所从事的工作充满热情和敬业精神。

评估标准可以包括岗位人员对工作的主动性和积极性，是否愿意主动承担责任，以及对工作的积极态度等。

6. 绩效指标和目标的达成情况：在考核过程中，可以根据设定的绩效指标和目标来评估岗位人员的绩效。

这些指标和目标可以包括完成财务报告的准确性和及时性、财务分析结果的可靠性、成本控制和预算管理的效果等。

此外，也可以考虑到公司的具体需求和目标，如销售收入的增长、成本的降低等。

7. 个人素质和道德品质：会计岗位人员需要具备诚实、正直和保密能力等个人素质和道德品质。

评估标准可以包括岗位人员对工作中保密性的重视程度，对公司的忠诚度以及对道德规范和职业道德的遵守等。

分公司回收款管理制度一、总则为规范分公司回收款管理流程，提高回收款效率，保障公司资金安全，特制定本管理制度。

本制度适用于公司下属各分公司的回收款管理工作。

分公司应严格执行本制度，确保回收款的及时归集和安全管理。

二、回收款管理流程1. 回收款的归集（1）收款方式：分公司回收款主要方式包括现金回收、银行转账、支付宝、微信等电子支付。

（2）收款人员：分公司应指定专人负责日常回收款工作，确保收款人员的身份真实、合法。

收款人员应按规定穿着公司制服，并佩戴公司工牌。

（3）收款记录：每一笔回收款都应准确记录到公司财务系统中，包括收款金额、收款时间、回收方式等信息。

2. 回收款的保管（1）现金回收：现金回收款应及时存入公司指定的银行账户，避免现金长时间滞留在办公室内。

（2）电子支付回收：确保电子支付账户的安全，在使用过程中避免泄露账户密码等信息。

（3）账务核对：分公司应每月对回收款进行核对，确保账目清晰准确。

3. 回收款的监督（1）财务审计：公司总部定期对各分公司的回收款流水进行审计，及时发现问题并加以处理。

（2）内部控制：分公司应建立健全的内部控制制度，确保回收款的安全和准确性。

4. 回收款的使用（1）专款专用：回收款应按照公司规定的用途进行使用，不得私自挪用。

（2）报销审批：对于使用回收款进行报销的项目，需经过严格的审批程序，确保合规合理。

三、回收款管理制度的执行1. 报销和审批流程：严格按照公司规定的报销和审批流程进行，确保回收款使用的合法性和合理性。

2. 责任追究：对于违反回收款管理制度的行为，将依据公司规定给予相应的处罚，并追究相关责任人的法律责任。

3. 培训和教育：定期对分公司的回收款管理人员进行培训和教育，提高他们的意识和能力。

4. 政策宣传：加强对回收款管理制度的宣传和解释，让所有分公司员工都了解并遵守相关规定。

四、附则本制度自发布之日起生效，如有变动需要修订时，应经公司总部财务部门批准。

未尽事宜由公司总部财务部门负责解释。