基本生产明细审计程序表

费用等-基本生产成本明细审计程序表 1 / 1（审计机关名称）基本生产明细审计程序表被审计公司 : 审计程序1. 审察基本生产成本花费的发生 （ 1）联合因素花费的审计，将基本生产明细账与各因素花费分派表进行查对。

（ 2）联合协助生产花费的审计，将基本生产明细账与协助生产花费分派表进行查对。

（ 3）联合制造花费的审计，将基本生产明细账与制造花费分派表进行查对。

（ 4）将基本生产明细账中未经过因素花费、制造花费和协助生产花费分派表的大额、异样借方发生额与有关原始凭据查对，检查其真切性、合法性。

2. 审察竣工产品与月底在产品成本的分摊。

（ 1）抽查竣工产品与月底在产品成安分派表。

①将分派表金额与基本生产成本明细账进行查对。

②将在产品数目、竣工产品数目与在产品收发台账、竣工产品入库单进行查对。

③审察作为成安分派标准原始资料：采纳约当产量法分派竣工产品与在产品成本的公司，审察投料程度和加工程度的数据能否靠谱，约当产量确实定能否正确；月底在产品成本按定额成本计算法的公司， 审察单位在产品直接资料花费定额、 其余各项花费定额、月底在产品定额工时的数据能否靠谱，在产品各成本项目定额成本计算能否正确；采纳 定额比率法分派竣工产品与在产品成本的公司，审察单位产品直接资料耗费定额、单位产品工时定额、单位在产品工时定额的数据能否靠谱，竣工产品定额工时、在产品定额工时和各项成本项目分派率的计算能否正确。

复算竣工产品与月底在产品成安分派表和产品生产成本计算单。

（ 2）审察各月份竣工产品与月底在产品成安分派方法的一向性。

3. 分类法下类内各样产品成本的分派。

（ 1）审察作为分派标准的各样成本项目的定额（定额比率法）或各样产品的系数（系数法）的计算和使用能否正确、各月份能否一致。

（ 2）复算某类各样产品成本计算表4. 审察基本生产成本的结转（ 1）将基本生产明细账产品成本结转记录与产品成本计算单或竣工产品与月底在产品成安分派表进行查对。

关于基本建设项目财务竣工决算审计实施办法关于基本建设项目竣工财务决算审计实施办法基本建设项目竣工财务决算是工程竣工验收的重要组成部分，是正确确定新增交付使用固定资产价值的主要依据，是综合反映竣工建设项目或单项工程的建设成果和财务情况的总结性文件，是办理固定资产交付手续的依据。

项目建设单位及时、正确地编制竣工财务决算，对于总结分析建设过程中的经验教训，提高工程造价管理和工程施工管理水平以及积累技术经济资料等，都具有重要的意义。

根据国家财政部《关于加强建设项目工程预算、结算竣工决算审查管理工作的通知》、《基本建设财务管理规定》，国家审计审计署《关于国家建设项目竣工决算审计实施办法》等有关文件精神，当建设项目正式竣工验收前，审计人员依法对建设项目竣工决算的真实性、合法性、效益性进行审计。

通过审计正确确认项目竣工交付使用财产的价值，同时通过对项目设计概算执行情况和实际基建支出的分析对比，及时反映项目投资的控制情况以及对提高竣工决算的质量，正确评价投资效益，总结建设经验，改善建设项目管理有着重要的意义。

为了正确执行建设项目竣工财务决算审计的各种执业规范和程序，指导我们审计人员的工作方向，控制竣工财务决算审计的质量，同时更好的服务于委托方，根据基本建设项目竣工决算审计的有关规定，制订本办法。

一、基本建设工程项目工程基建项目竣工决算审计依据：1、本事务所与委托方签定的业务约定书2、中国注册会计师独立审计准则3、中华人民共和国审计法及预算法4、独立审计实务公告第九号—基本建设工程预决算审计5、国有建设单位会计制度[财会字（1995）45号]6、基本建设财务管理规定[财基字（2002）394号]7、国家重点建设项目资金管理办法8、财政部关于加强专项资金财政财务管理与监督的通知9、财政部关于《财政投资项目评审操作规程》10、上海市基本建设项目竣工决算审批办法——沪财基（1998）3号11、审计机关“关于国家建设项目预算（概算）执行情况审计实施办法”12、审计机关“关于国家建设项目竣工决算审计实施办法”13、中华人民共和国招投标法14、基本建设工程项目工程项目立项建议书、可行性报告、初步设计概算批复、项目投资和资金计划等15、基本建设项目费用实际支出的各项标准，包括项目设计费、勘察费、施工监理费、住宅配套费、人防建设费用、供电及供水配套费等16、其他相关的基本建设管理规定二、基本建设工程项目竣工决算审计目的：通过对基本建设工程项目工程建设项目基建财务竣工决算审计，以确认该项目的全部基建投资支出（注：包括建筑安装投、资、设备投资、其他投资、待摊投资等）、基本建设资金来源、基建资金结余的真实性、合法性发表意见；同时对该建设项目的设计概算的执行情况及与实际情况进行对比、审核、分析，最终通过审计确认基本建设工程项目工程建设项目形成竣工交付使用财产的完整、真实的资产价值及资产明细表。

工程决算审核工作重点及工作流程（一）审计目的1、通过审计，促进项目管理单位合法、有效使用建设资金，降低工程成本，提高投资效益。

2、揭露工程项目在计划管理、建设管理、造价管理、物资管理、资金管理中存在的不真实、不合法和不规范等问题，促进建设单位堵塞漏洞，提高工程管理水平。

3、配合公司完善项目相关文件，确保项目建设程序合法、合规。

4、按照《基本建设项目竣工决算审计试行办法》的通知（审基字[1991]430号）、《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）及政府投资建设项目工程竣工财务决算审计的标准、要求对“成都地铁1号线一期工程”项目竣工财务决算进行审计，并出具《成都地铁1号线一期工程竣工决算审计报告》。

（二）审计原则我们遵循“独立、客观、公正”的原则，依法维护业主和施工单位的合法权益的前提下，准确、合理的确定工程造价，为确保投资效益的体现而进行审计工作。

我们是按照国家建设部《建设工程施工发包与承包价格管理暂行规定》、《会计师事务所从事基本建设工程预决(结)算审核暂行办法》、《建设工程价款结算暂行办法》、《四川省建设工程预决算管理办法》、《四川省建筑管理条例》、《四川省建设工程咨询管理办法》、《基本建设项目竣工决算审计试行办法》、《基本建设财务管理规定》及政府投资建设项目工程竣工财务决算审计规定的审核程序、原则、方法进行工程造价审计及工程竣工决算审计，为审计结果的真实、合法提供了合理保证。

（三）审计的主要依据1、《中国注册会计师鉴证业务基本准则》；2、《企业会计制度及具体会计准则》；3、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》；4、《基本建设项目竣工决算审计试行办法》；5、《基本建设财务管理规定》；6、《建设工程价款结算暂行办法》；7、项目立项、批准文件；8、成都地铁有限责任公司关于基本建设项目的相关文件、企业内部管理制度；9、项目单位提供的招投标文件、施工合同、协议、竣工图纸、变更签证单、隐蔽工程签证单、监理及质量验收等有关文件；10、项目单位财务会计资料、账簿等有关财务会计资料；11、其他有关资料，包括审计业务约定书；12、国家其他有关规定。

审计报告基本审核要点项目名称：会计期间：项目负责经理：项目负责合伙人：风险管理部复核人员：复核日期：第 2 页共 5 页第 3 页共 5 页第 4 页共 5 页第 5 页共 5 页篇二：审计报告模板jlhk审计报告（目录）一、 jlhk公司概况二、审计发现问题汇报一）、财务方面存在的问题二）、物流程序方面存在的问题三、对hk现有财务人员的评价四、整改措施五、整改建议六、办事处调查需要反映的问题七、对hk大药房经营状况的评价及建议八、对hk公司流动资金申请报告的评价和建议九、其他建议jlhk审计报告公司领导：***集团审计部hk审计组于2003年*月*日——2003年*月*日对jlhk公司进行了全面审计，经过审计，我们发现hk公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范，总体工作质量低下，财务对公司的业务失去控制，并严重地影响到hk公司正常业务的开展。

究其原因，与物流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。

现将审计的情况汇报如下：一、 jl省hk公司概况1、hk公司于1999年*月*日登记注册，注册资本为人民币×××万元。

经营范围为：批发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品；发部、hk大药房、jl办事处、ly办事处、hlj办事处。

3、领导班子成员三人：总经理***、副总经理***、业务处长***。

公司现有职工（包括办事处）××人。

4、截止2003年*月*日，hk公司资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产×××万元，库存存货×××万元；2003年1月—3月，主营业务收入××万元，成本费用总额××万元，亏损××万元；发货××万元，回款××万元（其中清欠××万元）。

资产清查评估申报明细表填列基本要求1、明细表要在经清查盘点、达到账实、账账、账表相符的基础上填列。

2、明细表填列的资产、负债范围要和评估目的所涉及的资产、负债范围一致，不重不漏。

3、明细表所列栏目分项填列齐全，除属评估机构填列的栏目外，属资产占有方填列的栏目要规范填列齐全。

4、明细表填列的项目和数额要与账表相应项目相符。

5、货币资金及实物资产不得出现贷方余额，如有贷方余额，应在调整后填列清单。

6、明细表要提供书面和计算机软盘各一套。

7、在利用计算机填列清单时，超出一页的，可加行继续填列，其标题行及页脚内容利用计算机功能自动添加到每一页；每一项目填列完毕，一定要利用计算机加和，不得利用手工加和，以避免手工加和的误差。

8、货币资金：序号至账面价值各栏目由资产占有方填列。

现金按会计核算户数分别填列；银行存款按在银行设立的户数分别填列；其他货币资金分项填列。

9、应收及其他应收款等债权：序号至账面价值各栏目由资产占有方填列。

要求准确地填写债务人、业务内容、发生时间（****年***月）和账龄。

关于发生时间的填列要求，若本月有发生额，则发生时间为本月；若本月无发生额，则发生时间为最后一笔业务的发生时间。

账龄分1年以内、1-2年、2-3年、3年以上四种情况。

10、存货：序号至账面价值、及实际数量各栏目由资产占有方填列。

分库房按规格、品名分项填列。

如有未作暂估进货而形成的贷方余额，应调整作暂估进货后填列清单。

其中：①账面价值中的数量、单价、金额按财务明细账填列后，达到账表一致；②实际数量按仓库实际盘点数填列，账存数与实存数如有差异应查找原因；③已经摊销完但仍在正常使用的低值易耗品要选择比较贵重的物件进行申报。

11、机器设备：序号至账面价值各栏目由资产占有方填列。

各栏目据实填列。

本表填写机器设备，如专用机器设备、辅助机器设备、办公机具等。

（1）设备编号：按贵公司资产管理用编号填写，如贵公司未设置编号管理，则按使用部门填报，在此栏填写部门名称；（2）设备名称：按固定资产账和卡片的名称填写，要求资产管理部门和财务的名称要一致；（3）规格型号：按设备实际规格和型号填写；（4）生产厂家：按设备制造厂家填写；自制设备填写“自制”；现场组装设备按设备安装公司和主要设备供应厂家分别填写；（5）计量单位：填写“台”、“套”、“组”、“个”等；（6）数量：填写单体设备数量；（7）购置时间：按设备实际购入时间填写；（8）启用时间：按该设备开始投入使用时间填写（注意此时间非工程财务决算及移交时间），若实际购入时间和启用时间间隔超过一年，请在备注栏中说明或另附说明；（9）账面原值、账面净值：按固定资产明细账填写；12、车辆评估明细表本表填写车辆，如各种汽车、工具车（叉车、电瓶车）等。

宿州同信会计师事务所审计差异事项调整表编制人员：日期：/ / 复核人员：日期：/ /宿州同信会计师事务所银行存款余额明细核对表编制人员：日期：/ / 复核人员：日期：/ /宿州同信会计师事务所货币资金收入凭证抽查表客户名称：年月日索引号： A1-3编制人员：日期：/ / 复核人员：日期：/ /宿州同信会计师事务所货币资金支出凭证抽查表编制人员：日期：/ / 复核人员：日期：/ /宿州同信会计师事务所SUZHOUTONGXIN CERTIFIEDPUBLIC ACCOUNTANTS宿州同信会计师事务所审计工作底稿目录（一）编制人员：日期：/ / ；复核人员：日期：/ /宿州同信会计师事务所审计工作底稿目录（二）编制人员：日期：/ / ；复核人员：日期：/ /宿州同信会计师事务所审计工作底稿目录（三）编制人员：日期：/ / ；复核人员：日期：/ /索引号Z20宿州同信会计师事务所业务报告签发处理单索引号Z21 宿州同信会计师事务所客户提供相关资料情况表宿州同信会计师事务所审计程序完成情况表（一）编制人员：日期：/ / ；复核人员：日期：/ /宿州同信会计师事务所审计程序完成情况表（二）编制人员：日期：/ / ；复核人员：日期：/ /宿州同信会计师事务所审计程序完成情况表（三）编制人员：日期：/ / ；复核人员：日期：/ /业务约定书甲方：乙方：兹由甲方委托乙方进行下述业务范围的甲方年年度会计报表审计业务，经双方协商，达成以下约定：一、业务范围及目的乙方接受甲方委托：对甲方截止年月日的资产负债表以及截止该年度的损益表、现金流量表进行审计；乙方将根据《中国注册会计师独立审计准则》，对甲方的内部控制制度进行研究和评价，对会计记录进行必要的抽查，以及在当时情况下乙方认为必要的其他审计程序，并在此基础上对上述会计报表的合法性、公允性及会计处理方法的一贯性发表审计意见。

二、甲方的责任与义务甲方的责任是：建立健全内部控制制度，保护资产的安全完整，保证会计资料的真实、合法、完整，保证会计报表充分披露有关的信息。

资产清查审计：如何进行行政事业单位资产清查审计:审计人员通过对各单位资产清查基准日的会计报表、会计账簿和会计凭证，资产管理与会计核算等内部控制制度以及按照资产清查文件规定编制的基础表、报表和申报清查损溢的相关证明材料等进行审计。

对清查出的各项资产损溢的真实性、准确性发表审计意见,出具资产清查专项审计报告。

资产清查审计主要采取盘点、函证、计算、检查、询问和分析性复核等审计方法.其中银行存款、往来款项、对外投资及长短期借款主要进行函证，实物资产主要进行盘点，资产损溢主要进行检查、复核、鉴证、盘点等，对资产损溢需要实行逐笔详细审查。

资产清查审计主要内容一、资产类资产类清查包括流动资产、固定资产以及账外资产等,要求核查资产的种类、金额、真实性和权属关系等.1．货币资金的清查内容包括库存现金和银行存款.(1）库存现金的清查。

查看现金收支是否符合现金管理规定，库存现金是否超过核定的限额。

核对库存现金实存数与现金日记账余额是否相符，编制库存现金盘点报告表。

对库存外币按照币种清查，并以资产清查基准日人民银行外汇市场汇率的中间价折合为人民币金额。

（2）银行存款的清查。

查看各单位在金融机构开立的人民币各类存款账户以及经常项目或资本项目外汇账户的情况。

检查各类存款账面余额与金融机构的账面余额是否相符。

将银行存款对账单、银行询证函、存款种类及货币种类逐一核对、核实银行存款金额。

检查银行存款余额调节表中未达账项的真实性，检查非记账本位币折合记账本位币所采用的外汇市场汇率是否正确，折算差额账务处理是否正确。

2．应收款项的清查内容包括应收账款、其他应收款、预付账款.要索取各单位与对方单位金额核对一致的对账确认单或向对方单位发函询证，对有争议的债权要认真查证核实，重新明确债权关系(企业说明)。

对长期拖欠的款项要查明原因，了解催收情况。

要索取各单位职工个人借款明细表，对借款金额较大的应由借款人签字确认。

分析应收及预付款项的账龄、检查回函情况以及坏账损失的确认情况，索取坏账损失的相关依据。

审计流程审批表审计目的：对公司财务状况和业务运作进行审计，以确保其真实性、准确性和合规性。

审计范围：包括财务报表审计、内部控制审计、法律合规性审计等。

审计程序：1. 确定审计对象：- 公司名称：- 审计年度：2. 确定审计目标：根据审计目的，明确审计重点和关注事项。

3. 规划审计程序：- 制定审计计划，包括审计时间、地点和相关人员的安排。

- 收集并评估相关资料和信息，包括财务报表、内部控制手册、法律文件等。

4. 进行初步分析：- 对收集到的资料进行初步分析，了解公司的财务状况和经营情况。

- 确定审计的关键风险和重要范围。

5. 进行实地调查：- 到公司现场进行实地调查，包括对财务记录和文件的实地查阅，与相关人员的面谈等。

6. 进行财务报表审计：- 根据国际审计准则，对财务报表进行审计。

包括对账户余额和交易的核实、会计估计的评估等。

7. 进行内部控制审计：- 对公司的内部控制制度进行审计，评估其有效性和合规性。

- 发现问题和不足之处，并提出相应的改进建议。

8. 进行法律合规性审计：- 对公司的法律合规性进行审计，包括合同的合规性、税务合规性等。

- 发现问题和风险，并提出合规性改进建议。

9. 进行审计发现的分析和报告：- 对审计过程中发现的问题进行分析，并形成审计报告。

- 在报告中列出审计发现、建议的改进措施和风险提示等。

10. 审计报告的审批和发布：- 由审计负责人和相关部门负责人对审计报告进行审批。

- 审批通过后，将审计报告发布给相关利益相关方。

11. 审计报告跟进和落实：- 对审计报告中的改进措施进行跟进和落实，确保问题得到解决和改进。

审计流程审批表按照上述流程进行，确保审计的全面性和准确性。

同时，通过对审计结果的分析和报告，为公司的经营决策和内部控制提供重要依据，以推动公司的持续改进和发展。

应交税金审计程序应交税费的审计程序(一)1．取得或编制应交税金明细表，复核其加计数是否准确，并与明细关项目进行核对。

2．检查企业税务登记证，如有税金减免政策，检查其批准文件的有3．实施分析性复核。

4．检查增值税的核算是否正确、合法，是否及时足额缴纳。

5．结合损益表项目审计，检查应交消费税核算是否正确、合法，是6．结合损益表项目审计，检查应交营业税核算是否正确、合法，是7．检查应交资源税（1）检查应税产品的课税数量和单位税额的正确。

将销售收入或基与企业纳税申报表相核对①开采或者生产应税产品以销售为目的的，检查课税数量与销售数②开采或者生产应税产品以自用为目的的，检查课税数量与自用数（2）检查收购未税矿产品的单位是否履行资源税的扣缴义务人职责（3）检查收购矿产品的成本是否包括按收购未税矿产品实际支付的缴的资源税。

（4）检查外购液体盐加工固体盐业务交纳的资源税抵扣及差额交纳（5）检查应交资源税计算是否正确。

（6）检查应交资源税是否及时足额缴纳。

8．检查应交土地增值税（1）检查转让房地产所取得收入是否正确。

（2）检查土地增值额的主要扣除项目是否正确。

与下列无关的不能①取得土地使用权所支付的金额。

②开发土地的成本、费用。

③新建房屋及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价④与转让房地产有关的税金。

（3）检查应交土地增值税计算是否正确。

（4）检查应交土地增值税是否及时足额缴纳。

9．检查应交房产税（1）检查纳税基数是否正确。

对自用房产，依照房产原值一次减除自行规定）后的余额计算交纳；没有房产原值作为依据的，由房产所同类房产核定。

（2）核对房屋出租合同和银行存款等相关帐户，检查房产租金收人（3）检查应交房产税计算是否正确。

（4）检查应交房产税是否及时足额缴纳。

10．检查应交土地使用税（1）检查纳税基数是否正确。

将有关部门发放的土地面积证明和纳（无核发的土地使用证书的，应按其实际使用面积计征）。

（2）检查土地使用税计算是否正确。

基本审计流程
审计流程一般包括以下步骤：
1. 审计准备阶段：接收委托，确定审计项目。

组成审计小组了解和调查被审计单位。

确定审计工作重点，制订审计工作计划方案。

编制审计通知书，被审计单位承诺书。

下发审计通知书。

2. 审计实施阶段：对被审计单位提供的有关会计资料（包括电子文档），实施财务审计程序。

整理汇总审计实施过程中发现的问题及有关情况。

审计小组汇报审计过程中发现问题和有关情况，确定需进一步核实的问题。

实施相关的追加审计程序。

3. 审计报告阶段：审计小组归集审计工作底稿、并编制审计报告初稿。

审计小组按审核后的要求，对审计报告进行修改。

审计小组汇报审计报告的征求意见稿，并对审计报告的征求意见稿进行定稿。

将审计报告的征求意见稿征求被审计单位意见。

出具正式审计报告。

4. 审计报告的终结阶段：审计小组将审计档案归档。

以上信息仅供参考，具体流程可能因实际情况而有所不同，建议咨询专业人士获取帮助。

审计生产流程(中英文版)Audit Production Process审计生产流程是一个关键环节，确保产品从原材料采购到最终交付的每个步骤都符合公司标准和法规要求。

The audit of the production process is a crucial step, ensuring that each step from raw material procurement to final delivery meets company standards and regulatory requirements.在此次审计中，我们将关注以下关键领域：In this audit, we will focus on the following key areas:- 原材料质量检验：确保原材料符合质量标准。

- Raw material quality inspection: Ensure that raw materials meet quality standards.- 生产设备维护：检查设备是否定期维护，以保证生产效率和产品质量。

- Production equipment maintenance: Check if equipment is regularly maintained to ensure production efficiency and product quality.- 生产记录：审查生产记录，确保所有操作都符合既定流程。

- Production records: Review production records to ensure that all operations comply with established processes.- 产品质量控制：评估生产过程中的质量控制措施，确保产品符合相关标准。

- Product quality control: Assess quality control measures during production to ensure compliance with relevant standards.- 员工培训：检查员工是否接受过适当的培训，以保证他们能够正确执行任务。

审计资料清单(一)基本资料1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）；2.公司组织机构设置图（包括股东及其分公司、子公司和参股公司或联营公司、股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等，同时应标明组织结构的具体组织联系）主要管理人员基本资料；公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍；3.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议；4.公司历史沿革及经历的改制重组情况，相关批复文件；5.公司股东（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。

若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等；6.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告；7.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍；8.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等；9.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面；10.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议；11.公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件；12.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款卡信息（如有）；13.对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况；14.公司场地租赁协议及相关合同；15.公司前2年的主要产品（或服务）及其生产能力，每种主要产品或服务的主要用途，主要产品的工艺流程或服务的流程图，主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本、先进性及还能安全运行的时间等，每种主要产品的主要原材料和能源供应、定价政策、市场竞争及成本构成情况，存在高危险、重污染情况的，应披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施；16.前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；17.公司产品出口的，需详细披露各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，以及公司是否取得进口国的进口许可证或其他类似的证书，并予以提供；18.前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比；如主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；19.公司核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权。

审计实施方案完成清单一、审计实施前准备工作。

在开始实施审计之前，需要进行充分的准备工作，包括但不限于：1. 确定审计范围和对象，明确审计的范围和对象，包括审计的时间段、审计的业务部门或项目等。

2. 制定审计计划，制定详细的审计计划，包括审计的时间安排、审计的具体内容和方法、审计人员的分工等。

3. 确定审计目标和重点，明确审计的目标和重点，确定审计的重点关注点和重点审计项目。

4. 调查研究，对审计对象进行充分的调查研究，了解其业务流程、内部控制制度、财务状况等相关情况。

二、审计实施阶段工作。

在审计实施阶段，需要按照审计计划和目标进行具体的实施工作，包括但不限于：1. 采集证据，通过查阅文件资料、进行询问和观察等方式，采集相关的审计证据。

2. 进行分析和评价，对采集到的审计证据进行分析和评价，判断审计对象的合规性和风险情况。

3. 提出意见和建议，根据分析和评价的结果，提出审计意见和改进建议，帮助审计对象改进内部控制和业务流程。

4. 编写审计报告，根据实施的审计工作，编写审计报告，对审计结果进行总结和归纳，提出审计意见和建议。

三、审计实施后工作。

在完成审计实施阶段后，需要进行相关的工作，包括但不限于：1. 跟踪落实，对提出的审计意见和建议进行跟踪落实，确保审计改进措施的有效实施。

2. 审计档案整理，对审计过程中的相关文件资料进行整理和归档，建立完善的审计档案。

3. 审计总结和反思，对本次审计工作进行总结和反思，分析工作中存在的问题和不足，为下次审计工作提供经验和借鉴。

4. 审计结果通报，将审计结果通报相关部门和领导，提供决策参考和监督依据。

四、其他相关工作。

除了以上述工作外，还需要进行其他相关的工作，包括但不限于：1. 审计风险防范，加强对审计风险的防范和控制，确保审计工作的独立性和客观性。

2. 审计人员培训，对审计人员进行培训和学习，提高其审计专业能力和素质水平。

3. 审计工作监督，加强对审计工作的监督和评估，确保审计工作的质量和效果。