××集团有限公司报表体系编制说明书(试行)

管理报表体系doc某油田服务股份有限公司管理报表体系的编制说明某油田服务股份有限公司于2002年11月20日在香港股票交易所上市，标志着公司已进入一个新的发展时期，公司各项经营和管理活动须按照上市公司的标准进行。

为了适应上市规则的要求，及时、全面准确地反映公司运营的情况，满足对投资者的信息披露要求，公司特编制了《某油田服务股份有限公司管理报表体系（试行）》（以下简称《公司管理报表体系（试行）》）。

《公司管理报表体系（试行）》反映的内容除了财务信息以外，还包括有关人力资源、装备物资管理、市场动态、作业及工作量等各方面信息。

公司财务部根据管理报表反映的内容，经过分析在每月编制一套“公司管理报告”给公司管理层，用于管理决策的参考。

《公司管理报表体系（试行）》的填报说明如下：1需要填报的报表1．需要机关各部门、各直属单位填报的报表序号报表名称填报部填报时管01公司人数统计月报人力资5日前/月管02支付工资构成统计人力资5日前/月管03资金余额分析表计划资5日前/月管04投标活动统计表市场营5日前/月管05已签订的未来六个市场营5日前/季管06存货分析表物资装5日前/季管07设备更新改造、大物资装5日前/季管0880万美元以上项目物资装5日前/季管09十大材料供应商物资装5日前/季管10十大设备供应商物资装5日前/季管11房产租赁费用统计行政管5日前/季管12钻井数量统计表钻井事5日前/月管13钻井作业量统计表钻井事5日前/月管14船舶作业量统计表船舶事5日前/月管15物探作业量统计表物探事5日前/月管16油田服务作业量统油田服5日前/月2．需要各级财务部门填报的报表序报表名称相关的财务填报管应收账款、预付账总部、分公司随报管应付账款、预收账总部、分公司随报管十大客户收入统计总部、分公随报管固定资产变动情况总部、分公随报管收入统计表事业部随报管本年度未来作业事业部随报管利润计划完成情况分公司、事业随报管本年预计完成情况分公司、事业随报二、填报要求和报送方式1．各单位指定专人负责填报工作，并将联系人报公司财务部。

公司企业标准体系表编制说明1编制依据和应达到的目标本公司为了实现“规范服务树一流企业；关注顾客抓市场契机”目标，结合企业实际情况，建立一套“以技术标准为主体，包括有配套的管理标准和工作标准的企业标准体系”，适时开展综合标准化和超前标准化活动，建立良好的标准化行为，为其它各管理体系，如质量管理、环境管理、财务管理、职业健康管理等建立基础和提供平台，并促进企业形成一套完整、协调配合、自我完善的管理体系和运行机制。

基于以上目标，我们组织编制了《企业标准体系表》。

本标准体系表参考GB/T13016《标准体系表编制原则和要求》、GB/T13017《企业标准体系表编制指南》，结合企业现状及发展愿景编制。

体系表基本框架按照GB/T15496《企业标准体系要求》编制，目的是使企业各项生产经营活动紧密围绕实现企业的总方针总目标要求，做到有章可循、有据可依、有错必纠、有洞必补、有责必问，获得最佳工作秩序。

2国内外标准概况2.1纳入标准体系的国内标准有：GB、GB/T、HG/T等，标准的有效性根据国家标准化委员会网站、江苏省标准信息服务网、南通名牌网等网站确认。

2.2相关标准与国际标准的对应关系也从上述途径及标准文本中获得。

3体系表简介体系表由企业标准体系结构图、标准明细表、标准汇总表及编制说明四部分构成。

3.1企业标准体系结构图，在Q/JS G1802-2011《企业标准体系表》中明确规定。

3.1.1结构图包括：a）企业标准体系总体结构图；b）技术标准子体系结构图；C）管理标准子体系结构图；d）工作标准子体系结构图。

3.1.2结构图属性及内在联系本公司采用的企业标准体系表的结构型式为层次结构。

企业标准体系分为技术标准体系、管理标准体系、工作标准体系三个分体系，整个体系以技术标准体系为主体，以管理标准和工作标准体系相配套，通过工作标准的实施去促进监督技术标准、管理标准的贯彻和实施。

c）标准内容有具体技术参数又有管理要求的。

《企业年度工作报告》格式文本及编制说明一、《企业年度工作报告》参考格式××××公司××××年度工作报告湖北省国有企业第×监事会：（引言部分）一、资产和效益情况二、经营管理和改革发展主要情况三、重大经营风险和财务风险四、“三重一大”决策制度的执行情况五、违法违纪违规事项披露六、国资委及监事会关注事项七、领导班子履职情况八、下一年度工作计划我们已按照《企业年度工作报告》编制要求如实报告了本年度主要工作情况，没有该披露未披露的信息。

除相关财务数据以企业财务快报数为准外，报告其他内容均真实、客观，没有任何不实、隐瞒。

附件：1、历史沿革2、经营范围3、企业章程4、企业负责人简况表5、员工情况6、资本结构7、组织结构图8、母、子公司及所属单位清单9、经济实体清单10、重大诉讼情况11、享受的特殊（优惠）政策说明12、监事会要求提供的其他信息资料，以及受篇幅限制不便在正文详细说明的可补充列示附件。

法定代表人（签名）××××公司（盖章）××××年×月×日二、正文内容及要求（一）资产和效益情况1、反映企业资产、负债、权益构成，增减变动情况及原因。

2、反映本年度生产经营情况，包括主要产品的产销量、业务量、市场占有率及增减变动情况。

3、分析主营业务收入、成本费用、利润总额构成，增减变动情况及影响因素，所属企业亏损面及亏损情况。

（二）经营管理和改革发展主要情况反映企业本年度经营管理和改革发展重大事项和主要情况，内控制度建设及执行情况，存在的问题及不足，采取的措施和成效。

该部分内容主要围绕战略规划及执行、投融资、重组改制、产权转让、结构调整、三项制度改革、主辅分离、分离企业办社会职能、市场开发、购销管理、财务管理、成本费用控制、业绩考核、薪酬分配、科技创新、安全生产与环保、内部审计、信息化建设、企业法律事务管理、企业党建及文化建设等方面阐述。

**公司国资统计报表编制说明一、合并范围说明内容：说明本年合并范围与上年相比的变化。

二、表完整性情况说明内容：经过表完整性检查后，国资01-09表不能有空表，可以有0表（即数据均为0的表），此部分应对产生0表的原因进行说明。

例如：利润表为0的可能原因是本年未发生任何生产经营活动（需解释财务费用为0的原因）；资产减值准备情况表为0的可能原因是，以往和当年度均未发生任何资产减值等。

各单位要根据自身的情况具体说明。

三、封面信息说明内容：经过公式审核后，提示封面信息有“核实性”、“合理性”问题的（灰色字体提示），经过核实后与实际情况相符，不需要修改的，需要在此部分进行说明。

四、勾稽关系审核问题说明内容：经过公式审核后，提示国资01-09表中的数据信息有“逻辑性”、“合理性”和“核实性”问题的，如果经确认后确实不需要修改，就需要进行说明。

说明的时候，可以按照单位作为一级分类，问题代码（例如A210）作为二级分类，或者倒过来，问题代码作为一级分类，单位作为二级分类。

五、数据合理性审核问题说明内容：通过软件自带的查询模板，如果查询发现问题，但经过核实后不需要修改的（或者本单位有特殊情况，或者上年数据填报有问题），需要在本部分进行说明。

以往发现的问题有：本年与上年人员变动幅度较高、工资或人均工资变动幅度较高、金融企业差额表抵销问题等。

六、报表年初数变动情况说明内容：这里主要是指2014年软件中填报的“年初数/上年数”与2013年软件中填报的“期末数/当期数”的差异。

可能产生差异的原因：1.会计政策变更、前期差错更正导致的期初数调整。

处理方法：各子公司应检查审计报告附注的会计政策变更、前期差错更正部分，是否已经完整的披露了会计政策变更及前期差错更正情况，并按照此部分内容准确的填报久其中的国资09表《企业期初数调整情况表》。

2.上年填报的数据与上年审计报告不一致（上年填报时未按最终的审计报告数更新）。

处理方法：不需更改本年数据，但需要在此部分进行说明，上年数据与上年审计报告不一致的项目、数据及原因。

公司月财务报表编制说明__________ 公司财务报表主要包括二大报表(资产负债表、利润表、现金流量表) 和其他附表，其他附表是根据当期生产经营情况汇总分析填列，在本说明就不一一做编制说明，三大报表编制说明如下：1.资产负债表1.1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

1.2编制方法(1)、本表反应一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。

(2)、本表“年初余额”各项数字，应根据上年度末资产负债表“年末余额”栏内所列数字填列。

如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上一年度资产负债表的各个项目的名称和数字按照本年的规定进行调整，列入“年初余额”栏内。

(3)、表内“期末余额”指标按照某一日期末会计决算的有关指标填列。

1.3表内各项目编制说明(1)、“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、夕卜埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金等的合计数。

本项目根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”的期末余额合计数填列。

⑵、“应收账款”项目，反映因销售商品、产品和提供劳务等应向购买方收取而未收到的各类款项，减去已计提的坏账准备后的净额。

企业应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的净额填列，另“预收账款”科目所属有关明细科目(项目)借方有余额的，应在本表“应收账款”项目内填列。

(3)、“其他应收款”项目，反映企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项，减去已计提的坏账准备后的净额。

本项目应根据“其他应收款”各明细科目(项目)的期末借方余额，减去“坏账准备”科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列，另“其他应付款”所属有关明细科目(项目)借方有余额的，应在本表“其他应收款”项目中填列。

财务报表编制说明1．本表反应小企业必定日期全部资产、负债和所有者权益的情形。

2．本表“岁首年代数”栏内各现数字，应依照上岁终资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。

假如本年度资产负债表规定的各个项目标名称和内容同上年度不相一致，应对上年事终资产负债表各项目标名称和数字按照本年度的规定进行调剂，填入本表“岁首年代数”栏内。

3．本表“期末数”各项目标内容和填列方法：(1)“泉币资金”项目，反应小企业库存现金、银行结算存款、外埠存款、银行汇票存款等的合计数。

本项目应依照“现金”、“”银行存款”、“其他泉币资金”科目标期末余额合计填列。

(2)“短期投资”项目，反应小企业购入的各类随时变现、并预备随时变现的、持有时刻不跨过1年（含1年）的股票、债券等，减去已计提削价预备后的净额。

本科目应依照“短期投资”科目标期末余额，减去“短期投资削价预备”科目标期末余额后的金额填列。

(3)“应收单子”项目，反应小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收单子，包含贸易银行承兑汇票和银行承兑汇票。

本项目应依照“应收单子”科目标期末余额填列。

已向银行贴现和已背书让渡的应收单子不包含在本项目内，个中已贴现的贸易承兑汇票应在管帐报表附注中零丁披露。

(4)“应收股息”项目，反应小企业因进行股权投资和债权投资应收取的现金股利和利钱，应收其他单位的利润，也包含在本项目内。

本项目应依照“应收股息”科目标期末余额填列。

(5)“应收账款”项目，反应小企业因发卖商品、产品和供给劳务等而应向购买单位收取的各类款项，减去已计提的坏账预备后的净额。

本项目应依照“应收账款”科目所属各明细科目标期末借方余额合计，减去“坏账预备”科目中有关应收账款计提的坏账预备期末余额后的金额填列。

如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表中增设“预收账款”项目填列。

(6)“其他应收款”项目，反应小企业对其他单位和小我的应收和暂付的款项，减去已计提的坏账预备后的净额口本项目应依照“其他应收款”科目标期末余额，减去“坏账预备”科目中有关其他应收款计提的坏账预备期末余额后的金额填列。

附件22021年度中心企业财务预算报表编制讲明一、编制范围本套报表编制范围包括中心企业及其所能操纵的全资或控股的子企业〔含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建工程等〕。

二、编制会计政策本套报表编制会计政策是?企业会计准那么?〔以下简称新准那么〕。

三、录进级次凡纳进本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录进本套报表，所属二级以下子企业并进第二级进行填报。

四、报表组成本套报表包括：〔一〕报表封面。

〔二〕主表：资产负债预算表〔国资企预01表〕、利润预算表〔国资企预02表〕、现金流量预算表〔国资企预03表〕。

〔三〕附表：本钞票费用预算表〔国资企预04表〕、要紧业务预算表〔国资企预05表〕、对外筹资预算表〔国资企预06表〕、金融工具投资预算表〔国资企预07表〕、长期股权投资预算表〔国资企预08表〕、固定资产投资预算表〔国资企预09表〕、2021年度要紧财务指标预告表〔国资企预补01表〕、2021年度预算调整要紧指标表〔国资企预补02表〕、要紧分析指标表。

五、报表封面填制讲明〔一〕封面左边。

1.企业名称：指在工商行政治理部门登记注册的企业全称。

2.单位负责人：指在工商行政治理部门登记的法人代表。

凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

3.总会计师：指按照干部治理权限通过一定程序被任命〔或者聘任〕为企业总会计师的高级治理人员。

如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，那么此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。

4.财务〔会计〕机构负责人：指企业内部担当财务预算工作的专职机构的负责人。

5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。

〔二〕封面右边。

1.企业〔单位〕统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书的9位代码。

尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。

如因客瞧缘故暂不能办理的，可参照?自编企业、单位临时代码的规那么?〔国资统发［1995］116号〕自编企业临时代码使用。

文件名称:编制管理报表流程版本：v1.0流程编号: FM6.2 发布日期: 流程管理部门：燃气控股财务部流程主管：1、流程说明编制提供给公司内部各种标准的管理报表的过程；2、流程适用范围新奥燃气控股有限公司及所属成员企业3、流程范围[1]起点：收集整理内部管理报表需求信息[2]终点：提交报表给使用者4、接口关系[1]上游流程：制定管理报告基础[2]下游流程：合并内部报表流程[3]其它接口：无5、职责分工[1]共享中心：编制标准的和管理报表；[2]成员企业财务部：提供报表给使用者；6、关键KPI[1]共享中心：报表支持及时性[2]成员企业：7、关键数据●管理报表●各种需求信息汇总8、流程图编制管理报表流程控股总会计师共享中心负责人财务共享中心总账报表组控股财务部成员企业财务部否是05审核管理报表开始03反馈管理报表信息管理报表02编制成员企业管理报表01收集整理数据信息是否通过04修正成员企业管理报表06审批管理报表是否通过是否07报送结束制定报告模板9、流程描述[01]收集整理数据信息：共享中心总账人员收集成员企业编制管理报表所需的财务数据；[02]编制成员企业管理报表：共享中心根据报表模版编制各种管理报表；[03]反馈管理报表信息：成员企业财务和控股财务对共享中心编制的管理报表提出修改意见；[04]修正成员企业管理报表：共享中心根据成员企业和控股财务提出的意见，修改管理报表；[05]审核管理报表：共享中心负责人审核各成员企业管理报表；[06]审批管理报表：控股总会计师审批各成员企业的管理报表；[07]报送：成员企业财务部和控股财务部将审批通过的管理报表报送各使用单位。

10、业务规则[1]按照报告模版的要求编写管理报表；[5]编制管理报告的时间应确定在每月4日前完成；11、相关制度[1]新奥集团财务会计报告管理制度。

财务报表编制说明（2011年度）一年来公司在上级党委和政府的正确领导下，公司全体员工认真学习“三个代表”重要思想和贯彻落实科学发展观，不断提高干部、职工政治素质和业务能力。

根据公司的实际情况，积极实施土地储备战略和认真处理历史遗留问题的工作思路，努力做好土地开发和储备工作。

一年来预收帐款结转收入1848142元，并实现微利。

现将2011年报表编制情况说明如下：一、资产负债表：1、预付帐款：期末余额为249662元，比期初数减少100000元，主要是收回南宁建筑公司33号区34号区福兴罗炳岭填土款；2、其他应收款：期末余额为27929446元，比期初数减少552589元，主要是收回储备中心借款50万元；3、存货：期末余额为4088780元，比期初数减少737489元，主要是陈泉锋购106号区陈井岗地价款结转成本1005104元及付南宁建筑公司福兴罗炳岭填土款282616元；4、预收帐款：期末余额为5863517元，比期初数减少1970900元，主要是陈泉锋购106号区陈井岗地价款结转成本1783061元及退民政局92年预交土地款17万元及退兴宁市原搬运公司预购土地款10万元；5、预提费用：期末余额为55000元，比期初数增加55000元，主要用于预提年终奖金及年终总结工作会议费等；6、未分配利润：年初数为-742038元，年末数为-760908元，比期初数减少（-）18869元；其中：今年实现利润5004元；二、利润表：1、其他业务利润：期末余额608757元主要是场地出租收入等；2、营业外支出：期末余额7880元，主要是付支持民盟办公经费等。

兴宁市地产公司二0一一年十二月三十一日。