员工出差预借差旅费时

差旅费报销范文报销差旅费的会计分录写1、差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用贷：银行存款要想快速掌握会计分录的正确应用，不能靠死记硬背，也不能以某一会计教材给出的举例分录来作为万能的金钥匙，可参照以下几个方法：1、在理解的基础上记忆。

2、结合经济业务来来捋顺各科目之间的对应关系。

3、把所有的经济业务归类，找出各类经济业务涉及的会计科目，搞清在哪里用那些会计科目进行账务处理。

4、联系会计准则，结合会计科目弄清各科目核算的内容。

5、重点的掌握资产减值、公允价值变动、递延税项、或有负债等账务处理。

6、理清成本归集与分配、成本结转、损益结转、各项税费的计提与核算。

7、多做一下账务处理练习，强化记忆内容。

1、部门填写出差人员所在的部门；出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。

2、出差日期写上出差开始及截止的日期3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容4、报销日期是你填写该报销单的日期5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。

市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。

8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。

9、差旅费报销单应当按造出差次数填写，每出差一次填写一张差旅费报销单，在外连续出差多天可在同一张差旅费报销单中填写。

参考资料：xx年1月1日开始，中央和国家机关差旅住宿费将执行新的标准。

(1)住宿费：根据新调整的住宿标准， ___官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。

出差人员出差补助的规定为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况,特制定本制度。

1、借款报销的审批权限1。

1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。

凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。

1。

3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销.2、员工差旅费报销标准。

2。

1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途"，出差时间在一天以上的为“长途”。

2。

2出差地点区分为1类区,2类区，港澳台地区三种,即：二类区:特区、上海、北京、广州等地；一类区:除二类区以外的地区。

2。

3出差住宿费报销标准:100（元/人/天）2.4出差补助标准2。

4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。

（济南市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。

2。

4。

2长途出差补助标准：200（元/人/天）2.5员工出差交通报销标准:实报实销3、员工差旅费报销规定：3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已.3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3。

3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销.3。

5短途出差不享受住宿补助。

3。

6出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助. 3。

7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

3。

9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

员工向企业预借了差旅费，出差后拿费用发票进行报销，如何处理？
1、把员工当往来单位维护，新增一个往来单位如“张三（员工）”，单位性质“客户/供应商”；基础设置-基本信息-往来单位
2、借出差旅费是，新增一张其他应收单，业务类型为“借出”，金额为800元；
3、当费用发生时可能会出现预借的金额与实际报销金额不一致的情况
A、预借金额比实际报销金额多
1）新增一张“张三（员工）”的费用单，金额为600元；
2）点击往来现金-应收冲应付，结算客户与供应商都填“张三（员工）”，将其他应收单和费用单600金额进行冲销
3）由于借出的金额有富余，业务员需归还，则要填制一张200元的收款单与其他应收单核销即可。

若报销的金额比借出的金额多，需付给业务员多余的金额，做张付款单与费用单核销即可。

差旅费报销管理制度差旅费报销管理制度1一、差旅原则1.全体职工员工必须服从上级及本单位外差工作安排，单位同意后方为因公出差。

2.因公出差享受差旅费用报销。

3.凡因公务、学习、培训、会务等出差必须填写派差审批单，报分管院长、院长批准后方可离院。

4.出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。

5.因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。

二、差旅报销标准1.所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。

2.交通费一律据实限额报销（到省外出差需乘坐火车的，根据文件要求予以报销）。

3、中途伙食补助：乡级到村级出差的，补助伙食补助10元/每天；到县级出差的，补助伙食补助30元/每天；到市级及以上地区出差的，补助伙食补助100元/每天（对提供食宿的只补助会议两头两天的伙食补助）。

4、市内交通费：县内出差（往返）20元/每人每天，省内交通费40元20元/每人每天；省外交通费80/每人每天。

5.职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。

6.出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。

7.出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。

8.所有外出学习凭上级文件通知，并报院长审批后方可外出。

只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。

9.到平凉市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

10.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出，原则上不报销任何费用。

11.出差回后一周内报销，出差时需携带公务员卡，每次填一张差旅单，经院长签字后报销。

12.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过院长同意的，安全自己负责。

13.因特殊情况租用交通工具的参照租用车辆规定执行。

14.职工乘坐单位租用车辆的，不再单独报销个人任何交通费。

三、住宿费报销标准1、县级（四类地区、三类地区）出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天280元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

员工出差预借差旅费时,以银行存款或库存现金支付;
会计分录为借：其他应收款贷：银行存款/库存现金
员工出差报销差旅费时,应计入管理费用;
会计分录为借：管理费用库存现金多余现金退回贷：其他应收款
差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目,主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用;
差旅费的报销范围为：
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出;
2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费;
3、外地餐券是否能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定;差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等;差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等;差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内;。

预借差旅费业务的操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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差旅费报销制度（优秀5篇）在学习、工作、生活中，接触到制度的地方越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。

那么什么样的制度才是有效的呢？xxx的小编精心为您带来了差旅费报销制度（优秀5篇），希望能够帮助到大家。

差旅费报销制度篇一为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合VN项目实际情况，特制定本办法。

一、交通费等级标准和住宿费及出差补助标准出差人员交通费实行按乘坐标准凭据报销；住宿费实行限额内凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。

伙食补助费和市内交通费实行包干的办法，按出差的自然（日历）天数计发；通讯费凭据按实报销。

二、交通费开支办法1、员工出差乘坐交通工具标准必须严格按附表1相关规定执行，实行凭据按实报销的办法。

因超过乘坐标准而增加的部分自理，不予报销。

2、乘坐火车，连续乘车时间超过4小时的，可购同席卧铺票。

3、员工出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经审批人批准方可乘坐飞机。

4、员工长途出差，原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经审批人批准后，方可报销。

长途汽车票尽量用电脑打印的汽车票，少用定额汽车票。

5、出差人员自行降低乘坐标准的，其差价不奖励给个人。

6、交通费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签字同意，否则不予报销。

三、市内交通费包干办法1、员工出差期间，市内交通费按每人每天发10元包干使用，不再凭据报销市内交通费。

2、外地出差期间，若遇特殊紧急情况，并经审批人批准后可乘坐出租车。

凡发生出租车费用时不再实行市内交通费包干办法，凭据报销。

3、出差到本市各县区镇乡的交通费不实行包干，凭据报销；原则上在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。

无特殊情况，不得报销出租车票。

4、自带交通工具的出差人员不报销市内交通费，也不实行包干办法。

预借差旅费会计分录
在企业的日常运营中，员工出差是常见的业务活动。

为了确保出差员
工能够顺利进行业务活动，企业通常会预借差旅费给员工。

预借差旅
费的会计分录涉及到的会计科目主要有“其他应收款”和“银行存款”或“现金”。

以下是预借差旅费的会计分录流程：
1. 当员工提出出差申请，并获得批准后，企业会根据预计的出差费用
向员工预借差旅费。

此时，会计分录为：
借：其他应收款-员工姓名
贷：银行存款/现金
2. 这笔分录表示企业已经将差旅费借给员工，并且这笔款项暂时从企
业的银行存款或现金中减少。

3. 员工出差结束后，需要将实际发生的差旅费用进行报销。

如果实际
费用与预借费用一致，则无需进行额外的会计处理。

4. 如果实际费用超出了预借费用，员工需要补交超出部分的费用。

此时，会计分录为：
借：其他应收款-员工姓名
贷：现金/银行存款
5. 这笔分录表示企业收回了超出部分的款项，增加了企业的现金或银
行存款。

6. 如果实际费用少于预借费用，员工需要将剩余的费用退还给企业。

此时，会计分录为：
借：现金/银行存款
贷：其他应收款-员工姓名
7. 这笔分录表示企业收回了员工未用完的差旅费，增加了企业的现金
或银行存款。

8. 无论员工是补交超出部分的费用，还是退还剩余的费用，最终应确
保“其他应收款-员工姓名”科目的余额为零，以反映企业与员工之间
关于差旅费的债权债务关系已经结清。

通过上述会计分录，企业可以准确记录和反映预借差旅费的财务状况，确保企业的财务信息真实、准确、完整。

差旅费预借财务制度一、概述差旅费预借财务制度是公司为了规范差旅费报销流程，加强对员工差旅费用的管控，防止发生财务风险而制定的一项管理规定。

通过明确差旅费预借的条件、申请流程和审批机制，保障公司财务稳健运营，同时也方便员工出差时的费用支付。

二、适用范围差旅费预借财务制度适用于公司内部所有员工在执行公务、出差、培训等工作任务时发生的差旅费用报销。

员工在出差前需要提前申请差旅费预借，经过审批后可提前领取一定金额用于支付差旅费用。

三、差旅费预借条件1. 员工必须是公司正式员工，且经过培训并具备相关差旅报销操作知识；2. 出差行程需要是公司安排的公务活动或工作任务；3. 员工需要提前在系统中填写出差申请单，并获得主管领导的批准；4. 出差预计费用必须清晰明细，包括交通、食宿、通讯等费用；5. 差旅费预借金额不得超过公司规定的最高标准。

四、差旅费预借申请流程1. 员工准备出差前，根据出差计划填写差旅费预借申请表，附上预计费用明细；2. 提交差旅费预借申请表至主管领导进行审批；3. 主管领导审核通过后，将申请表交至财务部门进行财务审批；4. 财务部门根据预借申请表确认金额，并在系统中进行预借记录登记；5. 员工凭预借记录单至公司财务部门领取预借金额，用于支付差旅费用。

五、差旅费预借管理1. 差旅费预借金额需在指定时间内使用完毕，逾期未使用将收回；2. 员工需按照实际差旅费用进行报销，超额部分需退还公司；3. 员工需在出差结束后尽快将差旅费用单据交至财务部门进行报销；4. 差旅费报销审批需符合公司财务报销流程，且需提供完整的报销单据；5. 差旅费用报销将按照实际支付金额进行报销，预借金额与实际报销金额不一致时需进行差额结算。

六、差旅费预借审批权限1. 差旅费预借的审批权限分为三级别，分别为员工自审、部门主管审批和财务部门审批；2. 员工自审权限可预借金额不超过500元；3. 部门主管审批权限可预借金额不超过2000元；4. 财务部门审批权限不设额度限制，需根据业务需要进行审批。

出差管理规定为了统一和规范公司员工出差行为，确保出差工作的效率和顺利进行，特制定本出差管理规定。

所有员工在出差期间必须遵守以下规定：1. 出差申请：员工在出差前必须提前向主管部门提交出差申请，明确出差目的、时间、地点以及所需预算等要求。

主管部门收到申请后，将根据公司的需要和实际情况进行审批。

2. 出差预算：员工在出差前必须根据公司规定的出差预算范围制定出差预算，并在出差申请中详细列出相关费用，如交通、住宿、餐饮等费用，以便公司进行审批。

3. 预订机票和酒店：员工出差前必须提前预订机票和酒店，以确保行程顺利进行。

在选择机票和酒店时，员工应考虑价格、位置和服务质量等因素，并尽可能选择合理的低价机票和酒店。

4. 报销单据：员工在出差结束后，必须及时归还出差费用单据，并填写合理的报销单据。

报销单据必须包括原始票据、发票和收据，并标明详细费用内容和金额。

5. 出差报告：员工在出差归来后，必须向主管部门提交详细的出差报告。

报告应包括出差目的、结果、经验教训以及对今后出差工作的建议等内容。

6. 出差期间的安全和保障：员工在出差期间必须注意个人安全和保障，并遵守当地的法律法规和公司规定。

如需特殊保障措施，员工需向主管部门提出申请，并配合公司安排的保障工作。

7. 出差期间的工作安排：员工在出差期间必须按照公司的安排和要求完成工作任务，并保持与公司的实时沟通。

如遇到特殊情况无法完成任务，员工应及时向主管部门报告并寻求协助。

8. 出差违规行为：员工如有违反公司出差管理规定的行为，将按照公司有关规定进行处理，包括但不限于扣除相关费用、取消出差资格、作出书面警告或解除劳动合同等措施。

出差是公司员工工作中的一部分，需要合理规划和管理才能发挥其最大的效益。

以上出差管理规定，将为员工提供明确的指引和要求，帮助员工顺利出差，提高工作效率，同时确保公司和员工的利益得到最大限度的保护。

出差管理规定（二）1目的为了明确有关部门(岗位)的权利、责任，规范公司的出差管理，特制订本规定。

差旅费及补助报销管理规定为规范员工出差及差旅费用报销行为，结合公司实际，制定本规定。

一、差旅费报销流程（一）员工出差前应填写《出差申请单》（见附件1），注明出差地点、事由、天数，经部门负责人或分管领导批准后，方可出差。

本审批单转公司考勤管理人员处备案，同时复印一份交财务人员报销时使用。

（二）出差人员如预借差旅费，应在《出差申请单》中注明，按照正常审批流程后办理借款手续。

员工出差借款依照“前账不清、后账不借”的原则办理。

特殊情况由公司负责人批准。

（三）报销流程：出差回来，填写《差旅费报销单》（见附件2），经分管领导签批后，报财务审核、公司负责人审批。

出差人员应在返回公司3日内及时报账。

二、费用标准员工出差，除车、船、飞机等交通费用外，住宿费实行限额内实报实销，误餐费、市内交通费实行包干补助制，住宿费及各项补助标准见下表：（单位：元/人•天）误餐补助及其出差地点住宿标准交通补助他杂费一线经济发达地区2005050二线发达城市及省会城市1604040其他地区1003030单人或双人(异性)出差住宿标准可上浮100%注：（一）一线城市：北京、上海、广州、深圳、天津；（二）二线发达城市：重庆、青岛、大连、秦皇岛、宁波、厦门、佛山、东莞、苏州、常州、无锡、烟台、温州、珠海、汕头三、报销办法（一）交通工具费出差乘坐交通工具标准级别火车轮船飞机8小时内超过8小时管理层硬卧、二等座硬卧、二等座二舱经济舱中层及以下员工硬座、二等座硬卧、二等座三等舱须报批1.员工出差乘坐交通工具严格按照以上标准执行，选择交通工具时以经济实惠、方便快捷为原则。

2.中层及中层以下员工出差需乘坐飞机或乘坐高铁、动车需乘坐一等坐的，需事先请示公司负责人批准同意。

3.乘坐飞机只限于购买经济舱机票。

中层及以下员工如乘坐飞机费用低于高铁、动车费用，可选择乘坐飞机，但须部门负责人或分管领导批准同意。

（二）住宿费1.出差人员报销住宿费，凭增值税普通发票按限额报销，即：以实际住宿天数乘以日宿费标准计算报销数额。

XX股份有限公司费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的各项费用报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关规定及本公司财务规章制度，结合本公司的实际情况制定本制度。

1总则1.1适用范围本制度XX股份有限公司的全体员工。

1.2费用审批及报销流程。

各项费用开支，必须经部门负责人以上人员和财务部审核后，报财务总监和总经理（或授权人）批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：1.3费用的报销期限。

1.3.1日常零星费用报销（用于零星购物或支付零星费用），每周二、三、四下午由各部门、各分公司交由财务部门审核后由总经理（或授权人）审批办理报销手续，其余时间不予报销。

1.3.2差旅费报销：差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”和“出差申请报告”。

公司员工出差回公司后五日内报销，外地人员于每月X日前将报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月X日至本月X日）交回公司核销，具体报销时间执行1.3.1规定。

1.3.3费用报销必须附“原始凭证粘贴单”,原则上每周按规定时间集中报销(特殊情况除外)，差旅费用原则上不允许跨月结算，当月X日以前借款，月底前必须报账清理，并纳入当月的费用指标考核；25日以后借款，当月未能结算的，下月必须结清；1.3.4原则上，超过费用发生日期三十天以上的票据，不予报销，特殊情况需经总经理（或授权人）批复。

1.4住宿费、市内交通费报销实行限额内实报实销制，按照级别规定在限额内凭实际结算票据报销，应取而未取得正规票据的不予报销。

1.5原始凭证及粘贴有效性的规定：1.5.1经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。

以下凭证视为合法凭证，准予报销：a、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；b、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；c、邮政、银行、交通系统的各类带印戳的车船票、收据、支出证明单等；1.5.2经办人员取得的合法凭证，应按要求规范填写，注明开具时间、公司名称、结算内容、结算金额大小写等，并加盖开票单位印章，否则，视为无效凭证，不予报销。