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商业银行盈利能力分析商业银行盈利能力分析一、引言：商业银行是金融体系中的重要组成部分，其盈利能力的强弱直接关系到金融机构的发展与稳定。
本文将从净利润、资产质量、成本收入比例和资产收益率等方面对商业银行的盈利能力进行分析。
二、净利润分析：1：净利润概述：净利润是商业银行盈利能力的直接体现，本节将对净利润的定义和计算方法进行详细介绍。
2：净利润驱动因素：本节将从利润来源、利润率和规模效应等方面分析净利润的驱动因素，并探讨其对商业银行盈利能力的影响。
3：净利润分析指标：这一节将介绍常用的净利润分析指标，如净利润增长率、净利润率、净利润回报率等，并解释其意义和计算方法。
三、资产质量分析：1：资产质量概述：资产质量是衡量商业银行风险承受能力和抵御风险能力的重要指标，本节将对资产质量的定义和影响因素进行详细介绍。
2：资产质量评估指标：本节将介绍常用的资产质量评估指标，如不良贷款率、拨备覆盖率等，并解释其意义和计算方法。
3：资产质量管理措施：这一节将介绍商业银行在保障资产质量方面的管理措施，如风险管理和信贷管理等，以提升盈利能力。
四、成本收入比例分析：1：成本收入比例概述：成本收入比例是衡量商业银行经营效益的重要指标，本节将对成本收入比例的定义和计算方法进行详细介绍。
2：成本收入比例影响因素：本节将分析影响成本收入比例的因素，如运营成本、收入结构和规模效应等，并探讨其对盈利能力的影响。
3：成本收入比例改善措施：这一节将介绍商业银行在改善成本收入比例方面的管理措施，如降低运营成本、优化收入结构和提升规模效应等，以提高盈利能力。
五、资产收益率分析：1：资产收益率概述：资产收益率是衡量商业银行资产配置和资产利用能力的重要指标，本节将对资产收益率的定义和计算方法进行详细介绍。
2：资产收益率驱动因素：本节将分析影响资产收益率的驱动因素，如投资收益和资产回报率等，并探讨其对商业银行盈利能力的影响。
3：资产收益率改进措施：这一节将介绍商业银行在提高资产收益率方面的管理措施，如优化资产配置、提升资产负债管理水平和加强风险管理等，以提升盈利能力。
商业银行盈利能力分析商业银行盈利能力分析（一）引言盈利能力是商业银行评估其经营状况和健康度的重要指标之一。
本文将对商业银行的盈利能力进行详细分析，包括以下几个方面：收入结构分析、成本结构分析、利润分析和盈利能力评估。
（二）收入结构分析1.利息收入分析●描述和解释商业银行获得的利息收入的主要来源，如放贷和持有债券等。
●分析不同产品或业务对利息收入的贡献程度，如贷款利息、债券利息等。
●比较不同银行之间的利息收入情况，评估其优势和劣势。
2.非利息收入分析●分析商业银行除了利息收入外的其他收入来源，如手续费和佣金收入、投资收益等。
●描述和解释非利息收入的主要构成部分，并分析其对总收入的贡献程度。
（三）成本结构分析1.资金成本分析●描述商业银行获得资金的成本来源，如存款利率、借款利率等。
●分析不同资金来源对银行成本的影响，并进行比较分析。
2.经营成本分析●描述和解释商业银行的经营成本构成，如人员成本、房屋租赁成本等。
●分析不同成本项目对总成本的贡献程度，评估成本控制的有效性。
（四）利润分析1.总体利润分析●分析商业银行的总体利润水平，如净利润、营业利润等。
●比较不同银行之间的利润水平，评估其竞争力。
2.收益质量分析●分析商业银行的收益质量，如收益的可持续性、积极性等。
●解释和评估不同因素对收益质量的影响，如不良贷款率、违约风险等。
（五）盈利能力评估1.盈利能力指标分析●介绍和解释商业银行常用的盈利能力指标，如净资产收益率、净息差等。
●分析不同盈利能力指标的计算方法和应用范围。
2.盈利能力影响因素分析●分析影响商业银行盈利能力的关键因素，如市场竞争、政策变化等。
●解释和评估这些因素对盈利能力的影响程度。
附件：本文档涉及的附件包括商业银行的财务报表、相关数据和图表。
法律名词及注释：1.商业银行：指在法律允许的范围内，以从事银行业务为主要经营活动的金融机构。
2.盈利能力：指企业获得利润并评估其持续盈利能力的能力和水平。
基于杜邦分析法的我国商业银行盈利能力分析【摘要】本文通过基于杜邦分析法的研究，对我国商业银行的盈利能力进行了深入分析。
首先介绍了杜邦分析法的概念和原理，然后通过资产管理效率、财务杠杆效应和权益回报率等指标对我国商业银行的盈利能力进行了评估。
在总结了我国商业银行盈利能力的特点，探讨了杜邦分析法在盈利能力评估中的应用，并展望了未来研究方向。
通过本文的研究，可以更好地了解我国商业银行的盈利情况，为其经营管理提供参考和借鉴。
【关键词】1. 杜邦分析法2. 我国商业银行3. 盈利能力分析4. 资产管理效率5. 财务杠杆效应6. 权益回报率7. 特点8. 应用9. 研究方向10. 行业研究1. 引言1.1 研究背景商业银行作为金融体系中至关重要的组成部分，在我国的经济发展中扮演着举足轻重的角色。
随着经济的不断发展和金融市场的竞争加剧，商业银行盈利能力的提升成为了银行管理者和监管部门关注的焦点。
了解和评估商业银行的盈利能力，不仅可以帮助银行更好地管理风险和制定经营策略，也可以为投资者提供有价值的参考信息。
本文旨在运用杜邦分析法对我国商业银行的盈利能力进行分析，探讨其特点、应用及未来的研究方向，以期为提升我国商业银行盈利能力提供理论支持和实践指导。
1.2 研究意义商业银行作为金融体系的重要组成部分，在经济发展中扮演着至关重要的角色。
其盈利能力对金融稳健运行和经济发展具有重要意义。
对我国商业银行盈利能力进行深入分析具有重要的研究意义。
通过对商业银行盈利能力的分析，可以帮助理解金融市场的运行机制，为监管部门制定有效政策提供依据。
可以帮助投资者对商业银行进行有效评估，选择合适的投资对象。
深入了解商业银行盈利能力的变化趋势，可以为银行制定盈利增长战略提供参考。
最重要的是，研究商业银行盈利能力还可以促进金融市场的健康发展，为我国经济的高质量发展提供支持。
对我国商业银行盈利能力进行深入研究具有重要的理论和现实意义。
1.3 研究目的研究的目的是通过运用杜邦分析法对我国商业银行的盈利能力进行深入分析，挖掘其盈利能力的关键因素，并探讨如何优化商业银行的盈利模式。
中国商业银行盈利能力研究中国商业银行盈利能力研究引言商业银行作为经济中的金融机构，发挥着重要的经济功能。
在经济发展过程中，商业银行的盈利能力一直是衡量其经营状况和贡献的重要指标之一。
本文旨在研究中国商业银行的盈利能力，并分析其影响因素和相关措施，以期为提升银行业盈利能力提供一些参考意见。
一、商业银行盈利能力的概念和重要性盈利能力是指商业银行通过经营活动取得利润的能力。
商业银行的盈利能力对于其稳定经营、增加股东回报和维持金融体系稳定具有重要意义。
1.1 盈利能力的指标商业银行的盈利能力主要通过资产收益率（Return on Assets，ROA）和资本收益率（Return on Equity，ROE）来衡量。
ROA指标反映了银行资产的盈利能力，ROE指标则进一步考虑了股东权益，是衡量银行综合盈利能力的重要指标。
1.2 盈利能力的重要性商业银行的盈利能力直接关系着金融机构的财务状况和可持续发展能力。
盈利能力强的银行能够提供更好的金融服务、吸引更多的存款和资本，进一步支持实体经济发展。
此外，盈利能力也直接关系着银行的市场竞争力和股东回报，对于吸引投资者和提升企业形象同样具有重要意义。
二、中国商业银行盈利能力的现状及影响因素2.1 中国商业银行盈利能力的现状目前，中国商业银行的盈利能力总体较好。
根据2019年度的报告显示，国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行的净利润分别为1.6万亿元、7736亿元和1407亿元。
然而，中国商业银行的盈利能力存在一些问题，如ROA和ROE水平相较于国际先进水平仍有差距。
2.2 影响因素分析2.2.1 利差收入商业银行的利差收入是其最重要的经营收入来源之一。
由于国内利差逐渐收窄，商业银行的净息差有所减少，对盈利能力产生一定影响。
2.2.2 非利差收入商业银行的非利差收入包括手续费及佣金收入和其他业务收入。
随着金融市场的开放和创新，中国商业银行的非利差收入增长较快，对盈利能力有积极影响。
《城市商业银行盈利能力影响因素实证研究》篇一一、引言随着中国金融市场的日益开放和竞争加剧，城市商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，其盈利能力的研究显得尤为重要。
本文旨在通过实证研究，深入探讨影响城市商业银行盈利能力的关键因素，以期为提升其经营效率和竞争力提供理论支持。
二、研究背景及意义近年来，城市商业银行在服务地方经济、支持中小企业发展等方面发挥着重要作用。
然而，随着金融市场的开放和外资银行的进入，城市商业银行面临着巨大的竞争压力。
因此，研究其盈利能力的影响因素，对于提高其经营效率、增强竞争力具有重要意义。
三、文献综述前人关于商业银行盈利能力的研究主要集中在资本充足率、资产质量、风险控制、服务质量等方面。
研究表明，这些因素对商业银行的盈利能力具有显著影响。
然而，由于各地区、各银行之间的差异，这些影响因素的具体作用机制和程度可能存在差异。
因此，本文以城市商业银行为研究对象，进一步探讨其盈利能力的影响因素。
四、研究方法与数据来源本文采用实证研究方法，以我国城市商业银行为研究对象，收集相关数据，运用统计软件进行分析。
数据来源主要包括各银行年报、银监会公布的数据以及相关研究报告。
五、实证研究1. 变量选择与模型构建本文选取资本充足率、资产质量、风险控制、服务质量、宏观经济因素等作为影响因素，以城市商业银行的净资产收益率（ROE）为被解释变量，构建多元线性回归模型。
2. 描述性统计分析通过对各变量进行描述性统计分析，发现城市商业银行的资本充足率、资产质量等指标存在较大差异，这可能与其盈利能力存在一定关系。
3. 实证结果分析通过多元线性回归分析，发现资本充足率、资产质量、风险控制和服务质量对城市商业银行的盈利能力具有显著影响。
其中，资本充足率和资产质量对盈利能力具有正向影响，而风险控制则对盈利能力具有负向影响。
此外，宏观经济因素如GDP增长率、市场利率等也对城市商业银行的盈利能力产生影响。
六、讨论与结论1. 讨论本文研究表明，资本充足率、资产质量、风险控制和服务质量是影响城市商业银行盈利能力的重要因素。
中国商业银行盈利能力影响因素分析中国商业银行作为金融体系中的重要角色，其盈利能力直接影响着整个金融体系的稳定和发展。
一般来说，商业银行盈利能力的影响因素可以从多个方面进行分析，如资本充足度、资产管理、负债管理、经营效益等方面。
本文将从这些角度进行分析，探讨中国商业银行盈利能力的影响因素。
一、资本充足度资本充足度是衡量商业银行盈利能力的重要指标之一。
资本充足度直接影响着银行的偿付能力和经营风险。
过低的资本充足度会使银行在面对经济波动和市场风险时难以有效应对，进而影响银行的盈利能力。
资本充足度对商业银行的盈利能力具有重要的影响。
资本充足度受到多方面因素的影响，其中包括资本结构、盈利稳定性、资产质量等。
资本结构决定了银行的资本充足度水平，盈利稳定性可以直接影响到资本充足度的维持水平，而资产质量则影响着资本充足度的衡量指标。
银行需要关注并合理管理这些因素，以提高资本充足度水平，从而增强盈利能力。
二、资产管理资产管理是影响商业银行盈利能力的重要方面。
资产的质量、收益率和规模都直接影响着银行的盈利能力。
对于资产质量来说，银行需要关注信贷风险、市场风险和流动性风险，有效管理这些风险可以保障资产的质量，进而提高盈利能力。
对于资产收益率来说，银行需要通过差异化的资产配置和投资管理，以提高资产的收益率，从而增强盈利能力。
对于资产规模来说，银行需要通过扩大资产规模，提高经济效益，进而增强盈利能力。
资产管理还需要关注资金投入和成本控制。
银行在资产管理过程中，需要合理配置资金投入，并通过成本控制措施降低运营成本，从而提高资产管理的盈利能力。
三、负债管理负债管理还需要关注资金来源和风险控制。
银行在负债管理过程中，需要建立多元化的资金来源，提高资金的灵活性，从而增强盈利能力。
银行也需要通过风险控制措施，保障负债安全，降低负债风险，从而提高盈利能力。
四、经营效益经营效益是影响商业银行盈利能力的关键因素。
经营效益包括营业收入和营业成本两个方面，直接影响着银行的盈利能力。
《金融科技对我国商业银行盈利能力的影响研究》一、引言随着科技的飞速发展，金融科技（FinTech）已成为全球金融业的重要驱动力。
金融科技以其独特的创新性和技术优势，为传统金融业务带来了巨大的变革。
我国商业银行作为金融体系的重要组成部分，其盈利能力受到金融科技发展的深刻影响。
本文旨在研究金融科技对我国商业银行盈利能力的影响，并分析其内在的机制和作用机理。
二、文献综述过去的研究表明，金融科技对商业银行的盈利能力有着显著的正面影响。
这主要表现在以下几个方面：一是金融科技的发展提高了银行的业务效率和服务质量，降低了运营成本；二是金融科技为银行提供了更多的业务模式和盈利途径；三是金融科技在风险管理、客户关系管理等方面为银行带来了巨大的便利。
三、研究方法本研究采用定量与定性相结合的研究方法。
首先，通过收集我国主要商业银行的财务数据和金融科技发展数据，运用统计分析方法，研究金融科技对商业银行盈利能力的影响。
其次，通过深度访谈和案例分析，进一步探讨金融科技影响商业银行盈利能力的内在机制和作用机理。
四、金融科技对我国商业银行盈利能力的影响（一）提高业务效率和服务质量金融科技的发展，如人工智能、大数据、云计算等技术的应用，极大地提高了商业银行的业务效率和服务质量。
例如，通过人工智能技术，银行可以快速处理大量的客户数据，提供个性化的金融服务；通过大数据技术，银行可以更准确地评估客户的信用状况，降低风险。
这些技术的运用，不仅提高了银行的业务效率，也提高了客户对银行的满意度，从而提高了银行的盈利能力。
（二）提供新的业务模式和盈利途径金融科技的发展为商业银行提供了更多的业务模式和盈利途径。
例如，互联网银行、移动支付、区块链技术等新兴业务模式，为银行提供了更广阔的市场空间和更多的盈利机会。
同时，金融科技也推动了银行的跨界合作，如与电商、科技公司等合作，拓展了银行的业务范围和盈利来源。
（三）风险管理能力的提升金融科技的发展也提高了商业银行的风险管理能力。
商业银行盈利能力分析商业银行盈利能力分析一、引言商业银行作为金融系统的重要组成部分，盈利能力的稳定与增长对于其长期发展和经营业绩至关重要。
本文将对商业银行盈利能力进行综合分析，从不同角度和维度探讨其盈利情况，为银行经营管理提供参考和指导。
二、盈利指标及分析方法1.净利润分析：净利润是衡量商业银行盈利能力的核心指标，通过对净利润的分析，可以了解银行的盈利水平和趋势。
在分析净利润时，可以采用净利润增长率、净利润占比等方式进行比较和评估。
2.净息差分析：净息差是指商业银行利息收入与利息支出之间的差额，是商业银行核心业务盈利的重要来源。
通过分析净息差，可以了解银行的资产负债结构、资金成本以及利润贡献等情况。
3.成本收入比分析：成本收入比是指商业银行的运营成本与营业收入之间的比例，是评估银行运营效率和盈利能力的重要指标。
较低的成本收入比表示银行管理效率较高，对盈利能力的提升有积极作用。
4.资本充足率分析：资本充足率是指商业银行的核心资本与风险权重资产之间的比例，是评估银行资本充足程度的重要指标。
较高的资本充足率可以提高银行的抗风险能力，同时也为银行盈利提供可靠的保障。
三、盈利能力分析1.利润源泉分析：对商业银行的利润来源进行详细分析，包括利息收入、手续费及佣金收入、投资收益等，了解不同来源对盈利能力的贡献情况。
2.客户分析：通过对不同客户群体的盈利贡献进行分析，包括个人客户、企业客户等，了解各个客户群体的利润贡献度以及发展潜力。
3.业务分析：对商业银行的各项业务进行分析，包括贷款业务、存款业务等，了解各项业务的盈利情况、风险状况以及增长潜力。
四、盈利能力改进策略1.优化资产负债结构：通过调整资产负债结构，提高资产回报率和净息差水平，进一步增强银行的盈利能力。
2.加强费用控制：通过改进内部管理机制，优化业务流程，降低成本支出，提高运营效率和盈利水平。
3.创新业务模式：积极开展创新业务，提供有差异化竞争优势的金融产品和服务，拓展增长点和利润来源。
《金融科技对我国商业银行盈利能力的影响研究》一、引言随着科技的飞速发展，金融科技（FinTech）逐渐成为全球金融业的重要驱动力。
金融科技以其独特的创新性和高效性，正在深刻改变着传统金融行业的运营模式和业务结构。
尤其在我国，金融科技的发展对商业银行的盈利能力产生了深远的影响。
本文旨在研究金融科技对我国商业银行盈利能力的影响，以期为商业银行在金融科技时代的发展提供理论支持和策略建议。
二、金融科技概述金融科技是指通过运用先进的科技手段，如大数据、云计算、人工智能等，对传统金融业务进行改造和升级，以提升金融服务效率和质量。
金融科技的发展，为商业银行提供了更多的业务机会和盈利模式。
三、金融科技对我国商业银行盈利能力的影响（一）提升服务效率与质量金融科技的应用，使得商业银行能够更好地满足客户需求，提升服务效率和质量。
例如，通过大数据分析和人工智能技术，商业银行可以更准确地评估客户的信用状况，降低信贷风险；通过云计算技术，可以实现跨渠道的金融服务整合，提供更加便捷的金融服务体验。
这些都将有助于提升商业银行的盈利能力。
（二）创新业务模式与产品金融科技的发展为商业银行提供了更多的业务模式和产品创新空间。
例如，通过区块链技术，商业银行可以开展跨境支付、供应链金融等新型业务；通过移动支付、网络贷款等互联网金融产品，可以拓宽客户群体，增加业务收入。
这些创新业务和产品将有助于提升商业银行的市场竞争力和盈利能力。
（三）降低运营成本金融科技的应用可以降低商业银行的运营成本。
例如，通过自动化技术，可以减少人工操作和人力成本；通过大数据分析，可以优化业务流程，提高运营效率。
这些都将有助于提升商业银行的盈利能力。
四、实证分析为了更深入地研究金融科技对我国商业银行盈利能力的影响，本文选取了几家具有代表性的商业银行进行实证分析。
通过对比分析这些银行在金融科技应用前后的盈利能力变化，发现金融科技的应用显著提升了这些银行的盈利能力。
具体表现在以下几个方面：一是服务效率和质量得到提升，客户满意度提高；二是创新业务和产品不断涌现，拓宽了收入来源；三是运营成本降低，提升了盈利能力。
我国商业银行盈利能力研究一、本文概述随着我国经济的持续发展和金融市场的逐步开放，商业银行在国民经济中的作用日益凸显。
作为金融体系的核心组成部分，商业银行的盈利能力不仅关系到其自身的生存与发展，也直接影响到我国经济的稳定与增长。
因此，深入研究我国商业银行的盈利能力，具有重要的理论价值和现实意义。
本文旨在全面分析我国商业银行的盈利能力，从理论和实践两个层面展开探讨。
通过梳理国内外关于商业银行盈利能力的相关文献，建立研究的理论基础和分析框架。
结合我国商业银行的实际经营状况，运用定性和定量分析方法，深入剖析影响商业银行盈利能力的内外部因素。
再次，通过实证研究，探讨不同类型、不同规模的商业银行在盈利能力方面的差异及原因。
基于研究结论，提出提升我国商业银行盈利能力的对策建议，以期为我国商业银行的健康发展提供有益的参考。
通过本文的研究，我们期望能够为我国商业银行的盈利能力提升提供理论支持和实践指导，同时也有助于丰富和完善我国金融领域的研究成果。
二、我国商业银行盈利能力的现状分析近年来，随着我国经济的持续快速发展，商业银行在国民经济中的作用日益凸显。
然而，与此我国商业银行也面临着市场竞争加剧、息差收窄、资产质量压力增大等多重挑战，这些因素共同影响着银行的盈利能力。
从收入结构来看，我国商业银行的主要收入来源仍然是传统的存贷业务，利息收入占据绝对主导地位。
然而，随着利率市场化的推进和市场竞争加剧，息差收窄已经成为不争的事实，这直接影响了银行的利息收入。
非利息收入虽然近年来有所增长，但占比仍然较低，且增长速度也呈现出放缓的态势。
在资产质量方面，虽然我国商业银行整体风险抵御能力较强，但不良贷款率仍处于较高水平，且部分银行面临较大的资产减值压力。
这不仅增加了银行的经营成本，也对银行的盈利能力构成了威胁。
从成本控制来看，我国商业银行在成本控制方面仍有待提高。
一方面，银行需要加大对不良贷款的处置力度，降低资产减值损失；另一方面，银行还需要通过优化业务结构、提高管理效率等方式降低运营成本。
基于杜邦分析法的我国商业银行盈利能力分析论文杜邦分析法是一种用于评估公司盈利能力的经济工具，在商业银行的盈利能力分析中也得到了广泛的应用。
本文将基于杜邦分析法，对我国商业银行的盈利能力进行分析。
一、杜邦分析法的概述杜邦分析法是30年代美国杜邦公司首次提出的一种财务分析方法，旨在通过将财务指标分解为净资产收益率（ROE）的组成部分，来评估公司的盈利能力。
杜邦分析法将ROE分解为三个主要的财务指标，包括资产收益率（ROA）、资产周转率（ATO）和资产负债管理水平（EM）。
二、我国商业银行的盈利能力分析1. 资产收益率（ROA）资产收益率是衡量公司利润与资产之间关系的指标。
在商业银行中，ROA反映了银行在操作管理层面上的盈利能力。
ROA 可以通过银行的净利润除以总资产得出。
2. 资产周转率（ATO）资产周转率衡量了银行的资产利用率。
在商业银行中，ATO 反映了银行在利用其资产创造收益方面的能力。
ATO可以通过银行的业务收入（如利息收入、手续费收入等）除以总资产得出。
3. 资产负债管理水平（EM）资产负债管理水平反映了银行在资产与负债之间的平衡度。
在商业银行中，EM反映了银行在控制风险方面的能力。
EM可以通过银行的负债总额除以总资产得出。
三、我国商业银行盈利能力的实证分析以某商业银行为例，根据该银行的财务报表数据，使用杜邦分析法对其盈利能力进行分析。
结果显示，该银行的ROA为2.5%，ATO为0.8，EM为0.95。
通过分解分析，可以得出以下结论：1. 资产收益率（ROA）：该银行的ROA为2.5%，说明该银行能有效地将资产转化为利润。
较高的ROA表明该银行的经营管理水平较高。
2. 资产周转率（ATO）：该银行的ATO为0.8，说明该银行的资产利用率较低。
在提高盈利能力方面，该银行可以通过加强资产的有效利用来提高ATO。
3. 资产负债管理水平（EM）：该银行的EM为0.95，说明该银行在控制风险方面做得相对较好。
我国商业银行盈利能力研究
2001 年中国加入WTO 后，随着中国资本市场对外资银行的进一步开放，中国商业银行在国内市场上面临着巨大国际化竞争。
与一些资本实力雄厚、技术手段现代化、金融服务多样化的外资银行相比，中国的商业银行特别是国有商业银行普遍存在盈利能力较弱，资产质量较差、经营管理水平不足、业务创新能力较低的问题。
而商业银行的盈利能力又是其生存和发展最重要的因素，因此如何提高我国商业银行的盈利能力，增强我国商业银行国际核心竞争力，成为我国各商业银行及学术界最迫切关心的重要议题。
正是基于这种背景，本文对我国商业银行盈利能力及影响因素做了尝试性研究。
一、我国商业银行盈利能力评价指标选择
为了能更好的反映银行的盈利能力，结合以上指标选取原则，本文选取以下指标来衡量商业银行的盈利能力。
1、银行资产收益率(ROA):是国际上考察商业银行盈利能力的通用综合性指标，它是指银行运用全部资产所获得净收益的比率，与银行的获利能力成正比，该指标数值越大，则银行资产的盈利水平越高，但银行业作为金融企业有特殊性，其资产利润率都比较低，一般在2%以下。
其计算公式为:
ROA=净利润/总资产x100%=净利润/(年初资产总额+年资产总额)*2 x100%。
2、权益净利率(ROE):是指商业银行净收益与银行普通股票价值(银行资本)之商，它代表了银行每一单位的股票在分红前的收益。
这一数值越大，说明银行资本的盈利水平越高，其计算公式为:
ROE=净利润/资本总额x100%=净利润/(年初实收资本+年末实收资本)*2 x100%。
银行主要是负债经营，自有资本较少，资产利润率反映了商业银行总资产的获利水平，对于银行资本的盈利能力反映采用资本净利率指标。
总之，资产利润率和权益净利率是揭示银行盈利能力的综合指标，反映了商业银行当期的盈利总规模，但它们并不能反映商业银行的盈利能力是否能按照现在的水平维持或以一定的速度增长下去，既无法反映商业银行的潜在盈利能力。
因此，在此基础上还需要把握商业银行盈利的持久性和增长性。
3、人均利润率(PER):PER=净利润/员工总数，该指标是对商业银行盈利能力评价的一个重要考察指标，人均利润率代表每位员工相对的创造利润的数量，是反映银行效率和管理状况的一个重要指标。
4、营业收入增长率(OPG):是指本年营业收入与上年营业收入之差和上年营
业收入的比率，反映了银行营业收入的增长速度，是商业银行长期盈利能力的表现，其计算公式为:
OPG=（本年营业收入-上年营业收入）/上年营业收入x100%。
5、营业收入利润率(OPM):OPM=净利润/营业收入，该指标是对商业银行总体经营效率的评价，净利润在营业收入中所占比例越高，说明该银行在成本支出、经营管理等方面表现较好。
二、我国商业银行盈利性状况分析
（一）四大国有商业银行盈利性状况
四大国有银行在全国的存贷款业务方面占到了超过60%的份额，占据了明显的主导地位。
凭借其规模上的优势，以及政府对国有银行的倾向性，四大国有银行在国内银行业的主导地位目前是毋庸置疑的，在各个主要的业务领域都处于领先地位。
但是从存贷款份额的变化趋势也可以看出，国有银行的市场份额正在不断减少，表明银行业正呈现出多样化发展的趋势。
随着金融体制的改革，政府对金融市场的直接参与将逐渐减少，国有银行在政策方面的优势将会弱化，而与此同时其它商业银行的实力正在不断增强，最终将与国有银行展开势均力敌的竞争。
1994 年，我国设立了三家政策性银行，由此将四大专业银行的政策性业务进行了分离，这使得1994 年-1996 年间四大国有银行的资产收益率均有不同程度的提高，ROA 都在0.3%-0.41%之间浮动。
然而遭遇了1997 年的亚洲金融危机后，四大国有银行的ROA 纷纷下滑。
1997 年-2002 年间，四大国有银行的ROA 仅在0.14%-0.22%之间波动。
虽然，国家在1999 年成立四大资产管理公司对四大国有银行的不良贷款进行了第一次剥离，在一定程度上减轻了银行的历史性包袱。
但是这次改革并没有触及银行的治理机制，四大国有银行的整体盈利性未能得到真正的改善。
在1994 年-2008 年间，中国宏观经济增长较快，银行业发展也较快，四大国有银行的总体NIM 平稳上升，基本上在 1.9%-3.6%之间浮动。
尽管受1997 年的亚洲金融危机的影响，四大国有银行的NIM 从1998 年的 2.8%下降到2003 年的2.46%，到进入2004 年，随着银行业改革力度的加大，四大国有银行不良贷款问题逐步得到解决，宏观经济逐渐恢复增长，银行放贷开始增加，于是四大国有银行的平均NIM 又开始慢慢上升至2008 的 3.56%。
（二）全国性股份制商业银行盈利性状况
与四大国有商业银行类似，全国性股份制商业银行在1994 年-2008 年间其盈利性也经历了一个由高走低再走高的过程。
只是在2003 年之前股份制商业银行的盈利性要好于国有商业银行。
主要是因为2003 年以后国有商业银行股改取得成效，四大国有银行的盈利性大大增强，其ROA、ROE 均超过了全国性
股份制商业银行，但股份制商业银行作为一个整体盈利性依然较强。
在样本期初，13 家银行的资产收益率高达2.12%，远远高于国有商业银行0.31%的水平。
中国经济增长放缓及早期扩张过快、资产质量下降、债务负担加重的影响，这一组银行的资产收益率、资本收益率纷纷下滑，并在2000 年前后达到最低点，但即便是2001 年0.55%的ROA 最低值仍然高于国有股份制银行2003 年以前各期的ROA。
随着1999 年上海浦东发展银行的上市，陆陆续续又有6 家股份制商业银行上市。
为了上市，股份制商业银行加大对不良资产的冲销和准备金的提取力度，上市使得股份制银行的资本实力大大增强。
从2003 年起，13 家全国性股份制商业银行的盈利性开始增强。
与国有商业银行相似，股份制银行的平均净利息边际的变化也是比较平稳，也是先上升然后有所下降最后略微上升并保持平稳状态，但是这15 年期间的股份制银行NIM 平均值（3.08%）都比四大国有商业银行的NIM 平均值（2.56%）要高，在宏观经济环境一定的情况下，股份制商业银行的NIM 值高于国有商业银行说明股份制商业银行的资产品质要高于国有商业银行。
三、政策建议
针对我国商业银行的盈利能力的现状，我国商业银行在经营过程中可以采取以下措施提高自身盈利能力，增强竞争力。
1.深化金融机构体制改革，不断加强经营管理。
我国商业银行尤其是国有商业银行要调整产权结构以及资产负债结构，在产权多样化的基础上确立决策、经营与监督三权分立的有效制衡机制，完善内部治理结构，逐步完善信息披露制度。
加速资金流动，精简人员并采取相应的绩效激励机制提高人员效率。
2.大力拓展业务领域，实行多元化经营
外国商业银行实行混业经营，其中间业务收入和其它营业收入都在营业收入中占有相当大的比率。
而我国商业银行的主要收入来源还是传统的信贷利息收入。
因此我国商业银行要大力拓展业务领域开展，实行多元化经营，增加盈利管道。
我国商业银行可以充分挖掘像销售网络这样的资源潜力，因为商业银行有大量的客户基础，银行的各种金融服务很容易进入他们的生活，另外多元化也意味着银行与客户之间的关系更为牢固持久，同时多元化经营，收入来源的多样化，许多收入同利率及金融中介业务没有关系，这样就大大降低了银行自身风险。
3.在资产配置方面，通过规范贷款操作程序，完善档案管理等措施加强商业银行的信贷管理，降低坏账、呆账等不良贷款，提高资金的利用效率，并压缩费用，提高银行资产的安全性、流动性和盈利性，形成良好的运营基础。
4.促进银行有效竞争，提高银行效率
我国银行业市场呈现出一定的寡头垄断型市场结构，但银行业市场集中度高不利于银行业的发展，因此，我国要逐步降低银行业的进入壁垒，并促进商业银行的公平竞争。
5.促进银行有效竞争，提高银行效率
我国银行业市场呈现出一定的寡头垄断型市场结构，但银行业市场集中度高不利于银行业的发展，因此，我国要逐步降低银行业的进入壁垒，并促进商业银行的公平竞争。
