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浅析影响我国商业银行盈利能力的几个重要因素摘要：银行竞争力是一家银行生存和发展的基石。
衡量商业银行的竞争力，主要是从财务实力、公司治理、风险管理、盈利水平以及创新能力等角度进行分析。
其中，盈利能力更是能够全面地说明银行竞争实力的问题。
本文分析了影响商业银行盈利能力的内外部因素，希望能借此为提高我国商业银行的盈利能力提供借鉴。
关键词：商业银行；盈利能力；内外部因素一、商业银行的盈利能力内涵商业银行作为特殊的金融企业，其盈利能力既具有一般性，又具有特殊性。
一般性是因为从商业银行的定义和功能看，商业银行是属于企业范畴的一种经济组织，是处于社会再生产分配领域的金融经济组织。
因此，商业银行同其他产业或行业中的企业一样，具有盈利能力的一般性；然而，与一般生产经营企业相比，商业银行又具有特殊性，其盈利能力应该是：1.经风险调整的盈利能力。
这种盈利能力的衡量必须要加上风险因素，也即经风险调整后的盈利能力。
如果不把盈利中的风险承担成本一并衡量，那将会导致决策层对银行的盈利能力失去正确的判断。
2.合规性基础上的盈利能力。
盈利能力的提高不能以损害合规性指标为基础，比如要符合监管当局的资本充足率指标、存贷比指标等等。
因为不符合指标，发展就会受到监管局的限制。
3.承受风险基础上的盈利能力。
商业银行经营获利是建立在总体风险可控的基础上的，不能是风险失控下的获利。
因为一旦失控的风险转化为现实损失，银行就要被关门清盘。
因此，这种风险的可承受性表现在资本能完全覆盖非预期风险，并在此基础上，根据股东和董事会的风险偏好来决定选择何种(激进、稳健和保守)发展模式。
综合起来，可以认为，商业银行的盈利能力是一种经营的知识或特殊技能，这种知识或技能积累的结果，反映为商业银行对亏损提供吸纳的功能和从事相关业务时抵御风险、获取收益的技能。
二、影响商业银行盈利能力的内部因素影响商业银行盈利能力的内部因素，也就是商业银行自身的因素包括有风险因素、业务因素、营运效率因素3大方面。
中国商业银行盈利能力影响因素研究Analysis of the Factors Affecting the Profitabilityof Commercial Banks in China朱子文统计与应用数学学院统计学专业2009（1）班 2009710053指导教师：李小胜副教授内容摘要：作为以营利为目的的金融机构，盈利能力是商业银行生存和发展的重要基础。
但是由于我国现代经济发展起步较晚的原因，我国商业银行业在过去很长一段时间往往只把扩充银行资本量、扩大银行规模作为首要任务而忽略了对盈利能力的发展与提高。
针对“我国商业银行盈利能力影响因素”这个问题，许多专家学者都进行了深入的研究，并得出了很多极具价值的研究成果。
本文以资产收益率（ROA）作为衡量银行盈利能力的指标，选取了国内10家具有代表性的商业银行2004年～2009年间的相关数据作为分析样本，对影响我国商业银行盈利能力的主要因素进行了分析。
得到结论为：商业银行盈利能力与其权益资产率及国内经济状况呈正相关关系，与银行规模、银行信贷率及资产费用率呈负相关关系。
最后根据分析结果对如何提高我国商业银行盈利能力提出相应的建议。
关键词：商业银行；盈利能力；面板数据Abstract: As to the financial institutions for the purpose of profit, profit ability is an important foundation for the survival and development of commercial banks. But due to a late start of modern economic development in China, China's commercial banks for a long time in the past often only to overcharge bank capital, expand the scale of banks as the primary task and ignore the development and improvement of profitability. According to the "factors" the profitability of China's commercial banks influence the problem, many experts and scholars have conducted in-depth research, and obtained many valuable research results.In this paper, return on assets (ROA) as a measure of bank profitability index, the paper selects 10 representative commercial banks in 2004 to 2009 years relevant data as sample for analysis on the main factors affecting the profitability of commercial banks in China are analyzed. The conclusion is: the correlation between the profitability of commercial banks and equity ratio and the domestic economic situation positively, negatively correlates with the size of the bank, the bank credit rate and asset cost rate. Finally, according to results of the analysis of how to improve the profitability of commercial banks in China and put forward the corresponding suggestion.Keywords: Commercial Bank;Profitability;Panel data目录1.引言 (1)1.1研究意义 (1)1.2我国商业银行现状 (1)2. 文献综述 (2)2.1我国学者对商业银行盈利能力的研究 (2)2.2本文的研究特点 (2)3. 指标的选取 (3)3.1指标的选取原则 (3)3.2指标的选取 (3)4. 数据来源及研究方法介绍 (4)4.1数据来源 (4)4.2研究方法介绍 (4)5. 面板模型介绍 (5)5.1面板数据模型解析 (5)5.2面板模型的分类 (5)6.实证分析 (5)6.1实证分析步骤 (5)6.2实证分析结果 (8)7.实证结论分析 (8)7.1银行规模对商业银行盈利能力的影响 (8)7.2银行信贷率对对商业银行盈利能力的影响 (9)7.3权益资产率对商业银行盈利能力的影响 (9)7.4资产费用率对商业银行盈利能力的影响 (9)7.5国内经济状况对商业银行盈利能力的影响 (9)8.建议 (10)9.附言 (10)参考文献 (11)1.引言商业银行作以营利为目的的金融机构，盈利能力是其在经营过程中应当考虑的首要指标，对其生存和发展起到了至关重要的作用。
商业银行盈利能力影响因素分析摘要：近几年中国商业银行发展迅速，特别是随着国内大型商业银行纷纷股改上市之后，国内银行业迎来高速成长期。
我国经济金融体制改革不断深化，特别是利率市场化的脚步加快，民营银行的加入等内外因素，使得国内商业银行面临新的市场发展，环境行业竞争也变得更加激烈，存贷款利差收窄，这对于依靠存贷款利差为主要收入来源的商业银行是十分不利的。
商业银行盈利能力的强弱直接关系其自身的生存与发展。
盈利水平的提高不仅能够增强银行信誉，增强银行的资本实力，吸引更多的客户，与此同时还可以增强银行自身抵御风险的能力，提高银行的竞争，帮助银行业迅猛发展。
关键词：商业银行，盈利能力，影响因素一、国内外的商业银行盈利能力现状在美国和英国快速发展的金融市场中，公司的股权结构是多元化的。
在销售市场和公司股东的监督下，健全的外部整顿制度促进了经营者提高金融机构的经营能力，并且健全的金融市场法规正在激励人们。
小公司的股东积极地对金融机构的运作进行外部控制。
公司的股东相互监督，相互牵制，金融机构具有良好的经营能力。
例如，为了避免公司股权结构的多样化和经营者的短期个人行为，英国上市银行特别注意高管和团队的激励机制。
根据员工持股计划和高管人员的持股情况，内幕人士的主动性不断增强，建立宣传，充分透明，一切正常的内部控制制度共同促进银行业盈利能力的提高。
在银行业的经营能力水平上，国外对金融机构经营能力的理论比较完整的研究侧重于市场需求以及金融机构的高效率对金融机构的毛利率和资本回报率的危害。
从我国银行资产总规模来看，由国家或政府控股的商业银行占我国银行总资产规模的95%，是我国商业银行业绝对的市场占有者。
而民营商业银行仅占的5%，规模较小，覆盖面尚且不足。
自从改革开放以后，我国的经济进入了迅速发展的时期，商业银行随之经历了翻天覆地的变化。
但是快速的发展掩盖了我国商业银行盈利能力低下的弊端，亦导致大部分银行家在对我国银行业风险评估时过于乐观。
商业银行盈利能力及影响因素分析汇报人：2024-01-02•商业银行盈利能力概述•影响商业银行盈利能力的因素•商业银行盈利能力分析方法目录•我国商业银行盈利能力分析•提高我国商业银行盈利能力的对策建议01商业银行盈利能力概述0102盈利能力的定义盈利能力是评价商业银行经营绩效的重要指标之一，也是投资者和债权人关注的重点。
盈利能力是指商业银行在一定时期内通过经营业务获取利润的能力。
盈利能力的衡量指标净利润净利润是商业银行最主要的盈利指标，反映了银行的最终经营成果。
资产收益率（ROA）资产收益率是净利润与总资产的比值，反映了银行使用资产创造利润的能力。
净利息收益率（NIM）净利息收益率是净利息收入与总生息资产的比值，反映了银行通过贷款和存款获取利息收入的能力。
商业银行盈利模式利息收入商业银行通过贷款和存款之间的利率差获取利息收入。
非利息收入商业银行通过提供中间业务、投资银行业务等获取非利息收入。
成本节约商业银行通过降低成本、提高效率等方式增加利润。
02影响商业银行盈利能力的因素资本充足率是衡量银行抵御风险能力的重要指标，资本充足率越高，银行的抗风险能力越强，盈利能力越有保障。
资本充足率资产质量的好坏直接影响银行的盈利能力，不良贷款率、逾期贷款率等指标都会对银行的盈利能力产生影响。
资产质量银行的业务结构也会影响其盈利能力，如贷款、存款、投资等业务的比例，以及中间业务的占比等。
业务结构银行的管理能力，包括风险管理、内部控制、财务管理等方面的能力，都会对银行的盈利能力产生影响。
管理能力宏观经济环境宏观经济环境的变化对银行的盈利能力产生重大影响，如经济增长、通货膨胀、利率水平、政策法规等。
金融市场环境金融市场的竞争状况、市场利率水平、金融监管政策等因素也会影响银行的盈利能力。
客户需求变化客户需求的变化也会影响银行的盈利能力，如存款、贷款、理财等业务的需求变化。
科技进步科技的进步对银行的业务模式和服务方式产生影响，如互联网金融的发展、移动支付的普及等，都会对银行的盈利能力产生影响。
中国商业银行盈利能力影响因素分析中国商业银行的盈利能力受到许多因素的影响，具体包括以下几个方面：1. 利差：商业银行的主要盈利来源是利差业务，即吸收存款的利率低于放贷的利率。
利差的大小取决于银行对于利率的把握能力、放贷利率的确定以及存款利率的控制等方面。
2. 资金成本：商业银行的资金成本是指银行获取资金的成本，包括存款利率、借款利率、发行债券成本等。
资金成本的高低直接影响到银行的盈利能力，成本越低，盈利能力越强。
3. 不良资产：商业银行的不良资产是指逾期贷款、呆账等风险资产，不良资产的增加会降低银行的盈利能力。
银行需要加强贷前审查、风险控制以及不良资产的处置等环节，有效控制不良资产的风险。
4. 经营规模：商业银行的经营规模也是影响盈利能力的重要因素。
规模越大，银行的资金利用率越高，同时也可以通过规模效应获得更多的利润。
银行需要通过拓展业务、提高客户数量等方式来扩大经营规模。
5. 费用控制：商业银行需要控制各项经营成本，包括行政费用、人力成本、IT系统成本等，以降低运营成本，提升盈利能力。
银行也需要加强内部控制，减少操作风险和人为错误带来的损失。
6. 利率市场化：中国的银行业正在逐步推行利率市场化改革，这对于商业银行的盈利能力产生了重要影响。
市场化的利率能够更好地反映市场供求关系，提高银行的定价能力，同时也带来了竞争压力。
银行需要提高自身的业务能力，积极应对市场竞争，以保持盈利能力的稳定和增长。
中国商业银行的盈利能力受到利差、资金成本、不良资产、经营规模、费用控制和利率市场化等多方面因素的影响，银行需要在这些方面做出合理的策略和决策，才能够提升盈利能力，保持持续的发展。
中国商业银行盈利能力研究中国商业银行盈利能力研究引言商业银行作为经济中的金融机构，发挥着重要的经济功能。
在经济发展过程中，商业银行的盈利能力一直是衡量其经营状况和贡献的重要指标之一。
本文旨在研究中国商业银行的盈利能力，并分析其影响因素和相关措施，以期为提升银行业盈利能力提供一些参考意见。
一、商业银行盈利能力的概念和重要性盈利能力是指商业银行通过经营活动取得利润的能力。
商业银行的盈利能力对于其稳定经营、增加股东回报和维持金融体系稳定具有重要意义。
1.1 盈利能力的指标商业银行的盈利能力主要通过资产收益率（Return on Assets，ROA）和资本收益率（Return on Equity，ROE）来衡量。
ROA指标反映了银行资产的盈利能力，ROE指标则进一步考虑了股东权益，是衡量银行综合盈利能力的重要指标。
1.2 盈利能力的重要性商业银行的盈利能力直接关系着金融机构的财务状况和可持续发展能力。
盈利能力强的银行能够提供更好的金融服务、吸引更多的存款和资本，进一步支持实体经济发展。
此外，盈利能力也直接关系着银行的市场竞争力和股东回报，对于吸引投资者和提升企业形象同样具有重要意义。
二、中国商业银行盈利能力的现状及影响因素2.1 中国商业银行盈利能力的现状目前，中国商业银行的盈利能力总体较好。
根据2019年度的报告显示，国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行的净利润分别为1.6万亿元、7736亿元和1407亿元。
然而，中国商业银行的盈利能力存在一些问题，如ROA和ROE水平相较于国际先进水平仍有差距。
2.2 影响因素分析2.2.1 利差收入商业银行的利差收入是其最重要的经营收入来源之一。
由于国内利差逐渐收窄，商业银行的净息差有所减少，对盈利能力产生一定影响。
2.2.2 非利差收入商业银行的非利差收入包括手续费及佣金收入和其他业务收入。
随着金融市场的开放和创新，中国商业银行的非利差收入增长较快，对盈利能力有积极影响。
中国商业银行盈利能力影响因素分析中国商业银行作为金融体系中的重要角色，其盈利能力直接影响着整个金融体系的稳定和发展。
一般来说，商业银行盈利能力的影响因素可以从多个方面进行分析，如资本充足度、资产管理、负债管理、经营效益等方面。
本文将从这些角度进行分析，探讨中国商业银行盈利能力的影响因素。
一、资本充足度资本充足度是衡量商业银行盈利能力的重要指标之一。
资本充足度直接影响着银行的偿付能力和经营风险。
过低的资本充足度会使银行在面对经济波动和市场风险时难以有效应对，进而影响银行的盈利能力。
资本充足度对商业银行的盈利能力具有重要的影响。
资本充足度受到多方面因素的影响，其中包括资本结构、盈利稳定性、资产质量等。
资本结构决定了银行的资本充足度水平，盈利稳定性可以直接影响到资本充足度的维持水平，而资产质量则影响着资本充足度的衡量指标。
银行需要关注并合理管理这些因素，以提高资本充足度水平，从而增强盈利能力。
二、资产管理资产管理是影响商业银行盈利能力的重要方面。
资产的质量、收益率和规模都直接影响着银行的盈利能力。
对于资产质量来说，银行需要关注信贷风险、市场风险和流动性风险，有效管理这些风险可以保障资产的质量，进而提高盈利能力。
对于资产收益率来说，银行需要通过差异化的资产配置和投资管理，以提高资产的收益率，从而增强盈利能力。
对于资产规模来说，银行需要通过扩大资产规模，提高经济效益，进而增强盈利能力。
资产管理还需要关注资金投入和成本控制。
银行在资产管理过程中，需要合理配置资金投入，并通过成本控制措施降低运营成本，从而提高资产管理的盈利能力。
三、负债管理负债管理还需要关注资金来源和风险控制。
银行在负债管理过程中，需要建立多元化的资金来源，提高资金的灵活性，从而增强盈利能力。
银行也需要通过风险控制措施，保障负债安全，降低负债风险，从而提高盈利能力。
四、经营效益经营效益是影响商业银行盈利能力的关键因素。
经营效益包括营业收入和营业成本两个方面，直接影响着银行的盈利能力。
作者简介：虞梦娜，女，浙江绍兴人，浙江农林大学，学士。
张旭尧（通讯作者），女，安徽马鞍山人，硕士，浙江农林大学，讲师。
徐达宇，男，浙江临安，博士，浙江农林大学，讲师。
夏璐瑶，女，浙江舟山，浙江农林大学在读本科生。
基金项目：浙江农林大学科研发展基金人才启动项目“碳交易背景下实物期权法在林业企业价值评估中的应用”（项目编号：2014FR028）风险因素对我国上市商业银行盈利能力的影响分析虞梦娜 张旭尧 徐达宇 夏璐瑶（1.浙江农林大学，浙江临安 311300；2.浙江农林大学浙江省乡村振兴研究院，浙江临安 311300；3.信雅达系统工程股份有限公司，浙江杭州 310053）摘 要：如何健全上市商业银行风险管理，使其能够促使商业银行盈利能力朝着更加稳健的方向发展是一个重要而实际的问题。
因此选取14家上市商业银行为研究样本，选择2013年至2017年的相关数据对上市商业银行进行分析。
通过采用excel软件和Eviews10.0软件对其五年的数据进行描述性统计和回归性分析，得出各风险因素与银行盈利能力的关系，并在此基础上提出相关建议。
关键词：风险因素；盈利能力；上市商业银行中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1009 - 3109（2019）07-0040-08一、引言近年来，我国商业银行信贷业务和投资业务日益融合，在扩大了银行业务范围的同时也加大了银行的经营风险。
风险因素对企业盈利能力的影响巨大，作为金融业的中流砥柱，风险因素对商业银行盈利能力的影响更甚。
信用风险，利率风险，流动性风险等都或多或少影响着商业银行的盈利能力。
对于我国商业银行自身而言，做好风险因素对其盈利能力的影响的研究，有助于商业银行的管理层能够有效地管理他们的风险敞口，有效防范金融风险，对风险管理有更为合理的布置，以期达到最大化盈利。
并且了解风险因素影响商业银行盈利能力的方式，有助于确保一个能够支持经济增长的健全且有效运行的银行系统。
19世纪，风险首次用于与保险有关的事情，美国学者威雷特（1901）将风险定义为关于不愿发生的事件发生的不确定性之客观体现[1]。
在国内，学者周士富（1980）首先提出了“风险”一词[2]。
王明涛（2003）总结了国内外对风险的描述，概括性的将风险定义为是在决策过程中，由于各种不确定性因素的作用，决策方案在一定时间内出现不利结果的可能性及可能损失的程度[3]。
由于对风险的划分依据和研究方向不同，不同学者对商业银行风险的划分也有不同的见解。
圣梅罗（1977）从银行经营的角度将商业银行面临的风险分为了三类：1.可以通过简单的交易和风险管理消除的风险；2.可以通过期货、期权和互换等衍生工具转移给其他市场主体的风险；3.必须谨慎管理的风险[4]。
2004年，巴塞尔协议II在原信用风险和市场风险的基础上加入了操作风险，三者一起构成最低资本要求，其中最重要的风险为信用风险。
许多学者的研究设计了广泛的风险变量，全面的分析了风险因素对商业银行盈利的影响。
安里（2014）利用面板数据估计研究了信贷、资本和流动性风险以及管理基金对尼日利亚10家银行2006-2009年盈利能力的影响。
结果表明，信用风险对盈利能力有显著的负向影响，以ROA和ROE衡量时，资本风险和管理基金变量对盈利能力有显著的正向影响[5]。
哈克和瓦尼（2015）调查了2009年至2013年间印度十家银行财务风险与盈利能力的关系。
运用线性多元回归模型，发现资本风险和破产风险对盈利能力有显著的正向影响，而信用风险的影响显著为负。
此外，利率风险和流动性风险对盈利能力表现出不显著的正向影响[6]。
吴海军（2009）运用收入模型选取了浦东发展银行，深圳发展银行和中国银行三家银行进行商业银行操作风险与盈利能力的研究。
收入模型以企业的净利润作为目标变量，以风险因素如市场因素、信用因素等作为解释变量，将这些外部因素不能解释的企业净利润的方差值作为企业由于操作风险引起的收入波动。
通过收入模型的构建发现市场因素对盈利能力的影响要大于信用因素，此结果可以改变我国商业银行一直以来只注重信用风险的片面观点[7]。
倪美蓉（2011）以我国14家上市商业银行2004-2010年的有关数据为样本，运用数据面板模型，对商业银行盈利能力及其影响因素进行了实证性研究。
研究发现资本实力、资产充足率、流动性、资产费用率与银行盈利能力都正相关。
不良贷款、信贷规模则负相关[8]。
陆静，尹宇明（2013）采用面板广义矩估计对中国14家上市商业银行1997-2010年相关数据为样本进行实证性研究。
研究发现，不良贷款率。
坏账存量和破产概率等风险指标与利润率显著负相关，银行存款份额和经营效率与利润率显著正相关，GDP增长率，通货膨胀率和存款基准利差等外部宏观环境也会显著影响银行盈利能力[9]。
纵观国内外对商业银行盈利能力的影响因素研究，笔者发现，不同的研究方向，不同的分析方法和不同研究对象等变量都会使研究结果产生极大的不同。
鉴于此，我们在进行分析时要采用实证研究，以具体的数据指标来支持研究结论，绝不能一概而论。
通过国内外对各风险因素的研究，笔者还发现除了信用风险对商业银行盈利能力有影响外，资本风险，利率风险，操作风险，流动性风险及银行规模、结构，GDP增长率，通货膨胀率等内外部影响因素都会对商业银行的盈利情况产生影响。
并且由于研究对象的不同，各因素的影响程度和相关关系是不同的，不能够简单的归为是显著相关还是不显著相关，是正相关还是负相关。
经过大量文献的翻阅，发现我国对于近5年来风险因素对上市商业银行盈利能力相关研究较少，最后认为有必要对这此展开研究，并将根据研究结论，对我国商业银行规避风险、提高盈利提出自己的见解。
二、研究设计风险因素对我国上市商业银行盈利能力的影响（一）提出假设1.上市商业银行面临的信用风险与其盈利能力呈负相关。
信用风险是指交易对方不履行到期债务而使商业银行承受的风险。
借款企业不能按时归还贷款本息，信用风险随之产生，最终银行将会遭受损失。
吉召和塞瓦拉杰（2015）利用面板数据估计评估信贷风险对埃塞俄比亚八家商业银行2003-2014年盈利能力的影响。
结果表明，信贷措施、不良贷款和资本充足率对盈利能力有显著的负向影响[10]。
2.上市商业银行面临的资本风险与其盈利能力呈负相关。
资本风险长久以来没有被行业优先考虑，但通过查阅文献发现仍有必要考虑资本风险带来的影响。
若是商业银行缺乏资本金，就意味着缺少对存款及其他负债的最后清偿能力，这严重影响商业银行的信誉，最终影响银行的盈利能力。
3.上市商业银行面临的操作风险与其盈利能力呈负相关。
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程，人员，系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。
随着金融业的全球化，商业银行的机构越来越庞大，银行业务产品趋于复杂化和多样化，由此带来的操作风险影响日益明显。
4.上市商业银行面临的利率风险与其盈利能力呈负相关。
利率风险被定义为由于利率变化而使商业银行的实际成本高于预期或使实际收益低于预期从而使商业银行蒙受损失的风险。
利率政策是中央银行调控经济的手段，经济过热或过冷都需要通过变动利率进行调节，但频繁的利率变动也会使得经济发生动荡，不利于社会经济稳定发展。
5.上市商业银行面临的流动性风险与其盈利能力呈正相关。
根据以往的研究，流动性风险未被列为商业银行的主要风险，但一直被积极管理。
商业银行的基本职能要求商业银行有极强的资产流动性和负债流动性来应对资产增长或支付到期债务，流动性越低的银行说明流动风险越高。
但相反的是，商业银行内部流动性的下降必然意味着盈利性的贷款增加，这一定情况下有利于商业银行盈利。
因此有必要考察这一特征对经营中的商业银行盈利能力的真正影响。
（二）选取变量1.因变量的选定从ROA的计算来看，其数值代表每单位资产创造的净利润。
该指标的优势在于将资产负债表，损益表的相关财务信息结合起来，集中体现了商业银行的资产管理能力，即财务盈利能力。
由于企业经营特性，银行在经营过程中除了考虑投资者，还必须兼顾存款人、贷款人、员工等利益相关者的影响，因此选取ROA（资产收益率）作为被解释变量对商业银行盈利能力能有更为客观的衡量。
运用资产收益率能够综合体现出商业银行的盈利能力、营运能力和偿债能力。
通过综合考量，本文最终决定选取ROA（资产收益率）作为被解释变量的衡量指标。
2.自变量的选取不良贷款比率表明了商业银行的违约风险。
不良贷款比率越高意味着商业银行因为未能达到预期的现金流量而必然承担的损失越大，因为银行严重依赖这种本金收回和利息收入。
因此本文决定选用不良贷款比率作为信用风险的衡量指标，用X1表示。
通过查阅文献，多数学者以资本充足率作为衡量商业银行业务经营是否稳健的一个重要指标。
鉴于此，本文将资本充足率作为资本风险的衡量指标，以X2表示。
成本与收入比率表明银行如何处理相对于利润的成本费用，反映了成本与利润的关系，本质上突出了费用管理问题。
成本收入比越高，意味着获得相同利润的成本利用率就越低，银行的成本就越高，经营效率就越低，从而拉低盈利能力与绩效。
本文选用成本收入比作为操作风险的衡量指标，用X3表示。
本文用净息差变动的百分比来反映利率风险，以X4表示。
净息差是利息收入减去利息费用后相对于平均收益资产的比率。
净息差波动性的提高增加了利率风险的威胁，导致盈利能力下降。
存贷比反映了商业银行在衡量存款用于贷款的比例时对资金政策的利用。
这一比率的增加表明银行外部的流动性提高，相应的降低了内部流动性，提高了银行的流动性风险。
从银行盈利角度来讲，如果贷款组合的有效管理得以实现，将会提高商业银行盈利能力。
本文利用存贷比来衡量流动性风险，以X5表示。
3.控制变量的选取通货膨胀率是检验银行盈利能力决定因素时常用的宏观经济变量。
本文选择将通货膨胀率作为控制变量的一大因素，用消费者价格指数表示。
在通货膨胀率提高时，商业银行吸收存款的增长率下降，银行经营风险加大。
但是通货膨胀的增加也会促使商业银行提高贷款利率以维持其收入。
由于贷款利率的提高，利润面将会扩大，最终财务业绩会增加。
因此，需控制通货膨胀率对ROA的影响。
表3.1 变量确定及定义汇总变量变量名称定义代码因变量资产收益率净利润/平均资产总额ROA自变量信用风险不良贷款率不良贷款总额/贷款总额X1资本风险资本充足率自有资本/加权风险资产X2操作风险成本收入比营业费用/营业收入X3利率风险净息差变动的百分比（当期净利息收入-基期净利息收入）/基期净利息收入X4流动性风险存贷比各项贷款总额/各项存款总额X5控制变量通货膨胀率当期价格价值/基期价格价值INFL（三）样本数据说明本文以目前在我国内地证券交易所上市的14家商业银行2013年到2017年的财务数据为研究样本，对其进行风险指标测量和盈利能力分析，从而得出各风险因素对其盈利能力的影响。
