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一政府财政活动概览二财政学研究的内容财政学也称公共部门经济学或公共经济学是研究政府收支活动及其对资源配置与收入分配产生影响的经济学分支其内容主要包括财政学的福利经济学基础市场缺陷与财政职能预算方案的公共选择税收基本理论与税收制度财政支出理论公债理论中央和地方财政关系的协调等内容三政府在经济中的作用总供给是劳动资本土地企业家才能供给的总和各种生产要素供给的总和总需求是消费需求和投资需求的总和总需求C + S = C + I 则S = I如果投资不变消费和储蓄下降C + S < C + I 需求过度如果投资不变消费和储蓄下降C + S > C + I 需求不足物品和劳务的总供给= 各种生产要素的报酬政府劳务的报酬= 工资利润+= C + S + G有效需求指商品总供给价格和商品总需求价格达到均衡时的总需求乘数理论收入增量是投资增量的倍数Y = K IK =Y / I = 1 /1-MPC假定边际消费倾向为0.8如增加投资万元则可以增加总收入Y= 100 1 /(1-0.8)= 100 5万元四财政学与微观和宏观经济学之间的关系1财政学与微观经济学微观经济学以单个经济单位为研究对象通过对居民的效用最大化和厂商的利润最大化的研究来探索社会资源的最优配置微观经济学与财政学的连接微观经济学的研究包括价格管制消费与生产调节以及收入分配等与政府直接相关的问题政府作为整体被看成单个经济单位财政学大量使用微观分析工具如个量分析供给与需求理论成本效益分析均衡理论边际分析方法等2财政学与宏观经济学宏观经济学以整个国民经济为研究对象通过研究国民经济中各有关总量的决定及其变化来说明如何充分利用资源财政学与宏观经济学之间的渊源更深政府可以通过非价格的手段对宏观经济产生影响财政所具有的资源配置收入分配和稳定经济的职能与宏观经济政策目标充分就业物价稳定长期经济增长和国际收支平衡是一致的阅读罗森著,财政学第导论,中国人民大学出年版;丁冰著当代西方经济学流派第学北京经济学院出版社1993年版J M布坎南里查德A马斯格雷夫公共财政与公共选择第一天中国财经出版社2000年版J M布坎南著, 民主过程中的财政, 上海三联出版社1992年版杰克逊主编公共部门经济学前沿问题“译者”“导论公共部门经济学的现状”中国税务出版社北京腾图电子出版社2000年版。
财政学复习思考题一、公共部门存在的理由a）什么是帕累托最优？对于某种经济的资源配置，如果不存在其他生产上可行的配置，使得该经济中的所有个人至少与他们在初始的情况一样好，而且至少有一个人的情况比初始的时候严格更好，那么这样的资源配置就是最优的。
也就是说，资源配置最优指的是任何政策的改变都不可能在不使任何人的情况变坏的情况下使某个人的情况更好。
b）社会资源配置达到帕累托最优的条件是什么？在消费方面，社会所有成员的边际替代率相等，而且等于边际转换率。
在生产方面，投入品的边际替代率必须相等。
c）为什么说帕累托效率准则不足以对可供选择的资源配置方案进行排序？由于帕累托效率准则并没有考虑收入分配的问题，因此仅使用帕累托效率作为对可供选择的资源配置方案进行排序的标准是有缺陷的，还需要考虑公平。
比如在契约线上的f点上，A的效用相当小而B的效用却很大，并且这种情况之下没有福利改进的空间，这个是帕累托最优的点。
公平与效率是财政学讨论的中心点。
公平的标准大致分为过程公平与结果公平，过程的公平主要有：1)市场过程是公平的2)只有竞争市场才是公平的3)只有劳动过程才是公平的4)只有参与市场竞争的各方具有同等地位的情况下才有可能通过竞争的市场实现公平结果公平主要有：1)功利主义（边沁主义），即社会福利函数是所有人的总效用函数之与。
2)罗尔斯主义，即社会福利函数应该是社会福利水平最低的个人决定。
3)平等主义，追求个人效用的平等d）市场失效主要表现在哪些方面？主要体现在垄断、市场不对称、信息不对称、公共品的提供与外部性（中微的内容）e）如何理解公共部门存在的必要性？根据Musgrave的分析，政府的介入有一下作用：1)促进资源有效配置。
i.消除不完全竞争，当出现规模报酬递增的情况的时候，便会形成垄断，垄断必然导致低效率，因此政府可以实施管制等手段促进资源的有效配置。
ii.提供公共品，如果由私人来提供公共品，那么由于搭便车者的存在，私人提供的效率就会降低，而如果由政府来提供，可以向搭便车者强制收取费用即税收来弥补其生产成本。
爱考机构-北大考研-经济学院研究生导师简介-刘怡刘怡教授财政学系副主任地址:100871北京大学经济学院电话:62754915传真:62751460Email:ymzhang@教育背景北京大学经济学博士财政部财政科学研究所经济学硕士中央财政金融学院（现中央财经大学）经济学学士工作经历2012.8~2013.8，富布莱特基金资助在哈佛大学肯尼迪学院访问；1994年2月至今，北京大学经济学院任教；2007至今，北京大学中国公共财政研究中心副主任；1999.9~2000.8，JohnSwire&Sons基金资助在英国牛津大学访问；1987.7~1994.2，中央财政金融学院（现中央财经大学）任教。
研究方向公共财政与税收、财务分析近年来感兴趣的领域：政府支出绩效、增值税、个人所得税、税收对收入分配的影响。
承担课题主持财政部国库司世行项目“建立政府财务报告制度研究”（2010）主持国家自然科学基金项目“累进设计：个人所得税改革模拟研究”（2008）主持国家税务总局世行贷款子项目“纳税人意识研究”（2004）主持国家社科基金项目“电子时代的中国税制创新”（2001）主持教育部人文社科基金项目“税收意识对公共决策的影响”（2001）主要作品核心期刊论文 1.《税收能力、税收努力与地区税负差异》，《经济科学》2012年第4期（与黄夏岚、胡祖铨合作）。
2.《增值税收入地区间转移的衡量》,《财贸经济》2012年第1期（与黄夏岚合作）。
3.《增值税和营业税行业税负差异研究》,《税务研究》2011年第10期（与聂海峰合作）。
《新华文摘》2012年第3期转载。
4.《美国劳动所得税抵免制度及其借鉴》,《涉外税务》2011年第7期（与杨帆合作）。
5.《公共支出的税收创造效应：一个自然实验的评价》,《财政研究》2011年第7期（与聂海峰合作）。
6.《美国逆周期财政工具研究及对我国的借鉴意义》,《经济学家》2011年第7期（与杜美妮合作）。
4、公共产品的提供私人产品并不一定只由私人部门提供，公共产品也不一定只由公共部门提供。
公共部门也提供私人产品：如医疗服务、住房；私人部门也提供公共产品：如大学校内由私人捐资修建的教学楼。
公共提供不等于公共生产如垃圾回收一般由公共部门提供，但可以雇佣私人部门来做这项工作。
Lecture-4 16
三、准公共产品的有效供给准公共产品的分类具有竞争性但具有非排他性的公共产品具有排他性但具有非竞争性的公共产品准公共产品的有效供给因非排他性而产生的免费搭车问题导致公共产品难以有效提供。
同时，即便公共产品是排他性的，市场机制也不可能有效提供公共产品。
要实现有效率的产量水平，准公共产品通常要由私人部门和公共部门合作提供。
Lecture-4 17
三、准公共产品的有效供给政府参与提供准公共产品几乎所有政府都参与教育的直接投资但一般只保证教育的最低供给，充分保证义务教育和负担其他公立学校的建设。
对义务教育之外的其他各种教育，在充分市场化的基础上，依据财
力给予一定的补助，尤其是保证低收入家庭的子女能够接受高等教育。
Lecture-4 18。
《财政学》2010春季
第一次作业
1． 我们考察这样一个经济，在该经济中，有两个人——约翰和丹尼，消费两种商品——面包和水。
假定由于长期干旱，当局决定两人平均分配水资源。
为了防止一人“剥削”另一人，谁都不允许用水交换更多的面包。
用艾奇沃斯框图描述这种情况，并解释为什么这样的分配很可能不是．．
帕累托效率的。
2．设想一个简单的经济，在该经济中只有两个人——奥古斯塔和卢卡。
(a) 令社会福利函数为：
A L W U U =+
其中，A U 和L U 分别为奥古斯塔和卢卡的效用。
画出社会无差异曲线，如何描述分配给他们各自福利的大小。
(b) 如果社会福利函数为2A L W U U =+，再作一下练习（a ）。
(c) 假定效用可能性边界如下图所示，用图说明练习（a ）和练习（b ）给出的福利函数，其最优解有什么不同。
3．写出福利经济学第一定理并简要证明。
L
U A。
财政学复习思考题一、公共部门存在的理由a）什么是帕累托最优？对于某种经济的资源配置，如果不存在其他生产上可行的配置，使得该经济中的所有个人至少和他们在初始的情况一样好，而且至少有一个人的情况比初始的时候严格更好，那么这样的资源配置就是最优的。
也就是说，资源配置最优指的是任何政策的改变都不可能在不使任何人的情况变坏的情况下使某个人的情况更好。
b）社会资源配置达到帕累托最优的条件是什么？在消费方面，社会所有成员的边际替代率相等，而且等于边际转换率。
在生产方面，投入品的边际替代率必须相等。
c）为什么说帕累托效率准则不足以对可供选择的资源配置方案进行排序？由于帕累托效率准则并没有考虑收入分配的问题，因此仅使用帕累托效率作为对可供选择的资源配置方案进行排序的标准是有缺陷的，还需要考虑公平。
比如在契约线上的f点上，A的效用相当小而B的效用却很大，并且这种情况之下没有福利改进的空间，这个是帕累托最优的点。
公平和效率是财政学讨论的中心点。
公平的标准大致分为过程公平和结果公平，过程的公平主要有：1) 2) 3) 4)市场过程是公平的只有竞争市场才是公平的只有劳动过程才是公平的只有参与市场竞争的各方具有同等地位的情况下才有可能通过竞争的市场实现公平结果公平主要有：1) 2) 3)功利主义（边沁主义），即社会福利函数是所有人的总效用函数之和。
罗尔斯主义，即社会福利函数应该是社会福利水平最低的个人决定。
平等主义，追求个人效用的平等d）市场失效主要表现在哪些方面？主要体现在垄断、市场不对称、信息不对称、公共品的提供和外部性（中微的内容）e）如何理解公共部门存在的必要性？根据Musgrave的分析，政府的介入有一下作用：1) 促进资源有效配置。
i.消除不完全竞争，当出现规模报酬递增的情况的时候，便会形成垄断，垄断必然导致低效率，因此政府可以实施管制等手段促进资源的有效配置。
i i.提供公共品，如果由私人来提供公共品，那么由于搭便车者的存在，私人提供的效率就会降低，而如果由政府来提供，可以向搭便车者强制收取费用即税收来弥补其生产成本。
