公司对外应收应付款项管理办法

公司财务对外的管理制度一、总则本财务管理制度是为了规范我公司与外部机构进行财务往来时的行为准则，确保所有财务活动合法、合规，并符合公司的整体利益。

本制度适用于所有涉及财务对外交往的部门及员工。

二、财务信息披露1. 公司应定期发布财务报告，包括但不限于年度报表、季度报表等，保证信息的真实性、准确性和完整性。

2. 对于重大财务决策或变动，公司应及时向股东、债权人及其他利益相关者披露相关信息。

3. 在对外提供财务数据时，必须严格遵守相关法律法规，确保信息披露的合法性。

三、资金管理1. 公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全、合理使用。

2. 对于外部融资行为，应通过正规渠道，并确保融资活动的透明性。

3. 公司在进行大额资金往来时，应经过严格的审批程序，并由专业财务人员操作。

四、合同管理1. 所有对外签订的财务相关合同，都应由法务部门审核，确保合同条款的合法性和合理性。

2. 合同签订前，应对合作方的资信进行评估，以降低潜在的财务风险。

3. 合同执行过程中，应定期进行财务审查，确保双方履约情况良好。

五、审计与监督1. 公司应定期接受独立第三方审计机构的审计，以客观评估公司的财务状况。

2. 内部审计部门应对外部财务活动进行不定期的抽查，以防范和发现可能的违规行为。

3. 鼓励员工和外部利益相关者对公司的财务活动进行监督，任何违规行为都应得到及时处理。

六、风险管理1. 公司应建立风险评估机制，对所有外部财务活动进行风险评估和管理。

2. 对于识别出的潜在风险，公司应及时采取措施进行控制或转移风险。

3. 在面临重大财务决策时，应充分考虑风险因素，避免盲目决策导致的损失。

七、附则本财务管理制度自发布之日起生效，由公司财务部门负责解释和修订。

如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。

一、总则为加强公司应收应付款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收应付款项的部门、岗位和人员。

三、应收款项管理1. 应收款项的确认（1）销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应收款项确认。

（2）财务部门根据合同内容，确认应收款项金额、期限、付款方式等。

2. 应收款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应收款项进行核算，及时编制应收账款报表。

（2）财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账实相符。

3. 应收款项的催收（1）销售部门应加强与客户的沟通，了解客户付款意愿，确保应收款项的及时回收。

（2）财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、函件等方式提醒客户付款。

（3）对于长期逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行催收。

4. 应收款项的核销（1）对于确实无法收回的应收款项，财务部门应根据公司规定进行核销。

（2）核销前，财务部门应进行充分调查，确保核销的合理性。

四、应付款项管理1. 应付款项的确认（1）采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本提交财务部门进行应付款项确认。

（2）财务部门根据合同内容，确认应付款项金额、期限、付款方式等。

2. 应付款项的核算（1）财务部门应按月对已确认的应付款项进行核算，及时编制应付账款报表。

（2）财务部门应定期对应付款项进行核对，确保账实相符。

3. 应付款项的支付（1）财务部门应根据合同约定，及时安排应付款项的支付。

（2）财务部门在支付应付款项时，应确保支付金额准确无误。

4. 应付款项的催款（1）对于逾期应付款项，财务部门应及时向供应商发送催款通知。

（2）对于长期逾期应付款项，财务部门应采取法律手段进行催款。

五、监督与考核1. 公司财务部门负责对应收应付款项的管理工作进行监督和考核。

2. 各部门应积极配合财务部门的工作，确保应收应付款项的合规、及时处理。

大型国有集团公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强**（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。

根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合集团公司实际情况，特制订本办法。

第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。

第三条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司（以下统称“所属公司”）开展的应收账款管理工作，参股公司可参照执行。

第四条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。

应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。

（二）统筹管理、分级落实。

集团公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。

集团公司各责任部室和所属公司按照职责分工分级落实，各公司所属被投资公司-1-应收账款管理工作全部纳入本公司实施管理。

（三）职责明确、协同配合。

集团公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。

所属公司对照集团公司各责任部室职责明确管理层和各部门的管理职责。

集团公司各责任部室、责任部室与所属公司，以及所属公司之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。

（四）严格考核、确保落实。

应收账款管理纳入集团公司经营责任制考核，实施定期考核评价，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。

第五条本办法将集团公司及所属公司应收账款对方客户统一明确为“集团公司客户”，按照“谁收益，谁负责”的原则，结合各责任部门和所属公司的职责实施分级管理。

往来款管理规定第一章总则第一条：为了保护投资者的的合法权益，规范企业资金往来的行为，保证企业高效的利用资金，并减少坏账的风险，特制定本制度。

第二条：本制度所称往来款项是指是企业在经济活动中发生的应收预收款、应付预付款、其他应收款、其他应付款。

现就各个项目就行详细规定，预收预付款参照应收应付款的相关规定执行。

第二章应收账款管理第三条，应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费等第四条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。

客户资信管理制度第五条：信息管理基础工作的建立由销售部门完成，公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司财务部，一份保存于公司销售部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，可以尽量详细。

包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表、客户财务的对账电话和负责人等。

这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、代理商还是直接客户、销售能力、发展潜力等；C、开票资料：若客户需要增值税专用发票，需提供开票资料，后附一般纳税人资格证书复印件或传真件；D、信用评价：约定客户的信用额度和信用期限。

第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。

第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。

第八条：实行对客户资信额度和回款期限的定期确定制，由负责各市场区域的业务主管、销售内勤、财务部（以下称信用评定组），在销售总监（或主管市场的副总经理）的主持下，每年（半年）对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。

XX集团有限公司往来款项管理办法第一章总则第一条制定本办法的目的为加强XX集团有限公司及其各子公司往来款项管理，切实防范经营风险，根据国家有关法律、法规及财会制度的规定，并结合经营管理需要制定本办法。

第二条本办法的主要内容（一）往来款项管理机构及相关责任人职责（二）应收款项日常管理（三）应付款项日常管理（四）坏账损失及往来款处置管理（五）往来款项管理考核第三条本办法的适用范围本制度适用于XX集团有限公司及其所属各子公司。

本制度中“XX集团有限公司”简称为“集团公司”，集团公司及其所属各子公司统称为“集团各公司”。

第四条往来款项的内容本办法所称往来款项包括各种应收款项和应付款项。

（一）应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。

1、应收账款，是指集团各公司因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

2、应收票据，是指集团各公司因销售商品、提供劳务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3、预付账款，是指集团各公司按照合同约定预付的款项。

4、其他应收款，是指集团各公司除应收账款、应收票据、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收、暂付款项。

（二）应付款项包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、专项应付款等款项。

1、应付账款，是指集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。

2、应付票据，是集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等而开出的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3、预收账款，是集团各公司按照合同约定预收的款项。

4、其他应付款，是除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、专项应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。

5、专项应付款是指取得政府拨付的具有专项或特定用途的款项。

第五条往来款项管理所遵循的原则集团各公司往来款项管理应遵循依法合规、权责明确、清理及时、防范风险的原则。

第六条往来款项档案管理（一）集团各公司往来款项的清理结果以及对往来款项的调账处理意见、说明资料等应作为凭证附件，或作为档案资料装订保管。

货款应收管理制度第一节总则第一条为规范公司的货款应收管理工作，确保公司的资金流动平稳，加强对货款的管理和回收工作，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及货款应收的工作，包括但不限于销售、服务、租赁等活动。

第三条公司将建立完善的货款应收管理制度，并指定专门负责人对货款应收工作进行监督和管理。

第四条公司将进行定期的货款应收核查，及时发现问题，采取相应的措施。

第五条公司将建立健全的货款应收档案管理制度，确保数据的真实、完整和可查。

第六条公司将对涉及货款应收管理的员工进行培训，提高员工的管理水平和素质。

第七条公司将根据货款应收的情况，及时调整管理措施，确保公司的资金流动性。

第二节货款应收管理制度第八条公司将建立健全的货款应收管理流程，包括货款应收的记录、跟踪、核查、回收等环节。

第九条公司将制定货款应收管理的工作流程，明确各部门的职责和权限。

第十条公司将建立货款应收的台账，确保数据的真实、完整和可靠。

第十一条公司将建立货款应收的清查制度，定期清查货款应收情况，及时发现问题并及时解决。

第十二条公司将建立货款应收的追踪系统，及时跟踪货款的回收状况，确保货款的及时回收。

第十三条公司将建立货款应收的风险评估制度，及时评估货款的回收风险，采取相应的措施。

第十四条公司将建立货款应收的逾期催收制度，对逾期未收回的货款进行催收，确保公司的资金流动性。

第十五条公司将建立货款应收的统计分析制度，定期汇总、分析货款应收的情况，为管理决策提供依据。

第三节货款应收管理职责第十六条公司总经理负责制定公司货款应收管理政策，对公司的货款应收工作进行全面把控。

第十七条财务总监负责公司的货款应收管理工作，制定公司的货款应收管理制度。

第十八条销售部负责公司的货款应收核查和回收工作，及时发现和解决问题。

第十九条采购部负责公司的货款应收的记录和档案管理工作，确保数据的真实、完整和可查。

第二十条财务部负责公司的货款应收的统计分析工作，提供决策支持。

集团公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强**（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。

根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合集团公司实际情况，特制订本办法。

第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。

第三条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司（以下统称“所属公司”）开展的应收账款管理工作，参股公司可参照执行。

第四条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。

应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。

（二）统筹管理、分级落实。

集团公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。

集团公司各责任部室和所属公司按照职责分工分级落实，各公司所属被投资公司- 1 -应收账款管理工作全部纳入本公司实施管理。

（三）职责明确、协同配合。

集团公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。

所属公司对照集团公司各责任部室职责明确管理层和各部门的管理职责。

集团公司各责任部室、责任部室与所属公司，以及所属公司之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。

（四）严格考核、确保落实。

应收账款管理纳入集团公司经营责任制考核，实施定期考核评价，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。

第五条本办法将集团公司及所属公司应收账款对方客户统一明确为“集团公司客户”，按照“谁收益，谁负责”的原则，结合各责任部门和所属公司的职责实施分级管理。

公司往来账管理制度第一章总则第一条目的为规范公司往来账管理，提高财务管理效率，保障财务安全，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司内部所有往来账管理工作。

第三条定义1. 往来账：指公司与客户、供应商、合作伙伴等单位或个人之间发生的应收、应付款项及相关往来账目。

2. 往来账管理：指公司对应收、应付款项的核对、记录、结算和监督管理等工作。

第二章往来账管理第四条往来账结算1. 公司应及时对往来账款项进行结算；2. 对于应收账款，应根据实际到账情况及时进行核对并确认；3. 对于应付账款，应按照合同约定或协议进行结算，确保及时付款。

第五条往来账核对1. 公司应对往来账进行定期核对，确保账目准确无误；2. 对于异常账目，应及时查明原因，并做好记录和调整。

第六条往来账记录1. 公司应建立完善的往来账簿记账制度，确保账目记录准确、完整；2. 对于重要的往来账项，应做好备查档案，便于日后查证。

第七条往来账监督1. 公司应建立往来账监督制度，对核对、记录、结算等工作进行监督检查；2. 对于涉及财务风险的往来账项，应加强监督，防范风险发生。

第三章往来账管理流程第八条往来账管理流程1. 收到应收账款或应付账款通知后，应及时登记记录；2. 根据账款的到期时间，及时进行结算；3. 对于账款有异议或异常情况时，应及时处理，并记录备查。

第九条往来账管理人员1. 公司应指定专门负责往来账管理的人员；2. 往来账管理人员要接受专业培训，提高业务水平和管理能力。

第十条往来账管理文件1. 公司应建立完整的往来账管理文件，包括往来账簿、账款通知、结算单据等；2. 往来账管理文件要分类存档，便于查询和查阅。

第四章往来账管理控制第十一条往来账管理控制1. 公司应建立往来账管理控制制度，包括层级审批、权限分配、风险防范等；2. 对于重要往来账项，要进行严格控制和审批。

第五章往来账管理监督第十二条往来账管理监督1. 公司内部应设立专门机构进行往来账管理监督；2. 定期对往来账管理工作进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。

应收应付款项管理办法
应收应付款项管理办法是为了加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，降低坏账损失而制定的。

以下是一般应收应付款项管理办法的主要内容：
1. 事前管理：在开展业务往来之前，对客户进行详细的信用调查，了解客户的信用状况和偿债能力。

对于政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业以及风险低的小金额或现金交易客户，可适当放宽信用政策。

2. 事中管理：
（1）建立客户信用档案，定期对客户进行信用评级，并根据客户的信用状况调整信用政策。

（2）加强合同管理，明确合同约定的付款方式和期限，确保双方权益。

（3）对于长期未偿还的应收款项，及时采取催收措施，降低坏账风险。

（4）对应收款项进行定期对账，确保账款金额准确无误。

3. 事后管理：
（1）对发生的坏账进行核销，并总结原因，以便改进应收款项管理策略。

（2）对已核销的坏账，如有收回可能性，可采取追讨措施。

（3）定期分析应收款项风险，对风险较高的客户采取相应的防范措施。

4. 应付款项管理：
（1）合理安排付款计划，确保供应商权益，降低采购成本。

（2）对供应商进行信用评估，建立优质供应商库，降低应付款项风险。

（3）加强应付账款的对账和核算，确保应付账款的真实、准确。

（4）根据供应商的信用状况和合作关系，采取合适的付款方式，如现金支付、月结等方式。

通过以上应收应付款项管理办法的实施，企业可以更好地管理其应收应付款项，提高资金周转效率，降低坏账损失，保障企业资产的安全和完整。

往来款项管理办法往来款项管理办法第一章总则第一条为加强集团往来款项的管理、提高资金使用效益，规避风险，及时清理不合理的资金占用，保护集团资产的安全、完整，根据《公司法》、《企业会计制度》等相关法律法规的规定，结合后勤集团的实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于集团下属各部门、各中心、控股公司（以下简称“各单位”）。

第二章往来账款的范围与管理体制第三条本办法所指往来账款的核算及管理包括：应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等。

第四条财务与资产管理部和各单位同为往来账款的管理主体。

各单位为往来账款的责任主体，负责本单位往来款凭据的保管、记录、核对以及核销工作；财务与资产管理部为往来账款的监督主体，负责往来款的账务处理、监控以及协助各单位进行往来账的核对。

第五条财务与资产管理部应与各单位定期进行交流，相互配合，上传下达，共同做好往来账款的管理工作，双方应做好往来业务发生凭据的保管、审核和记录工作。

对往来款项的收付业务，应按规定取得已签订的合法合同正本、审批单、发票、收据、结算报告等所有与业务发生有关的原始凭据，并妥善保管，收付时要按照相关的审批程序进行复核、审批，及时做好明细记录并登记入账。

第三章应收及预付款项的管理第六条应收及预付款是指集团在日常生产经营过程中发生的各项债权。

应收款主要为对外销售产品、提供劳务等业务，应向购买单位（个人）收取的款项（记账款），含学校往来款。

第七条应收账款：各单位须建立应收账款责任制，重视应收账款的回收工作。

各单位负责人为本单位应收款的主要责任人，各单位结账员为本单位应收账款回收工作的主要执行人，各单位结账员须做好本单位应收账款的凭据保管、登记备查，及时催收应收款项，做好收回款项的核对工作，并定期编制对账表与学校财务部门、集团财务与资产管理部进行账务核对、核销。

第八条财务与资产管理部应定期编制“应收账款往来单位及账龄明细表”，报送相应的单位负责人。

往来款管理规定第一章总则第一条：为了保护投资者的的合法权益,规范企业资金往来的行为，保证企业高效的利用资金,并减少坏账的风险，特制定本制度。

第二条：本制度所称往来款项是指是企业在经济活动中发生的应收预收款、应付预付款、其他应收款、其他应付款。

现就各个项目就行详细规定，预收预付款参照应收应付款的相关规定执行。

第二章应收账款管理第三条,应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费等第四条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门,财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收,财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。

客户资信管理制度第五条：信息管理基础工作的建立由销售部门完成，公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司财务部，一份保存于公司销售部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料,可以尽量详细.包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表、客户财务的对账电话和负责人等.这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的;B、客户特征：主要包括市场区域、代理商还是直接客户、销售能力、发展潜力等；C、开票资料：若客户需要增值税专用发票,需提供开票资料，后附一般纳税人资格证书复印件或传真件;D、信用评价:约定客户的信用额度和信用期限。

第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管,确保不得遗失,如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。

第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充.第八条：实行对客户资信额度和回款期限的定期确定制，由负责各市场区域的业务主管、销售内勤、财务部（以下称信用评定组），在销售总监(或主管市场的副总经理）的主持下，每年（半年)对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。

往来款项管理制度XXXX年XX月XX日往来款项管理制度XXX:往来账款管理制度初稿往来账款管理制度第一章总则第一条为保证公司的资金正常周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。

第二条往来账款指公司在生产经营过程中发生的应收、应付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、应付账款、其他应付款六类。

第二章应收款项管理办法第三条应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。

第四条对于因销售产生的应收款项，市场部为主要催收部门，对于外借形成的债权，财务部为主要催收部门。

第五条对于应收款项的管理:(一)市场部负责对客户资料调查，建立客户资信档案。

公司对客户进行信用等级评定，以确定资信额度和信用期限。

(二)公司财务部严格按照销售合同和协议对市场部或往来客户进行催款。

(三)公司财务部在每月月底提交本月最新的应收账款明细表至市场部经理及相关领导。

(四)市场部同公司财务部积极共同做好与客户的账务核对工作。

(五)回款形式以银行转账为主，避免接触现金，若有现金结款的，XXXX年XX月XX日立即上交财务部，不得挪用和积压收款。

第六条应收款项内部控制管理:(一)财务部在确认收入时开具，在不确定收入时不得开具收入。

(二)开具价格按照合同价格执行。

(三)每月根据应收款项账龄进行账龄阐发，确定坏账准备金额，并做出收账本钱阐发。

(四)市场部做好对客户资信档案的管理，对于资信额度较弱的企业，公司严格从发货程序控制，做到先收款后发货。

第七条应收账款催款程序:(一)市场部与财务部配合做好催款工作，每月月底财务部做好应收款项金额明细表并与市场部核对，由市场部对客户进行催款工作。

(二)市场部提供客户联系方式，财务部核对应收款项的回收，在每月月底与客户核对应收款项金额。

(三)收到应收款项时，第一时间通知公司财务部，经过财务部核对金额后入账，冲回应收款项账面金额。

公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。

本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。

二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。

三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。

2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。

3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。

四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。

2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。

3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。

4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。

5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。

五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。

2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。

3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。

六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。

七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。

企业管理-应付、应收款的管理方案第一章总则第一条为加快公司资金周转，维护公司信誉，保障公司资金运营。

规范公司债权债务管理工作，特制定本制度。

第二条本制度所称应收款，包括发出产品赊销、销售工厂存货等所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权，具体有应收账款、预付账款和其他应收款。

合同资产是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

如企业向客户销售两项可明确区分的商品，企业因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于企业交付另一项商品的，企业应当将该收款权利作为合同资产，故合同资产不在应收款催收范围内。

第三条本制度所称应付款，包括按照合同约定的经济业务已发生并已列入公司成本、费用核算的各种应付未付的款项和公司经营中发生的各类债务，具体有应付账款、暂估款项和其他应付款。

合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，公司无须向对方支付款项，故合同负债不在本制度管理范围内。

第四条本制度适用于XXx（集团）所属各财务核算单位。

第二章应收款管理第五条相关职能部门和各单位负责人为应收款项催收的第一责任人，需根据每笔款项制定相应的催收措施，列明具体时间、金额，总部资金财务中心负责督办。

第六条催收范围应收账款：是指提供建筑服务、设计服务或销售业务应收未收的款项包括工程款、房款和货款等。

其他应收款：是指财务账面显示的各种其他应收款项，包括往来单位的应收款，各种保证金、押金，员工各种借款等。

预付账款：是指在财务账面显示的、但因各种原因将终止项目的各种预付款项；或者预付的各类研发费用和工厂设备款等。

第七条催收方式7.1应收账款由职能部门会同各单位责任人每周进行催收，要求有催收措施、催收记录和结果。

7.2其他应收款由职能部门及相关单位每月负责向债务单位发出催收函及余额对账工作，催收函件一式两份，对方单位一份，本公司留存一份；每月统计回款结果，制定下期催收回款计划；对于员工借款，按照公司借支管理规定进行处理。

公司往来款项管理制度第一章总则第一条为规范公司的往来款项管理，维护公司的资金安全，促进公司的经济效益，根据国家相关法律法规，制定本制度。

第二章往来款项的管理第二条公司的往来款项包括应收款项和应付款项。

（一）应收款项是指公司应当收取的货款、服务款、债权及其他应收账款。

（二）应付款项是指公司应当支付的货款、服务款、债务及其他应付账款。

第三条公司应当建立健全往来款项管理制度，并定期进行检查和审核，确保各项款项按时到账到账，确保账款的真实性和合法性。

第四条公司应当建立往来款项的档案管理制度，对于每一笔往来款项都应当有相应的凭证和记录，并按规定妥善保存。

第五条公司应当建立完善的信用管理制度，对于与公司有往来的客户和供应商的信用情况进行定期评估和跟踪，确保往来款项的安全性。

第三章应收款项管理第六条公司应当建立应收款项管理制度，对于应收款项进行及时核实和确认，确保款项的真实性和准确性。

第七条公司应当及时催收应收款项，对于拖欠款项的客户，应当采取有效的催收措施，确保款项的及时回笼。

第八条公司应当建立应收账款的跟踪管理制度，确保每一笔应收账款都能够及时追踪到款。

第九条公司应当建立应收账款账龄管理制度，对于各个账龄段的应收账款进行监控和分析，及时采取对应的措施，防止坏账的发生。

第四章应付款项管理第十条公司应当建立应付款项管理制度，对于应付款项进行及时核实和确认，确保款项的真实性和及时性。

第十一条公司应当建立应付款项的支付审批制度，确保所有的应付款项都经过正规审批程序，并严格按照审批程序付款。

第十二条公司应当建立应付账款的预警管理制度，对于可能会拖欠的应付账款进行预警监控，及时采取措施，确保款项的及时支付。

第十三条公司应当建立应付账款的账龄管理制度，对于各个账龄段的应付账款进行监控和分析，及时采取对应的措施，避免逾期拖欠。

第五章往来款项的结算管理第十四条公司应当建立往来款项的结算管理制度，对于所有的往来款项都应当按照规定的时间和程序进行结算。

公司应付款管理制度范文一、目的和背景为规范公司的应付款管理，保证公司资金安全和合理运用，提高资金使用效益，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门、员工在公司进行应付款管理过程中的行为。

三、应付款管理流程1. 申请（1）申请人应按照公司相关流程，填写《应付款申请表》，并注明详细的应付款金额和支付事由；（2）申请人应注明应付款的紧急程度，以便财务部门根据实际情况确定支付的优先级。

2. 审批（1）申请表经申请人签字后，提交给部门经理审批，包括经理签字和日期；（2）经部门经理审批后，申请表提交给财务部门进行支付审批；（3）财务部门将申请表交给领导审批；（4）领导审批通过后，财务部门将申请表归档。

3. 支付（1）财务部门收到领导审批通过的申请表后，对申请人所填写的账户进行核实，确认无误后，办理支付手续；（2）财务部门将支付款项转账或支付给申请人指定的账户，并通过银行交易记录等方式保留相关凭证；（3）财务部门将支付款项的信息及时记录在支付台账中。

4. 监督和控制（1）财务部门应对应付款进行跟踪和监控，确保及时支付并避免逾期；（2）财务部门应按照公司相关制度和政策，对支付台账进行定期核对和调查，确保款项使用合规；（3）财务部门应定期向领导提供支付情况的报告，汇报应付款的支付率和逾期情况，以便领导及时采取措施。

四、风险控制措施1. 内部控制（1）财务部门应建立健全的内部控制制度，确保支付环节的合规性；（2）财务部门应严格审查申请表中的相关信息和财务凭证，防止虚假和冒领的发生；（3）财务部门应定期对支付台账进行核对，对异常情况进行及时排查和处理。

2. 外部合作（1）与供应商和客户建立长期合作关系，提高供应商和客户的信任度，降低付款风险；（2）与银行建立良好的合作关系，及时获得支付凭证和交易记录，保证支付的安全和有效性。

五、违规处理对于未按照本制度操作的行为，财务部门将根据公司相关制度和规定对相关责任人进行追究。

集团公司资金往来管理办法第一章总则为加强往来款项的管理，加速资金周转,提高资金使用效率，根据相关规定，结合公司实际制订本办法。

本办法所指的往来款项主要包括：应收内部单位款、应付应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、备用金。

本办法适用于天然气公司（以下简称公司）及所属单位。

第二章应收及预付款项确认原则第四条每一笔应收及预付款项，财务部门根据真实、合规、有效的凭据以及业务的内容、性质予以归集、审核、制证确认；收回款项应于当日及时进行账务处理。

第五条按照股份公司或板块公司规定的结算价格或公司与有关单位的协议规定，以专用发票或其他结算票据为依据，与股份公司所属独立核算单位之间进行的天然气销售、材料采购、款项预付等发生的各项内部应收、预付款项，通过“应收内部单位款”科目核算。

第六条向股份公司以外单位销售天然气及压缩天然气，实行“先款后货”销售原则。

第七条为取得商品或劳务，依据合同规定预付给股份公司所属公司以外单位的货款或订金而形成的款项，凭真实有效的付款审批单和付款证明等单据，通过“预付账款”科目核算。

第八条除应收内部单位款、应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，按收款单位设置明细科目，在“其他应收款”科目反映。

包括：一、以上级主管单位、地方政府部门及有关合作单位的通知或协议要求，经授权批准人同意，向有关单位或部门支付的保证金、押金等；二、临时垫付的运杂费等其他款项；三、依据相关法规，应履行代扣代缴义务而代扣代缴的各种税费，如个人所得税等；四、依据有关处理决定，应向有关单位或部门、个人收取的各种赔款、罚款等；五、应收出租包装物租金。

第九条备用金是因本单位职工借支差旅费、周转金等而形成的各种借款和暂付款，依据借款审批单、付款证明等有效凭据，按单位、部门和个人核算。

发生借款或暂付款在“备用金”科目借方核算，收回或核销金额在贷方反映。

第三章应收及预付款项的控制第十条应收账款、其他应收款的贷方调整（包括退款、坏账核销、折扣或折让的给予第一条防止资产流失, 第二条 内部单位款、 其他应付款、第三条等）必须经财务负责人和主管领导的书面批准才能进行。

往来账款管理办法第一章总则第一条为促进资金的良性循环、加速资金周转、提高资金利用率、防止坏账的发生、减少收账费用和损失,保证债权债权信息的真实性、准确性、完整性，维护公司权益，按照国家财经法规规定，结合本公司的实际情况，特制定本办法。

第二章范围第二条本办法中的往来账款按其基本性质分为两大类，第一类为应收款类,包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款,第二类为应付款类，包括应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。

第三章应收账款管理第三条应收账款指公司因销售商品、提供劳务而形成的债权。

第四条应收账款的管理目标是保证应收账款记录的真实性，完整性,准确性，保证按期回收应收账款，减少坏账的发生.第五条应收账款管理的负责部门为财务部、销售部门和相关部门。

销售部门负责催收应收账款,财务部门负责记录应收账款、督促销售部门进行催收，相关部门负责监督全部的赊销过程.第六条赊销的审批（一）销售人员在建立客户销售关系时，应对每个新客户进行信用调查，详实填写客户信用情况基本信息表，交由相关部门评审。

（二）相关部门按客户的信用评级决定是否赊销及客户的信用额度。

所有的赊销均需相关部门批准后方可进行。

（三）相关部门负责收集客户信用情况基本信息表，建立客户信息档案,信息档案应包括客户基本信息、信用级别、赊销额度及使用情况、还应包括该客户的合同台账,用以掌握该客户的合同签订、执行情况.信息档案应执行动态管理，及时更新.第七条债权的记录和管理（一)财务部应按照客户及合同设立应收款项台账，详细反映每个客户每笔应收款项的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息，每月报销售部门及相关部门.(二)销售部门应加强合同管理，设置合同台账，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生.对债务人执行合同过程中的异常情况及时上报相关部门和管理层.第八条催收(一）为保证应收账款按期回收，防止坏账的发生,销售部门应制定相关制度，明确每笔应收账款的责任人，并设定监督机制，责任人负责应收账款的催收。