生产企业会计员账款回收考核管理规定

第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。

第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。

第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。

第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。

第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。

第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。

第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。

第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。

财务管理规定第一章总则第一条为适应现代企业制度的需要，规范公司财务管理行为，完善财务约束机制，加强对国有资产的监督管理，防范各种经营风险和财务风险，维护公司股东的权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称：《公司法》)、《中华人民共和国会计法》(以下简称：《会计法》)、《企业会计准则》、《企业财务通则》等国家有关政策法规及相关行业会计制度，结合公司的实际情况，制定本管理规定。

第二条本规定是公司财务管理工作的基本规定，在公司范围内统一执行，并接受公司监事以及审计部门的检查和监督。

第三条公司各部门应严格遵守国家法律、法规和上级主管单位的各项规章制度，明确规定各类业务的决策、审批、实施、反馈、处理和监督程序，明确划分公司内部各部门，各岗位的职责和权限，建立严密的授权与审批制度，做好财务收支预算、控制、分析、考核工作，如实反映企业财务状况和经营成果，依法合理地筹集资金，有效地利用各项资产，努力提高经济效益，实现国有资产的保值增值。

第四条公司应当建立严格的责任追究制度，因违反财务管理有关规定而造成重大损失的，应当追究有关责任人的责任。

公司负责人对依法履行职责的财会人员以撤职、调离工作岗位等方式实行打击报复的，必须追究公司负责人的责任。

第二章财务管理体系第五条公司股东是对财务管理工作行使决策权利，负责审批重大的投资方案，审定财务预算、决算方案，审定投资收益分配方案，审定利润弥补亏损方案，决定筹资、融资方案。

第六条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则。

财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第七条公司的法定代表人是公司财务管理工作的最终负责人，对本公司的会计工作和会计资料的真实性、合法性和完整性负责。

公司对外报送的财务会计报表、财务预算报表、财务决算报表以及其他法定财务报告须由法定代表人或其授权人签署。

第八条公司必须建立专职财务部门，配备具备从事会计工作所需专业能力的财务人员，按国家统一会计制度的要求，依法设账，依法进行会计核算，按期编报财务报告。

工厂核算员管理制度第一章总则第一条为了规范工厂核算员的管理，提高核算工作效率，保证财务数据的准确性和及时性，制定本管理制度。

第二条工厂核算员是负责工厂财务核算工作的专业人员，其主要职责是对工厂的财务数据进行统计、汇总和分析，为企业管理人员提供决策依据。

第三条工厂核算员应具备较高的财务、会计和统计专业知识，具备一定的数据分析能力和沟通协调能力，能够熟练操作财务软件和办公软件。

第四条工厂核算员应遵守国家有关财务会计法律法规和企业内部的财务制度，严格执行相关规定，保证财务数据的真实性和合法性。

第五条工厂核算员应当遵守职业操守，保守企业财务机密，维护企业利益，严禁利用财务数据谋取个人私利。

第六条工厂核算员应当积极参加相关培训，不断提高自身的业务水平和综合素质，为企业的财务管理工作提供有力支持。

第七条工厂核算员应具备团队合作精神，与其他部门密切合作，共同完成工厂的财务核算工作，确保企业的正常运转和管理。

第八条工厂核算员应当履行核算工作的职责，按时按质完成各项核算任务，为企业领导提供及时、准确的财务报表和分析报告。

第九条工厂核算员应当积极配合审计工作，接受内部审计和外部审计的监督和检查，确保财务数据的真实性和合法性。

第二章职责和权限第十条工厂核算员的主要职责包括：（一）负责工厂的日常财务核算工作，包括收入、支出、资产、负债等项目的核算和记录；（二）编制工厂财务预算和计划，协助企业领导进行财务分析和决策；（三）监督和检查工厂各项财务制度的执行情况，及时发现和纠正问题；（四）定期编制财务报表和分析报告，并向企业领导进行汇报。

第十一条工厂核算员的权限包括：（一）有权查阅和使用企业的财务资料和档案，提取必要的信息用于工作；（二）有权组织并参加企业的财务会议，提出意见和建议；（三）有权向企业领导提出财务改进建议，协助解决财务问题。

第三章绩效考核第十二条对工厂核算员的绩效考核主要按照以下指标进行评价：（一）工作完成情况，包括财务报表准确性、资产负债表平衡性、利润表统一性等方面；（二）工作效率，包括工作进度、工作质量、工作态度等方面；（三）团队合作，包括与其他部门的沟通协调能力、团队协作精神等方面。

第二十四章账款管理制度一、货款回收管理制度第一条“未收款”。

当月货款未能于次月五日以前回收者,自即日起至月底止,列为“未收款”。

第二条“催收款”。

未收回款又未能于前项期限内回收者,即转列为“催收款”。

第三条“准呆账”。

经销店有下列所述的情形者,其货款列为“准呆账”。

（1）经销店已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭,但其迹象已渐明显的。

（2）经销店因他案受法院查封,货款已无清偿的可能的。

（3）支付货款的票据一再退票,而无令人可相信的理由的,并已停止出货一个月以上的。

（4）催收款迄今未能解决,并已停止出货一个月以上的。

（5）其他货款的回收明显有重大困难的情形,经签准依法处理的。

第四条未收款的处理。

（1）当月货款未能于次月五日以前回收的,财务部应于每月10日以前将其明细列交营业部核定。

（2）前项情形该辖区经理级主管,应于未收款期限内,监督下属解决。

第五条催收款的处理。

（1）未收款未能依上列（未收款的处理第二款）解决,以致转为催收款者,该经理级主管应于未收款转为催收款后五日内将其未能回收的原因及对策,书面提交副总经理,转呈总经理核示。

（2）货款经列为催收款后,副总经理应于30日内监督下属解决。

第六条准呆账的处理。

（1）准呆账的处理乃以营业单位为主办,根据所配合的法律程序,由法务部另以专案研究处理。

（2）移送法务部配合处理的时机：准呆账第一、第二两款的情形,应于知悉后,即日遣送法务部配合处理。

第三、第四款的情形,营业单位应依（催收款的处理）规定先行处理解决。

处理后未能有结果,认为有依法处理的必要,再签移法务部依法处理。

（3）正式采取法律途径以前的和解,由法务部会同营业部前往处理。

（4）法律程序的进行,由法务部另以专案签准办理,并随时转营业单位,协助有关事项。

第七条准呆账的检查。

准呆账移送法务部后,由法务部移请董事会定期召集营业、企划、财务等单位,召开检查会,检查案件的前因后果,以为前车之鉴,并检查有关人员是否失职。

XX有限公司关于加强应收账款回收工作的管理办法XX-2019-004目的：为加强应收账款回收管理，促进资金的良性循环，实现企业经营成果，防止经营风险。

根据集团公司《关于成立清理欠款专项工作领导小组的通知》要求，加强一年以上账龄长期应收账款管理的回收管理，特制订本管理办法，望事业部抓紧落实各项有效措施，进行超期应收账款的催收和资金回笼，保证货款回收工作任务的顺利进行。

一、月别应收账款的应对措施1.按照《营销中心薪酬管理制度》货款回收考核规定执行月别应收账款考核。

2.货款回收考核公司所有应收款客户，每个客户必须按照合同约定回款，回款额不低于应收货款的85%,超期一个月未回款的将提出警告，超期二个月仍未回款的按照以下标准处罚。

说明：（1）、当月应收货款中，因业务员本人无力回收最终由其他人协助回收的货款不计入业务员本人当月回收率计算。

（2）、当月应收而未收部分计入下月应收货款总额中,滚动管理。

3.每个应收账款客户都要明确到每个事业部人员，当未按时收回货款时，事业部人员将需要承担该客户的应收账款回收考核处罚。

发生多个客户未按时收款时，处罚金额按照多个客户累计进行计算。

二、长期应收账款的应对措施1.实行应收账款回收专人负责制。

事业部要积极行动，全力以赴，将应收账款年度清单进行责任目标分解，制定详细的回款计划表，明确回款时间、责任人；对于超期一年以上的重大回款工作由事业部部长指定专人进行负责，有效完成应收账款回款目标。

2.事业部针对性制定长期应收款回款对策，加强考核与落实。

加强超期应收款责任落实，遵循“谁欠款、谁负责”的原则，实行终身责任制，加强人事管理，对应承担清欠责任的个人不得任意调动、离职（调动，离职前需将责任项目做好移交手续），以提高重视程度。

3.适当调整回款考核机制，提高回款积极性。

按应收账款帐龄与回款难易程度，制定回款考核奖惩制度，严格进行考核兑现，奖罚分明。

超期一年以上的超期应收账款进行专人负责，并对追收的逾期应收账款予以适当的奖励。

会计员帐款回收考核办法会计员账款回收考核办法一、背景作为公司财务核心部门之一的会计部门，承担着公司财务记账、资金管理、账务核算等重要职责，其中账款回收是会计部门的一项关键工作。

如何科学、有效地考核会计员的账款回收工作，对于公司的财务稳健和业绩增长起到至关重要的作用。

二、考核目的本考核办法的目的是为了：1. 评价会计员的账款回收业绩，客观反映其工作能力、责任心、专业水平等；2. 发现账款回收工作中存在的问题和不足，提出改进措施，进一步提高工作效率和质量；3. 鼓励会计员竞争性，促进个人发展和部门效益。

三、考核范围本考核办法适用于公司会计部门从事账款回收工作的全体会计员。

四、考核标准1. 回收周期回收周期是指从应收账款到期日起至实际收回的天数。

回收周期越短，则说明会计员的回款速度越快，工作效率越高。

标准：回收周期应不超过客户信用期限的2倍。

2. 回收率回收率是指客户实际回收的金额与应收账款总金额之比。

回收率越高，则说明会计员的回款能力越强，责任心越强。

标准：回收率应不低于90%。

3. 异常账款处理异常账款是指逾期不回、欠款未还等特殊情况下的账款。

会计员应及时主动联系客户，妥善处理异常账款，防范风险，推动回收进程。

标准：出现异常账款的客户，在15天内完成处理，妥善解决问题，不得出现恶意拖欠等违规行为。

4. 账款回收工作记录会计员应按规定对账款回收工作进行记录和归档，以便于日后进行查证、审计等工作。

标准：应按时记录和归档，确保信息准确、完整、规范。

五、考核权重和结果处理1. 考核权重回收周期：30%回收率：40%异常账款处理：20%账款回收工作记录：10%2. 结果处理根据考核结果，公司将实行积分制管理，形成优胜劣汰的竞争机制。

具体措施如下：优秀：综合得分在90分以上，享受执业资格考试成绩优惠；良好：综合得分在80-89分之间，享受岗位晋升、带薪休假等优惠政策；一般：综合得分在70-79分之间，必须接受公司规定的培训和学习计划；不合格：综合得分在70分以下的员工将接受最高级别责任的追究，如流失、解雇等。

财务考核细则（8篇）财务考核细则（精选8篇）财务考核细则篇1一、按照国家会计法，在公司财务主管的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作。

二、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证。

三、在财务经理的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报。

四、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报。

五、负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金，办理纳税工作;六、定期核对往来账款，及时清算应收应付款七、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。

八、按照规定，定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字。

九、按公司领导的要求，有计划地合理使用资金，随时进行控制，向领导提供资金执行情况的分析和考核，以利于公司领导采取措施，保证资金有效使用。

十、保管好所有财务凭证，按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对，整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管，防止丢失损坏。

十一、完成公司领导交付的其他任务。

1、负责审核资金收付凭证;2、负责编制转账凭证;3、负责账薄登记工作，并进行账账、账实核对;4、负责结账、编制会计报表，安排各项税费的申报事宜;5、具体管理公司内部的统计工作，分别向公司及政府有关部门报送统计报表;6、负责凭证的装订及保管;7、负责公司税收的相关事宜8、完成财务部经理临时布置的各项任务财务考核细则篇2准确输单：每天准确完成出货单.，进货单的输出和录入，做好我公司从客户下单至发货的流程转接和审核。

在录入发货单时，应认真地核对每一笔定单，特别是定单上的客户ID，商品金额，邮费，地址，联系方式，缺一不可，正确率必须达到100%。

应收账款考核制度公司为了有效管理和控制应收账款，制定了应收账款考核制度，以确保公司的收款能力和资金安全。

该制度包括以下几个方面的内容：一、考核目标该制度的主要目标是确保应收账款的及时回收和减少坏账损失，提高企业的现金流量和资金利用效率。

通过制定科学合理的考核指标，评估业务员和部门的应收账款管理绩效，激励业务团队提高应收账款回收率和降低逾期帐款风险。

二、考核指标1. 应收账款回收率：该指标反映了企业的应收账款回收情况，计算公式为：（已收取的应收账款金额/应收账款总额）×100%。

要求业务员和部门的应收账款回收率达到公司设定的目标值。

2. 逾期账款比例：该指标反映了企业在一定时期内逾期账款的占比情况，计算公式为：（逾期账款金额/应收账款总额）×100%。

要求业务员和部门的逾期账款比例低于公司规定的阈值。

3. 坏账损失率：该指标反映了企业因应收账款无法收回所导致的损失比例，计算公式为：（坏账损失金额/应收账款总额）×100%。

要求业务员和部门的坏账损失率低于公司设定的目标值。

三、考核流程1. 目标设定：每个负责应收账款管理的业务员和部门在每个考核周期开始时，根据公司制定的指标和要求，与主管领导共同制定本阶段的考核目标和达成要求。

2. 数据统计与分析：在考核周期结束后，财务部门负责收集和统计相关数据，并进行综合分析和报表汇总。

重点关注业务员和部门的回款情况、逾期账款比例和坏账损失情况。

3. 考核评估：根据统计和分析的结果，进行绩效评估，并按照公司制定的权重和考核标准，给出具体的评估结果。

对于达到或超过达成要求的人员和部门，给予适当的奖励和认可；对于未达到要求的人员和部门，进行必要的指导和改进措施。

4. 反馈与改进：根据评估结果，及时反馈给相关人员和部门，在业务员和部门之间分享最佳实践，以促进经验共享和互相学习。

同时，根据评估结果，及时调整和完善考核指标和标准，以提高考核的准确性和有效性。

工程产品货款回收管理制度一、总则为规范和加强公司工程产品货款的回收管理，提高回收效率，降低拖欠风险，特制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司所有工程产品销售回款环节，包括但不限于合同签订、货款收取、欠款追回等流程。

三、工程产品货款回收流程1. 合同签订：销售人员与客户签订销售合同，明确双方责任和义务，约定货款支付时间和方式。

2. 货款收取：客户按合同约定支付货款，销售人员应及时确认收款，并将收款信息上报财务部门。

3. 欠款管理：如客户延迟支付货款或拒绝支付货款，销售人员应及时与客户联系，要求支付欠款，并上报领导和财务部门。

4. 欠款追回：财务部门负责跟进欠款情况，协调销售与客户解决欠款问题，必要时可以采取法律手段追回欠款。

四、责任划分1. 销售人员：负责与客户签订合同、确认收款和要求欠款支付。

2. 财务部门：负责收款确认、欠款追踪和风险预警。

3. 领导：负责审批重要合同和回款计划，协调解决重大欠款问题。

五、风险控制1. 定期风险评估：财务部门定期对客户信用进行评估，确保风险可控。

2. 风险预警：财务部门定期报告欠款情况，领导及时作出决策，防止欠款风险扩大。

3. 备用措施：如发现客户有欠款风险，销售人员应及时制定备用方案，防范风险。

六、监督检查1. 财务部门应定期对回款情况进行检查，并上报领导。

2. 领导定期召开会议，审查公司回款情况和风险预警信息。

七、违规处理1. 对于故意拖欠货款或拒不支付货款的客户，公司有权终止合同并采取法律手段追踪欠款。

2. 对于销售人员违规操作导致欠款风险增加的，公司有权采取相应处罚措施。

八、附则1. 本管理制度由财务部门负责解释。

2. 如管理制度需要修改，须经公司领导审批后实施。

以上为公司工程产品货款回收管理制度，希望所有员工认真遵守，确保公司回款工作的顺利进行。

财务管理制度及考核办法一、总则为加强企业财务管理，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

二、财务管理工作(一)、财务签批权限规定:1日常费用开支签批1.1公司各部门在日常费用开支中，要本着钱花少、事办多的原则，尽量为公司节省开支。

1.2公司费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由公司经营管理团队平衡后报董事会审查通过批准。

原则不得调整。

1.3各部门的日常费用开支中，属预算内的，由公司部门负责人签字，报财务审核并按下列权限签批：一次开支3000元以下的，公司财务总监审批；3000元以上的开支或，须报总经理后方可开支审批；预算外的费用原则上不开支，如属必要则有董事长开支审批。

1.4公司各项费用开支在1000元以上的，必须使用支票（预借差旅费按《公司费用报销管理规定》执行）。

报销时，按1.3规定执行。

2.合同签字审批2.1公司按法律责任由总经理签批。

.2.2已签署合同的资金往来,由相关部门和财务审查，按合同执行规定报财务总监和总经理签批。

3.经营性资金签批3.1经营性的资金往来(包括生产采购)，由相关部门和财务审查，单项5000元以下报财务总监签批,单项5000元以上报总经理签批.。

已签署合同的,由相关部门和财务审查，按合同执行报财务总监和总经理签批3.2保障经营的融资行为，由公司法人(董事长)授权的代表人签批。

3.3公司为任何单位和个人提供担保（含资金、信用证担保）必须报经董事长签批。

（二）日常财务管理基础工规定1、无论公私借款，借款使用后应及时冲帐，借款期限不得超过2个月，前款不清，后款不借，次月在工资中扣除。

2、月终财务核算资料的整理与提供。

2.1、当月的支付凭证如收据、发票等，应于当月办妥各项手续转财务部，如过期者概不受理。

2.2、每月25号前报销当月费用，如运费、车费、差旅费等。

2.3、每月3日前（节假日顺延）各部门根据上月份的实际情况提供各种报表，并附原始凭证。

2.4、如不按时提供资料，一次考核其部门50元，部门可根据职责落实到个人，在当月发工资时一次性扣除。