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中央银行会计核算数据集中系统（ACS）对基层央行会计核算的影响作者：刘一佳来源：《商情》2015年第20期【摘要】2011年8月中央银行会计核算数据集中系统（下简称ACS系统）开始在全国上线推广，它实现了会计核算业务处理和数据管理的全国集中，是我国中央银行会计核算工作的又一重大变革。
2014年是中国人民银行乌鲁木齐中心支行ACS系统上线的第一年，圆满完成了第一次年终决算的任务，笔者作为参与者，总结ACS系统工作的相关经验，阐述ACS系统上线对基层央行的会计核算工作的影响，以及亟需解决的问题，并提出了相应的对策建议。
【关键词】ACS系统；基层央行；会计核算一、ACS系统简介ACS系统是专门用于人民银行处理金融会计业务以数据集中核算方式操作的软件系统。
运用其“支付系统”主要办理人民银行内部资金规划业务且为金融客户、组织提供资金清算等服务。
ACS系统的建成是想在全国仅设立一个或少数几个业务处理中心，包括信息管理系统和业务处理系统。
信息管理系统主要是全球人民银行数据一体化管理，包含报表的打印、查询、生成等工作；业务管理系统主要负责系统业务的管理工作和账务处理。
全国不再另行设置数据集中录入中心，分行为业务终端，总行为会计数据集中核算的主体。
二、ACS系统对基层央行会计核算工作的影响会计核算数据集中处理是指依托统一的业务处理平台，由数据处理中心集中进行账务处理的模式，其做法是建设全国数据集中核算系统，依托网络通信、影像传输等技术，将所有账户集中摆放于总行业务处理中心，业务处理中心按既定的标准和流程处理账务，通过一系列交易、计算过程，将账务直接记载于目的账户，账务数据全面存储于会计档案数据库。
（一）核算方式ACS系统上线后在央行的信息资源和业务数据将通过业务流程再造的大前提下，会计核算业务的处理将在业务处理中心完成，实现全国会计数据核算集中化管理。
ACS系统上线后，基层人民银行实际上已成为分布在不同区域的业务延伸柜台，其账务处理的独立性将被改变，会计业务剥离至总行业务处理中心，分支行网点只需负责凭证的受理审核和影像扫描，这种前后台分离的模式将ABS系统全国341本账改造为ACS系统全国一本账，业务处理中心集中完成会计核算业务处理，全国人民银行系统的业务数据和信息资源实现全国集中，会计核算实现扁平化管理。
2011年8月3日星期三16:13 BJT保存为书签| 打印| 阅读全文[-] 文字大小[+]* 中国银行业普遍建起了现代化的数据中心* 为遍布全国的交易提供统一清算* 保障金融安全的灾害备份在积极推进* 数据挖掘带来金融新空间,并决定未来业务模式发展方向* 主机市场IBM一家独大* 支付宝的壮大带给银行业的启示作者毕晓雯/赵红梅路透上海8月3日电---外墙上安装着最先进的红外线电子防盗系统,入口处需通过严格安检,每一道门都配备人脸、指纹或密码识别系统,表情沉静的职员密切监控着电子屏上快速滚动的信息......这并不是好莱坞大片中的某个重要保密机构,而是不为常人所见的中国银行业的"心脏"--数据中心.一块硕大的电子屏上,全国网点营业状况的中国地图,每一笔快速滚动的交易,不同省市随时变化着的成交量柱状图,异常交易的报警讯号….这几乎是中国银行业数据中心核心区域的代表图画.神秘、低调、不为人知,是银行数据中心一向的特征,即便是银行内部工作人员也不见得有机会领略其真容.但不管是通过ATM自动存取款机转账,在网上完成水费电费的缴款,还是农民不再坐着"突突"的拖拉机奔波七八十公里取一点点现金,背後都有数据中心跳动的脉搏."如果总行是银行经营的大脑,数据中心就是银行经营的心脏.只有一颗安全、健康跳动的心脏,经营才能搞得好."中国农业银行(601288.SS: 行情)(1288.HK: 行情)董事长项俊波如是说."心脏",这一定义准确无误地诠释出银行数据中心的重要性.一家银行IT信息技术的架构往往决定着未来的业务模式,进而影响发展空间.只不过这一切还鲜为人知."很难拿出来SHOW给大家看.一家银行的业务经营得好,就象身体很棒的一个人,更多是外表的体现,不可能亮出心脏,让你看到左心房、右心室."交通银行(601328.SS: 行情)3288.HK数据中心总经理高军称."我们最最关心的,还是安全问题.可不敢出问题,哪怕只有一秒钟,我们全球的交易都会受影响."他说.是的,这一秒的数据差错,都有可能让一个储户的上亿资金不翼而飞,也可能让一个穷光蛋一"秒"暴富,让一个银行在某个区域甚至全国的经营陷入混乱.在历年的银行业绩分析师会议上,各家银行在IT信息技术上的投资额往往是分析师们最关心的问题之一.据计世资讯(CCW Research)报告,2010年中国银行业仍是全球金融业IT 投入的主力军,全年投资额327.6亿元,其中国有银行占据过半.几乎垄断全球金融业数据清算计算机市场的国际商业机器(IBM)(IBM.N: 行情)总裁在参观完农业银行的核心机房後陷入了沉思,望着农行拥有的全球仅有的9台S系列大型计算机之一,他称,"全球的大银行将会感受到来自中国的压力了."银行的数据大集中已是必不可挡的趋势,目前大部分国内银行已完成这项工作.其中交通银行还将全球数据集中至一个数据中心,实现了全球范围内的集中清算.在采访现场,交行数据中心大屏幕上最醒目的,是位于中央的蓝绿两种颜色的柱状图,显示了全行当前同时在进行的交易,此时的数据正显示主机的核心交易瞬间是547笔,信用卡交易是283.5笔;右下角快速滚动的是发生在交行POS机上的跨行交易;紧邻其右的,则是国外卡在交行POS机上的使用.全球市值最大的银行--工商银行(601398.SS: 行情)(1398.HK: 行情)不仅率先实现了数据大集中,也实现了信贷系统数据的大集中.路透曾经专访工行董事长姜建清,他在带领记者参观信贷数据系统时颇为兴奋,"工行遍布全球的信贷,每一笔都能在这台电脑里都能看到,对管理的提升作用明显",他说.五家国有商业银行,目前都将上海设为数据中心的建设地之一.起步最晚的农行,凭借後发优势,在上海的外高桥保税区建成了号称亚洲最大的数据中心,投资超过50亿元人民币.中心的建筑美仑美奂, 数座现代化的大楼围成一座四合院,中心空地则是小桥流水, 锦鲤游弋, 景色怡人.若不是穿行楼里必须要求不能携带手袋,必须要通过不同的人像识别、指纹识别系统,可能真会把"中心"当公园了."一座美丽的监狱."一名农行的工作人员笑称,"要24小时全天候监控全行的交易数据运行,丝毫问题都不能出,压力很大,这样的环境,有利于减压."而最早在上海建立数据中心的交行,建在张江高科技园区的一幢小楼则颇显质朴.紧邻其边,则是同样格局的技术研发中心.据交行高管介绍, 两幢楼下还有一条秘密的地下通道,一旦有什麽紧急情况发生,工作人员则可迅速在第一时间相互到达,形成支援.该行另外还在70公里外的上海漕河泾及湖北武汉,分别设立了数据备份中心和灾害备份中心.**金融安全的重要核心**2008年7月19日零时,来自银监会、央行等监管部门的高官齐聚上海张江的交行数据中心,紧张地盯着大屏幕,此时此刻,屏幕上显示的所有交易数据还是来自张江数据中心.但几分钟後,将会切换到70公里以外的漕河泾备份中心.这是中国政府为成功举办奥运会,确保突发事件下仍能提供安全金融服务的一次演练,也是中国银行业首次进行数据切换後并实时投入运行的演练.能不能成功,会不会因数据丢失引起交易混乱,谁也不敢打包票."倒计时开始,5、4、3、2、1, 切入!"现场总指挥一声令下,所有人都屏住呼吸.数据切换到另一个备份中心并不神奇,此前其他银行也做过,但其他银行做此项切入都在非交易时段,并非像交行一样是切换後并保持营业.据当时在现场的高军介绍,切换後大约半个多小时,漕河泾备份中心就显示交易一切正常.但这还不算完,根据演练计划,运行两天后,数据清算又从漕河泾备份中心成功切换回到张江数据中心.这次演练,不仅是交通银行提升风险防范水平的一次演练,也是中国监管层在全国布署的金融安全的大布局.银监会去年颁发了有关商业银行数据中心监管指引,明确商业银行要对全行业务、客户和管理等重要信息进行集中存储、处理和维护,具备专用场所.同时,还要求银行必须建立两个灾备中心.一个同城模式的灾备中心须与生产中心位于同一地理区域,一般距离数十公里,可防范火灾、建筑物破坏、电力或通信系统中断等事件;另一个异地模式则指灾备中心与生产中心处于不同地理区域,一般距离在数百公里以上,不会同时面临同类区域性灾难风险,如地震、台风和洪水等.在这一监管政策下,各行纷纷开始行动.目前,工商银行除北京和上海南北两个数据中心外,紧挨着农行数据中心,其正建设上海灾备中心;农业银行也将在上海建设其另一个同城的灾备中心;而据中国银行(3988.HK: 行情)(601988.SS: 行情)在上市时的招股说明说,其宣布将把境内六个数据中心合并一个,并保证一个数据备份中心.建设银行(0939.HK: 行情)(601939.SS: 行情)在武汉总投资20亿的灾备中心将于今年年底完工;北京银行(601169.SS: 行情)已决定斥资1.4亿元在西安建设异地灾备中心和软件开发中心;农发行"两地三中心"系统也已投产运行."就是因为这个距离70公里的成功切换,交行已在美国对这项数据申请全球范围内的专利."交行副行长侯维栋介绍,"此前国际上成功切换并实时运营的也只有30公里的范围."**数据大集中的"马拉松"**自1999年起,中国各大银行就已开始开展数据大集中的马拉松.目前为止,国有大型和股份制商业银行及一些区域性银行都基本完成了上述工作.不少银行又开始走向"应用的集中",并对核心业务系统进行整合升级.所谓"数据大集中",即将分布在各个分支机构和营业网点的业务及相关的数据实现集中和整合,并通过对数据深层次的挖掘,对银行的客户数据、业务数据进行系统分析和评价,以提高银行的管理水平和工作效率.交通银行在张江高科技园区建成的数据中心已完成全球分支机构的数据大集中,而且为交银金融控股集团旗下拥有的七家子公司实现了数据大集中,涉及基金、信托、保险、金融租赁等领域."大统一实现了集约化,也必然带成本的下降,从而实现了成本优势."高军称.在数据集中处理模式下,银行可达到集中管理、分散经营的要求,还能加强金融风险的防范,进一步提高资金的流动性和资金营运的效率,有效改善商业银行的管理机制.工商银行是在大型国有银行中率先实现大集中的银行,而以业务量分散、业务笔数多着称的农业银行也已在2006年实现了数据大集中."大量的技术代替了人力,从而也降低了成本."高军还表示,交行人少在于系统的自动化功能相对完备.许多操作实现了自动化, 可自我优化."人多,犯错的机率也大.较少的人力降低了误操作的可能性."据他介绍,目前该行每天启动运行的程序就要达1.5万个以上, 其中9,000多个程序是国内行用的,而6,000多个国外行用的,如果单靠人来做,两个小时也做不完.农行数据中心副总经理娄吉安也表示,数据集中後,各分支行的存贷款、同业拆借、不良资产等业务数据会时时监测和跟踪,尤其是对异常数据的变动及时检查,可防范和化解潜在风险.交行信息技术管理部总经理麻德琼则介绍称,该行不仅实现了实时监控,还在这套系统上增加了"探针"系统,从而可以主动自动击各点运营网点的系统,发现问题并预警."这一技术使得数据信息中心有时比具体的网点人员都要早知道哪里出问题了."从国内外银行的集中模式看,大集中主要有多中心、双中心和一个中心三种模式.而国内银行,如一些中小商业银行都是全国一个数据中心;国有商业银行则不尽相同,工行是集中到南北两大中心,中行集中到多个中心,农行则已建成一个大中心.不少银行也正在筹建同城灾难备份中心.**从海量数据中挖"金子"**以前,查不到数据是因为数据太少,而今天,查不到数据是因为数据太多.数据大集中後,银行的数据空前丰富,如何挖出其中的"金子",采用更加开放、主动、以客户为中心的手段来提高赢利,便成为各行最关心的问题.如果说银行的系统由早年的信息"水泥路"(简单的账户为中心支持传统柜台业务)发展至高速公路(统一账务合算、资金汇划清算、24小时业务处理),那再发展到支持经营管理、分析决策及金融产品创新为一体的过程无疑是更大的挑战.高军称,等新一代核心系统上线後, 能真正实现银行从账户到客户的思路转变.他画了一幅场景:任意一位客户走进全球的任一银行网点办理业务,刷一下卡,银行的显示屏上就会提示他到哪个柜台办理业务, 而柜员的电脑上会根据这位客户详细的金融资产状况生成相应的金融产品和服务推荐.而这个客户办理多少种业务,一个签字或密码就解决所有问题,不再需要冗长的会计录入和种类繁多的填表签字.所有的复杂的专业术语,精练成一句话就是:依靠数据大集中後,银行经营将实现"从帐户到客户"的流程再造.以汇丰为例,在该行开过帐户的人都知道,只要有了这个帐号,无论是买股票,买外汇,汇款,转帐,信用卡信息、交水电媒气费,全部都在一个帐户上可以完成.看不到国内银行目前存在的一个人在同一样银行可能有无数个帐户、无数张存折、无数张卡的现象."借助数据大集中以後,农行下一步要做的,就是实现银行业务从帐户管理迈向客户管理",农行数据中心副总经理娄吉安称,"我们现在正在研发这个新的核心系统,计划明年上半年开始在分行试点."而交行已先行一步,麻德琼向路透表示,"交行澳门分行今年在8月29日将上线新一代IT核心系统试运行,吸收国内外经验後再推广到全国,面向集团化, 覆盖境内外.".这个新一代系统上线後,柜台业务的效率将能提升40%.自2009年始,工行、农行、招行都在进行新一代核心业务系统的研发或筹备,而华夏、民生等股份制银行、一些区域银行的核心业务系统也相继投产.而随着银行竞争加剧的影响下,中国银行业核心业务系统正迎来建设高潮.农行的上海张江数据中心是经过总行五年筹划,目前硬件设施堪称世界一流,娄吉安说,"IT是银行的核心竞争力,没有IT基础, 银行业务寸步难行."此前,民生银行(600016.SS: 行情)(1988.HK: 行情)新一代系统上线时, 行长洪崎就称此举为"民生银行实现二次腾飞的核动力".为缩短与国外先进银行的差距,近年来,各家银行都不惜重金对核心系统更新换代,鸟枪换炮. **硬件IBM一家独大**在中国的大型银行系统主机及服务中,IBM毫无争议地处于绝对垄断的江湖地位.各大银行的核心业务平台和正在兴建的全国各地的数据处理中心,绝大多数安装盒是用IBM 大型机软硬件系统,又几乎100%购买了IBM的服务.仅有少数几家银行的系统改造和软件选用惠普等其他公司产品."各大银行的核心业务都运行在IBM的大型机上,由于没有竞争对手,IBM自然向银行要高价."一位股份制银行数据中心负责人表示,近几年随着银行竞争的深入,各家银行对信息技术的应用越发呈现不计成本投入的局面,尤其突出地体现在巨额且与日俱增的信息技术上,而IBM无疑是最大的受益者.IBM大型机自1964年问世以来,以性能稳定、可靠、能支持超大规模和多品种交易,迄今难有竞争对手媲美.根据IDC2008报告显示,全球排名前50强的银行及美国零售业前25强的22家均选用IBM大型主机.而服务上,IBM依赖于丰富的行业解决方案也在中国银行业处于基本垄断地位.上述业内人士表示,早年IBM对大型机提供售後免费服务,但中间件(客户接口控制系统)基本都是封闭系统,此前中国银行和工商银行也有部分如惠普、SUN等公司的产品与IBM竞争,但没有中间件,不能很好的对银行选定的解决方案提供支持."当时IBM采取战略,回收银行的这些设备,1995年起把大型机服务和软硬件打包捆绑销售,很快就将竞争对手挤出了市场."上述人士称,目前甲骨文(ORCL.O: 行情)和惠普(HPQ.N: 行情)尚不能和IBM在银行领域抗衡,国内的中间商就更不用说了."客观地评价,IBM主机和方案都是非常优秀的,但其代价就是价格非常贵,动辄上亿."另一家国有大行数据中心人士表示,而且後续的维护升级收费更是不菲.近五年来,中国银行业纷纷开始了核心系统的升级及更换,这里有以工商银行为代表自主开发应用系统,拥有自主知识产权的解决方案应用到银行系统里;也有寻找夥伴联合开发,引进一部分消化一部分;更多的是全面引进吸收国外成熟产品.IBM此前公布,该公司第二季服务部门新业务签约大增16%,远超市场预期.增长主要来自于巴西和中国等发展中市场取得的强劲增长,新的大型计算机产品系列销售畅旺,抵消了欧洲和日本市场发展迟滞带来的影响.业内人士表示,目前看来全面引进国外系统则多遇不顺,国外的银行产品考虑风险管理、新巴塞尔协议比较多,另外还可实现交叉混合经营,而中国施行的是分业监管.因此,各大银行也都在加紧自己的软件开发力度.而後续政策性银行和邮政储蓄银行资产规模大、利润低, IT系统较为薄弱, 农村银行和信用社的IT建设则是极其薄弱,这些银行将成为IT系统的重要市场.一位资深的业内人士表示,中国银行业普遍"重硬件、轻软件"、"重厂家、轻价格性能"、"重外商、轻国产",体制创新不足,致使在信息化建设中缺乏持之以恒的态度,造成核心系统需求升级与後期开发之後,把引进核心业务系统看做是阶段性任务,而对後续的系统升级及开发不重视.**"支付宝"的银行启示**尽管没有人提起,但银行业的心中有一片永远抹不去的痛,那就是第三方支付的蓬勃崛起.根据央行数据显示,2010年,中国第三方支付市场(包括互联网支付、电话支付和手机支付)全年交易额达到1.13万亿元,环比增长95%.由于消费者在网上商城购物时,先会将货款交付给第三方支付企业并停留一段时间,因此,一些交易量大的第三方支付企业,这笔"过路资金"数额非常巨大的.其中的龙头老大--支付宝,业务占据近半壁江山,有关人士就介绍,其每天帐面上趴着的资金,就达近千亿.巨额的沉淀资金曾一度引发监管层担心,潜在的经济利益也引各家银行唾涎.但可惜的是,由于在网上购物兴起的初期,没有一家银行搭建这一平台,这块肥肉,银行现在只能眼巴巴地看着.专业人士指出,支付宝推出时,适逢各大银行开始大力推广电子银行.银行希望借助支付宝整合其无法覆盖的众多持卡人和小商户,而支付宝则渴望增加活跃用户的数量和忠诚度,双方的合作一拍即合.但是後来没想到支付宝一家独大,反过来掣肘银行.事情演化到今日的格局,大概也远远超出了银行的预料.交行副行长侯维栋谈起他跟阿里巴巴创始人马云的一次交流,认为支付宝的成功离不开"五流"的整合与发展.他称,总结马云成功的经验,你一定会看到,只要把物流、信息流、资金流、交易流、资讯流有效地整合,就一定会衍生出不同的产品, 产生不同的效益."银行除了物流以外, 还拥有其他的四流, 通过数据中心把银行的数据大集中以後, 完全可以做到全面分析银行的信息流、资金流、交易流、资讯流,精耕细作地开发出更多产品."他说,"这将真正地满足银行客户的产品需求,带来效益."而目前, 最早实施了数据大集中的招商银行(600036.SS: 行情)(3968.HK: 行情),凭借其在技术上的先发优势, 在非银行传统业务也上小试拳脚.其网络页面上不仅设有商旅出行易的服务--提供机票与酒店订购, 还开设了网上购物服务.这一切,在尽可能让客户方便的同时,也让他们的钱在招行多留了几天.业内人士认为,数据挖掘在未来会给银行业带来更大的空间,未来的银行最核心的资源不是资金,而是客户的交易数据,其中蕴藏着巨大的财富密码,只要银行充分做好数据挖掘和分析加工,借此数据库银行方式就能创出新型商业模式.前景美好,但并非坦途.中国最大的带有官方背景的专业跨行清算平台--中国银联此前也推出过超级网银,似乎想有跟支付宝叫板的意思,但也没做出规模."最早的系统的确是不太成功,但无论是用户体验、还是兼容性,都比不上支付宝,最终没有叫响,也不奇怪."中国银联的一位管理人士说.(完)。
中国银行集中作业系统浅析作者：刘敬光，李琪来源：《中国金融电脑》 2016年第3期中国银行软件中心刘敬光中国银行运营控制部李琪为实现“塑造有序、高效的业务流程”以及创建智慧银行的战略目标，应对迅速发展的金融行业变化和日益激烈的同业竞争形势，中国银行集中作业系统（Centralized Operation System，COS）于2014 年2 月、8 月完成项目第一、二期投产上线，实现了多项网点对公/ 对私业务剥离至后台集中作业。
一、系统简介COS 基于前后台业务处理环节分离的作业模式，网点柜员的主要任务简化为收单、扫描上传，其他录入、审核、授权等业务环节由位于作业中心的操作人员集中完成（如图1 所示）。
系统立足核心银行系统，实施业务流程再造，拆分、整合业务处理中的同质环节，构建以影像信息和电子信息为基础、以集约化作业为特点的业务集中处理中心，实现标准化、统一化的业务流程，有效实现节约成本、提高效率、改进服务、控制风险的目标。
COS 整体功能主要包括影像支持模块、业务处理模块、业务管理模块、配套功能模块以及接口功能模块等五个方面。
（1）影像支持模块：应用先进的影像信息技术，通过二维码、OCR 等技术识别凭证，并将采集的凭证影像进行切片、重组、归档，构建以影像信息和电子信息为基础的业务流程。
（2）业务处理模块：在影像信息的基础上，进行切片录入、数据核检、印鉴核检、异常处理、业务授权等处理，最终形成完整的业务信息并发送至最终交易系统。
（3）业务管理模块：通过调整支持管理手段动态配置处理资源，保障整体业务处理的高效率与高质量，主要包括参数管理、用户管理、任务管理、优先级次、档案管理以及流程分析等功能。
（4）配套功能模块：为确保系统稳定运行与功能完整，辅以相关的配套功能，包括前后台交互、查询统计、分析报表、回单管理、应急预案以及凭证影像库、凭证打印、业务记忆等内容。
（5）接口功能模块：包括信息交互、账务接口、交易调用等功能。
流程银行和银行流程再造质量认证体系ISO9000将业务流程定义为“一组将输入转化为输出的相互关联或相互作用的活动”。
根据这些活动在价值链中的地位，商业银行的业务流程可以分为为直接创造价值的流程和为直接创造价值活动服务的支持流程。
“流程银行”指一种商业银行管理模式。
这种管理模式的流程以客户为中心，以市场为导向，强调内部主要业务条线的系统营销、管理和核算。
银行“流程再造”（Business Process Reengineering，简称BPR）指商业银行为了适应市场需要，采取积极彻底的措施向流程银行这种管理模式靠拢，对原有的业务流程以及内外部组织结构进行彻底的变革，以期有效改善对主要客户的服务质量，降低成本，加强风险控制这种实践。
当前，许多国际活跃银行通过业务流程再造，获得或巩固了其在全球竞争中的优势地位。
在银监会的推动下，中国的商业银行也积极进行流程再造的尝试，实行数据大集中，推进业务垂直化和结构扁平化，取得了很多有益经验。
理论界和业界对这一问题已作了很多的介绍和探讨，本文在这些研究的基础上，对其中的一些问题提出一些看法，以便进行进一步讨论。
商业银行流程再造的三个层次商业银行流程再造通常应包括三个层次的内容：商业银行总行内部机构的流程再造（横向流程再造）。
根据与客户关系的不同，商业银行总行的内部机构可以分为市场模块（MODULE）和内部服务两大模块。
内部服务模块主要是对市场模块提供服务和战略参谋，服务型部门包括人力资源管理、信息技术、办公等，战略参谋模块的部门包括风险控制、法律和对外关系部门、战略发展部门等。
市场模块则根据银行的主要利润来源或未来发展的重心，通过实施战略业务单元（荷兰银行等）或矩阵管理模式（花旗集团等），将主要业务部门分为几大模块，每一模块内部实施统一的利润核算和报告。
例如，德意志银行将其业务模块分为零售银行业务、机构银行业务和投资银行业务三大模块。
其中，零售银行业务模块包括私人资产管理部和国际私人银行部，机构银行模块包括跨国企业、中心企业和金融机构等，投资银行模块包括资产管理、新型市场、证券部、投资银行部等。
附件中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理中心目录第一部分凭证影像审核规范 (7)1.基本审核要素 (7)2.通用审核规范 (8)3.具体业务审核规范 (9)3.1支票转账 (9)3.2普通转账 (10)3.3借记业务 (11)3.4代理转汇 (11)3.5通用账务调整 (12)3.5.1冲正 (12)3.5.2补记 (12)3.5.3冲正补记 (13)3.5.4红字记账 (13)3.5.5表外冲正 (13)3.5.6表外补记 (14)3.5.7蓝字反方 (14)3.6再贷款 (15)3.6.1再贷款发放 (15)3.6.2常备借贷便利发放 (15)3.6.3再贷款展期 (16)3.6.4再贷款归还本金 (16)3.6.5再贷款还本主动扣收 (17)3.6.6再贷款归还欠息 (17)3.6.7再贷款欠息主动扣收 (17)3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证 (17)3.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息） (18)3.6.8再贷款停息挂账 (18)3.6.9再贷款账务调整 (19)3.6.10再贷款核销 (19)3.6.10.1再贷款核销本金 (19)3.6.10.2再贷款转待核销 (20)3.7再贴现 (20)3.7.1再贴现发放 (20)3.7.2再贴现还款 (21)3.7.3再贴现主动扣收 (22)3.7.4再贴现转逾期贷款 (22)3.8现金及发行基金 (22)3.8.1现金及发行基金支取 (22)3.8.2现金及发行基金交存 (23)3.9同城票据交换 (23)3.9.1同城提出借方票据 (23)3.9.2同城提出贷方票据 (24)3.9.3同城提入借方票据 (25)3.9.4同城提入贷方票据 (25)3.9.5同城提入被退回贷方票据 (26)3.9.6同城退回提入借（贷）方票据 (26)3.9.7同城票据轧差净额清算 (27)3.10重要空白凭证管理 (27)3.11表外业务 (28)3.12支付往账 (28)3.13准备金管理 (29)3.13.1一般存款余额采集 (29)3.13.2一般存款余额采集更正 (30)3.13.3特种准备金管理 (31)3.13.4特种准备金更正 (31)3.13.5差别准备金管理 (32)3.13.6差别准备金更正 (32)3.13.7批准动用准备金管理 (33)3.13.8批准动用准备金更正 (33)3.14财政性存款交存 (34)3.15特种存款 (34)3.15.2特种存款支取 (35)3.15.3特种存款账务调整 (35)3.16开销户处理 (36)4.凭证影像审核退回规定 (37)5.其他相关说明和要求 (37)第二部分支付业务操作规范 (38)1.支付往账操作规范 (38)1.1业务描述 (38)1.2业务操作 (39)1.2.1往账补录 (39)1.2.2确认录入 (39)1.2.3补录认证 (39)1.3特殊处理 (40)2.支付来账操作规范 (41)2.1业务描述 (41)2.2业务操作 (41)2.2.1来账处理 (41)2.2.2来账主管审核 (42)2.3业务处理 (43)2.3.2支付来账归还再贴现处理 (43)2.3.3支付来账归还再贷款处理 (44)2.3.4国库同城交换净额清算来账处理 (45)2.3.5特殊处理 (46)3.查询、查复操作规范 (47)3.1业务描述 (47)3.2业务操作 (47)3.2.1发出查询处理 (47)3.2.2接收查复处理 (47)3.2.3接收查询处理 (48)3.2.4发出查复处理 (48)为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS）业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操作和支付业务操作，防范业务风险，根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行会计基本制度》、《支付结算办法》、《中央银行会计核算数据集中系统业务处理办法》及《大额支付系统业务处理办法》等法规和制度，制定本规范。
银行核心业务系统全盘西化成功与否都是警钟国外银行核心业务系统在全球几十个国家成百上千家银行中通用，惟独在中国不通。
这一切不是发生在10年前，而是发生在离银行全面开放还不到一年半的2005年。
近两年来，中信实业银行和国家开发银行格外引起行长们的关注。
这两家银行先后于2002年和2003年在国内率先全面引进了国外的银行核心业务系（Core-banking），目前，两家银行的新系统都已开始上线，这不仅彻底结束了“国外银行核心业务系统打不进中国”的20年僵局，也拉开了“银行重构”在中国的大幕。
然而，全盘引进洋系统的几家银行，在轰轰烈烈的两年后，虽然项目仍在继续，但几乎当年所有冲锋在第一线的技术精英，如今都纷纷退到二线“舔起了伤口”，此情此景耐人寻味……2003年初，时任中国工商银行牡丹卡中心常务副总裁的彭建寅曾对中国银行业做过这样一个评价：中国银行业务的组织形式自诞生以来的整个思路都错了。
此观点在媒体上发表后，在银行高管层曾引起过一些共鸣，但多数人并不理解此观点背后的事实镜像。
其实，中信集团董事长兼中信控股董事长王军对这一切早已了然于胸。
他在2005年初接受笔者采访时表示，中信引进国外银行核心业务系统时有一个非常明确的出发点，即借一次性引进先进的同时也是刚性的IT系统，倒逼不符合国际惯例、也近乎是刚性的带有中国特色的业务流程和管理架构强行再造，保证中信能尽快与国际标准顺利接轨。
历史惊人地相似中信控股集团于2002年8月正式挂牌，中信实业银行的第三代核心业务系统建设（简称C3）立即于当年年底高调宣布动工。
C3引进的是号称在全球用户最众并有100%成功率的美国Fiserv公司的银行核心业务系统，总承包商是IBM公司。
在中信实业银行这一方，则拥有从中信控股“首脑”层到中信实业银行“首脑”层的鼎力支持。
尽管从一开始行内就有很大的反对声音，但是中信C3的隆重动工，当年还是给了外界以志在必得的深刻印象。
2002年年底时，中国银行业的技术热点还停留在数据大集中层面，因此业内普遍将中信此举解读成数据大集中概念。
第25卷第7期V ol.25 N o.7统计与信息论坛Statistics &Info rmation Fo rum2010年7月Jul.,2010收稿日期:2010-03-15基金项目:国家自然科学基金项目 在统计数据生产博弈影响下的政府统计及其改革研究 (70963011)作者简介:杨美沂(1979-),女,安徽来安人,讲师,研究方向:信息管理与管理决策。
!统计理论与方法∀数据大集中环境下的统计生产流程再造杨美沂(西北师范大学经济管理学院,甘肃兰州730070)摘要:随着中国经济结构的不断调整和经济现象的日益复杂化,现有政府统计面临极大的挑战。
基于此,以制度领域、技术领域和管理领域的数据大集中为核心架构,构建一种新型的政府统计数据大集中环境,并依托该环境对中国政府统计生产流程进行再造。
关键词:数据大集中环境;统计生产流程;统计生产流程再造中图分类号:C829.23;C816 文献标志码:A 文章编号:1007-3116(2010)07-0010-04随着中国经济的快速发展和经济结构的不断调整,统计对象日益多元化,传统的以行政手段为主的统计生产方式效率低下,已明显不适应新形势的要求,统计生产机构、统计生产方式以及管理模式都迫切需要改革。
为此,依托制度变革和管理模式创新的背景,采用信息技术手段,在数据大集中的环境下实现统计生产流程的彻底再造,提高中国政府统计生产效率。
一、中国统计生产流程现状及存在的主要问题(一)统计生产流程现状1 统计生产机构的设置。
中国以专业划分和功能划分相结合,以国民经济行业或专业统计为基础设立机构部门,各机构相对独立,自成体系,按照制度设计#数据采集#数据分析#数据发布的统计生产流程完成统计产品生产和统计服务的提供。
2 统计生产方式的现状。
由于中国政府统计是由政府综合统计和政府部门统计两大体系组成,实行双轨运行,造成了统计生产方式分散的特点。
首先表现为制度设计分散,各专业部门各自设计统计指标规范统计标准,使得不同部门间难以协调统一;其次是数据采集分散,各级统计机构对数据采集的管理不统一、不规范;最后是数据分析应用分散。
业务流程再造1.BPR的驱动力第一个方面的驱动力是组织环境的变化，全球化、技术更新、顾客至上是这种变化的动因，也是这种变化的直接体现；第二个方面的驱动力来自组织内部变革的张力，主要表现为对传统流程弊端改造的自发需求；第三个方面的驱动力源于价值链、供应链管理、核心竟争能力等管理理论的提出与发展。
2.业务流程的特点目标性：流程的存在是为了完成将投入转化为产出的特定的任务。
比如，企业的维修服务流程历经收到客户请求、制订维修计划、执行维修、收取费用、后续追踪的过程，把企业维修人员的劳动、耗用的维修配件等人力和物力的投入转化为维修服务行为，以实现修复设备的目的。
逻辑性：组成流程的活动之间具有相互联系、相互作用的方式，这就构成了活动的逻辑关系。
概括起来，分为串行、并行、反馈三种方式。
层次性：这是指流程一般可以由高至低一层一层地分解，对于“投入→产出”这样的企业系统，它的流程复杂，层次性更为明显。
BPR的特点就是变革企业的基础业务流程和组织架构，精简冗余人员，使企业获得在成本、质量、服务和速度等方面业绩的显著改善3.按照重构方式，BPR可以分为：（1）人的重构由于BPR强调建立面向顾客的跨部门的流程，因此对执行流程工作的员工素质的要求也在提高，员工不再仅仅是胜任单个部门工作的专业人士，而且还要能够具备多方面的业务技能和良好的交流沟通能力，如此才能与流程团队的成员协同工作，共同处理复杂多变的顾客需求。
（2）观念的重构企业经营过去或者以技术为主，或者以产品为主，现在则必须以市场为主，以顾客为主，树立强烈的市场竞争意识和危机感，树立顾客至上的观念；企业业务流程重组也相应要遵顾客至上这一理念来进行，即建立面向顾客的流程。
在这种流程下员工必须明白顾客是最终绩效的评判者，要树立以顾客为中心的观念，而不是象以前那样以老板为中心。
（3）技术的重构跨部门的流程必然会伴随产生大量的部门之间协同、及时交流等额外工作，如果没有信息技术平台的支持，是无法顺利实施的。
中国银行国内支付结算业务流程再造第三章中国银行国内支付结算业务流程诊断3．1中国银行国内支付结算发展的战略EI标中国银行在H股招股说明书中明确提出了“进一步扩大非利息收入对本行总收入的贡献”的发展战略，根据中国银行国内结算业务发展规划的“加速发展、稳健经营、深化管理、开拓创新”指导原则5，其战略目标可以概括为：通过以客户为中心的rr蓝图集中信息处理平台为依托，进行矩阵式运营服务的流程再造，实现制度建设体系化、风险防控严密化，通过开展新产品研发，提供全程优质服务，提升客户价值，创造结算业务品牌为业务的持续发展和收入的稳步增加打下坚实的基础，不断增加股东回报。
中国银行国内支付结算现有的业务流程的主要还是围绕职能部门为中心建立起来的，从前台到后台，从柜面到支持保障环节，各环节业务流程设计上的不尽合理，必须通过对现有业务流程再造、组织机构变革实现从“部门银行”到“流程银行”的改变”，从而提高国内支付结算产品的竞争力扩大中间业务收入占比及市场份额，并最终实现股东价值的最大化。
3．2中国银行国内支付结算情况3．2．1总体概况中国银行自1912年到1983一直扮演着国家中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行的国有银行角色，主要以外汇业务为其主营业务，自1983年初，根据国家金融体制改革的部署，中国银行由外汇外贸专业银行开始向国有商业银行转化开始涉足国内结算，相比同业的工行、农行、建行、交行国内结算业务起步较晚，由于中国银行国内结算在网点分布、人员数量同比其他国有大型商业银行存在一定的劣势。
如下表近年来，中国银行借助于遍布全国及海外的机构网点优势，以信息化建设为支撑，积极构建适合业务发展需要的支付结算体系，为全行的业务发展提供了支持和保障。
自2000年开始实现区域性的数据大集中，在全国建有华北、华东、西北、西南、华南5个数据中心，2004年开发OFP(开发金融平台)、RTS(区域交易系统)前端系统是主要支付结算应用系统，2005年按照人民银行接口规范开发RTS系统实现了与人民银行大、小额支付系统及自身行内系统的直联接口，参加了人民银行组织的6省(市)全国支票影像交换系统试点工作。
