企业财务预算报表编制说明(doc 26页)

XXX企业财务会计决算报表编制说明编制说明财政部依据«中华人民共和国会计法»、«企业财务会计报告条例»、«企业财务通那么»、«企业会计准那么»及相关财务会计制度规定制订本套企业财务会计决算报表。

一、填报范畴本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化治理的事业单位、城镇集体企业填报。

具体指执行现行工业、农业、商品流通、施工、房地产开发、交通运输、邮电通信、旅行、饮食服务等行业会计制度、«企业会计制度»和«企业会计准那么〔2006〕»的各类国有企业〔单位〕，以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。

〔一〕国有控股企业是指国家或国有企业〔单位〕作为出资人之一，国有投资份额〔包括国家资本和国有法人资本〕占被投资企业实收资本50%以上〔含50%〕，或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际操纵力的企业。

具体包括：1．国有间接操纵的企业，指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。

2．国有直截了当与间接操纵的企业，指母公司尽管只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。

3．多方国有单位投资的、具有实际操纵权的企业，操纵权指能够决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中猎取利益的权力。

〔二〕境外企业是指以下三类企业〔单位〕：1.在中华人民共和国境外和香港、澳门专门行政区设立的国有境外企业集团〔以下简称境外企业集团〕及所属子公司〔或二级企业〕，包括香港招商局集团、香港中旅〔集团〕、华润〔集团〕、澳门南光集团和地点的有关境外企业集团。

2.在中华人民共和国境外和香港、澳门专门行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位〔以下简称境内投资单位〕。

财务预算编制说明1. 引言在企业运营管理中，财务预算是一种重要的决策工具。

它能够帮助企业管理者对未来的财务状况进行预测，并制定相应的经营策略和决策。

本文档将介绍财务预算的概念、编制流程以及相关注意事项。

2. 财务预算的概念财务预算是指企业根据经营计划、市场环境和经济情况，在一定时间范围内对企业收入、支出、利润、资金等进行预测和规划的过程和结果。

它包括经营预算、资金预算、投资预算等各项预算。

3. 财务预算的编制流程3.1 收集信息在财务预算编制之前，需要收集相关的信息和数据，包括历史财务数据、市场情况、竞争对手情况等。

这些数据将作为预算编制的依据和参考。

3.2 制定经营计划经营计划是财务预算的基础，它包括企业的战略目标、销售计划、成本控制等内容。

在制定经营计划时，需要考虑市场需求、产品竞争力、资源配置等因素。

3.3 编制收入预算收入预算是指对企业收入的预测和规划。

在编制收入预算时，需要结合历史数据、市场需求、销售计划等因素进行预测，并制定相应的销售策略和方案。

3.4 编制支出预算支出预算是指对企业各项支出的预测和规划。

在编制支出预算时，需要考虑各项成本、人力资源、市场推广等因素，并制定相应的控制措施和预算限额。

3.5 编制利润预算利润预算是指对企业利润的预测和规划。

在编制利润预算时，需要结合收入预算和支出预算，进行盈亏分析，并制定相应的经营策略和决策。

3.6 编制资金预算资金预算是指对企业资金的预测和规划。

在编制资金预算时，需要考虑企业的经营活动、投资活动和筹资活动，并制定相应的资金管理策略和措施。

3.7 审核和修订完成财务预算编制后，需要对编制结果进行审核和修订。

在审核过程中，需要核对各项数据和计算公式的准确性，并与实际情况进行比对。

如果发现偏差较大的地方，需要进行修订和调整。

4. 财务预算的注意事项在进行财务预算编制时，需要注意以下几点：4.1 数据的真实性和准确性财务预算的准确性对企业管理的决策具有重要意义。

财务预算编制说明范文财务预算编制说明。

财务预算是企业管理中非常重要的一部分，它是企业在一定时期内，根据经营计划和目标，对收入、支出、利润等财务指标进行预测和安排的一种财务管理工具。

财务预算编制是企业财务管理工作中非常重要的一环，它直接关系到企业的经营成果和财务状况。

下面将对财务预算编制进行详细说明。

首先，财务预算编制的目的是为了帮助企业制定合理的经营计划和目标，为企业的经营决策提供依据。

通过对收入、支出、利润等财务指标进行预测和安排，可以使企业在经营活动中合理分配资源，降低成本，提高效益，实现经营目标。

其次，财务预算编制的内容主要包括收入预算、成本预算、利润预算、现金预算等。

收入预算是根据企业的销售计划和市场需求，对未来一定时期内的销售收入进行预测和安排。

成本预算是根据生产计划和成本控制要求，对生产成本、管理费用、财务费用等进行预测和安排。

利润预算是根据收入预算和成本预算，对企业未来一定时期内的利润进行预测和安排。

现金预算是根据收入预算和支出预算，对企业未来一定时期内的现金流量进行预测和安排。

最后，财务预算编制的方法主要包括历史数据法、专家评估法、统计分析法等。

历史数据法是根据过去的经营数据和经验，对未来的经营情况进行预测和安排。

专家评估法是通过专家对市场、行业、企业等方面的判断和评估，对未来的经营情况进行预测和安排。

统计分析法是根据统计学原理和方法，对未来的经营情况进行预测和安排。

在财务预算编制过程中，需要注意以下几点。

首先，要充分了解企业的经营环境和市场需求，对未来的经营情况进行准确的预测和安排。

其次，要合理制定预算目标和计划，使预算目标与企业的经营目标相一致，为企业的经营决策提供依据。

再次，要加强预算控制和监督，及时发现和解决预算执行中的问题和困难，确保预算的有效执行。

最后，要不断完善和改进预算编制的方法和技术，提高预算编制的科学性和准确性。

总之，财务预算编制是企业财务管理工作中非常重要的一环，它直接关系到企业的经营成果和财务状况。

财务预算编制说明
1、根据财会规定，编制年度财务预算应按会计年度即公元纪年法。

但按照某董事长考核时间要求及某宾馆现状，第一个考核年度只能是20某年7月1日至20某年6月30日，故我们是按这个时间要求，编制了20某年7月1日至20某年12月31日半年度、20某年1月1日至20某年6月30日半年度财务预算的。

两者相加就是一个整的考核年度财务预算。

2、现上报的财务预算是按照某集团的财务部要求编制的；为了便于领导了解某宾馆更详细情况，我们又增加了一张考核年度收入预算总表。

3、我们所做的考核年度财务预算是本着既积极又稳健的原则而编制的。

新建酒店经营情况通常是一线城市高星级酒店GOP利润第一年度微利或基本持平，而二三线城市基本微亏。

虽然某宾馆地处二三线城市，酒店经营要达到规模效益需要一定的时间，但我们贯彻某企业精神，充分发挥主观能动性，而创造性地开展工作，加上上海银杏酒店管理公司的技术支持，应该有可能把经营业绩做得好一些，故我们是根据宾馆总经理室的指示，按照高标准来确定经营目标和编制第一年度财务预算的。

4、由于没有财务历史数据，且目前经营未达到规模经营，故财务预算准确度有限。

此次编制的考核年度财务预算与上次年度预算有所不同，应该讲这一次更接近实际一些。

5、待5月份经营报表出来后，我们将依据4、5月的实际发生数，按照现行酒店规范的预算某法另行编制一套考核年度财务预算上报某集团。

某宾馆财务部
20某年5月26日。

北京市国资委2012年度企业财务预算报表目录一、编制范围 ..................................................................... . (2)二、报表组成 ..................................................................... . (2)三、资产负债预算表 ..................................................................... ...................................... 5 六、利润预算表(国资企预02表) .................................................................... .............. 7 七、现金流量预算表(国资企预03表) .................................................................... ...... 8 八、主要业务损益预算表(国资企预04表) ...................................................................9 九、主要业务经营预算表(国资企预05表) (10)十、成本费用预算表(国资企预06表) .................................................................... .... 10 十一、人工成本预算表(国资企预07表) .....................................................................11 十二、专项支出预算表(国资企预08表) .....................................................................14 十三、对外筹资预算表(国资企预09表) .....................................................................15 十四、金融工具情况预算表(国资企预10表) ............................................................. 16 十五、长期股权投资预算表(国资企预11表) ............................................................. 17 十六、固定资产投资预算表(国资企预12表) ............................................................. 18 十七、担保预算表(国资企预13表) .................................................................... ........ 20 十八、BT与BOT项目预算表(国资企预14表) ........................................................... 21 十九、房地产行业预算补充表(国资企预15表) ......................................................... 22 二十、2012年度主要财务指标预报表(国资企预补01表) ......................................... 24 二十一、2012年度财务预算调整主要指标表(国资企预补02表) ............................. 25 二十二、主要分析指标表(计算机自动生成) (25)1一、编制范围本套报表编制范围包括企业及其所能控制的全资或控股的子企业,含实行法人责任制基建项目等,。

企业财务报表编制说明书企业财务报表编制说明书1资产负债表编制说明1．本表反映小企业一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。

2．本表”年初数”栏内各现数字,应根据上年末资产负债表”期末数”栏内所列数字填列。

如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致,应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整,填入本表”年初数”栏内。

3．本表”期末数”各项目的内容和填列方法:(1)”货币资金”项目,反映小企业库存现金、银行结算存款、外埠存款、银行汇票存款等的合计数。

本项目应根据”现金”、””银行存款”、”其它货币资金”科目的期末余额合计填列。

(2)”短期投资”项目,反映小企业购入的各种随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过1年(含1年)的股票、债券等,减去已计提跌价准备后的净额。

本科目应根据”短期投资”科目的期末余额,减去”短期投资跌价准备”科目的期末余额后的金额填列。

(3)”应收票据”项目,反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据,包括商业银行承兑汇票和银行承兑汇票。

本项目应根据”应收票据”科目的期末余额填列。

已向银行贴现和已背书转让的应收票据不包括在本项目内,其中已贴现的商业承兑汇票应在会计报表附注中单独披露。

(4)”应收股息”项目,反映小企业因进行股权投资和债权投资应收取的现金股利和利息,应收其它单位的利润,也包括在本项目内。

本项目应根据”应收股息”科目的期末余额填列。

(5)”应收账款”项目,反映小企业因销售商品、产品和提供劳务等而应向购买单位收取的各种款项,减去已计提的坏账准备后的净额。

本项目应根据”应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计,减去”坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

如”应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额,应在本表中增设”预收账款”项目填列。

(6)”其它应收款”项目,反映小企业对其它单位和个人的应收和暂付的款项,减去已计提的坏账准备后的净额口本项目应根据”其它应收款”科目的期末余额,减去”坏账准备”科目中有关其它应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

国有企业财务预算报表编制说明1. 简介国有企业财务预算报表是指国有企业在一个特定会计期间内，对预计收入、费用、资本支出和现金流量的计划编制而成的报表。

该报表可以帮助国有企业管理层和利益相关者了解企业的财务状况和经营情况，为决策提供依据。

在编制国有企业财务预算报表时，应遵循一定的原则和方法，确保报表信息准确、完整、可比。

本文将介绍国有企业财务预算报表编制的相关要点和流程。

2. 编制过程国有企业财务预算报表的编制过程主要包括以下几个步骤：首先，需要确定财务预算报表所涵盖的期间。

通常，国有企业的预算期间为一年，以企业的会计年度为基准。

2.2 制定收入预算在制定收入预算时，需要根据过去的财务数据和市场情况进行调研和分析，预测未来收入的规模和构成。

收入预算的编制应考虑到各项收入的来源，如销售收入、投资收益、政府补助等。

费用预算的编制是根据企业的业务规模和营运需求，预测未来期间内各项费用的规模和构成。

费用包括生产成本、销售费用、行政费用、财务费用等。

2.4 制定资本支出预算资本支出预算是指企业在预算期间内计划投资的固定资产和其他长期资产的金额和时间安排。

编制资本支出预算时，需要考虑到企业的发展战略和市场需求，确定合理的投资计划。

2.5 编制现金流量预算现金流量预算是对预算期间内预计的现金流入和流出进行规划和预测。

通过编制现金流量预算，可以帮助企业管理层把握资金的流动状况，避免资金短缺或浪费。

2.6 编制报表最后，根据各项预算信息，编制相应的财务预算报表。

常见的财务预算报表包括收入预算表、费用预算表、资本支出预算表和现金流量预算表。

这些报表可以采用表格形式进行展示，方便阅读和分析。

3. 报表格式国有企业财务预算报表的格式可以根据具体情况进行设计，但一般应包括以下信息：3.1 企业基本信息在报表的顶部或开头，需要包括企业的基本信息，如企业名称、报表期间等。

3.2 报表主体报表主体是根据各项预算信息编制而成的表格。

财务预算编制说明范文财务预算是企业管理的重要工具之一，可以帮助企业规划和控制财务活动，实现盈利目标。

编制财务预算的过程需要严格的规划和细致的数据分析，下面是一个通用的财务预算编制说明范文供参考：一、背景介绍（企业名称）为了全面规划和控制财务活动，根据公司战略目标和发展规划，制定了年度财务预算。

财务预算的制定是为了对公司的资金流向、盈利能力、成本控制等方面进行全面评估和管理，以实现公司的经营目标和利润最大化。

二、编制目的1.为公司管理层提供决策参考：财务预算将会成为公司管理层决策的重要依据，通过预测和分析财务数据，提供正确的信息和指导，为管理层制定战略和决策提供支持。

2.为公司部门提供行动指南：通过预算计划公司各部门的收入、支出和投资，明确各部门的目标和任务，提高工作效率和效益。

3.为公司的股东和投资者提供信息：财务预算是企业对外展示财务状况和发展规划的重要工具，可以为股东和投资者提供有关公司盈利状况和投资回报率的信息。

三、编制原则1.合理性原则：财务预算必须具备适应实际情况的合理性，基于对市场、行业和经济环境的准确判断，确保预算目标的可实现性。

2.可操作性原则：财务预算的指标必须具备可操作性，能够落地实施。

3.公允性原则：制定财务预算需要公平、公正、公开的原则，确保预算制定的过程和结果符合法律和道义要求。

4.灵活性原则：财务预算应具备一定的灵活性和适应性，随时变更和调整以适应外部环境和公司内部的变化。

四、编制步骤1.收集数据：收集公司历史财务数据、行业数据和市场数据，同时搜集相关部门的预算需求和计划。

2.数据分析：对收集到的数据进行分析和整理，包括趋势分析、比较分析、成本结构分析等，找出规律和问题。

3.制定预算目标：根据公司发展规划和战略目标，制定财务预算的总体目标，并结合实际情况确定具体指标和标准。

4.制定预算计划：根据预算目标，制定各部门的预算计划，包括销售预算、成本预算、资金预算等，确保各项资源都得到合理配置。

财务预算编制说明书1. 引言本文档是关于财务预算编制的说明书，旨在提供一个详细的指导，帮助财务部门或管理人员进行有效的预算编制工作。

财务预算是一个重要的管理工具，能够帮助组织有效控制成本、规划资源分配，并对未来的财务状况进行合理的估计。

2. 财务预算的定义财务预算是指在特定的时间范围内，根据组织的战略目标和经营计划，对收入和支出进行合理的预测和规划的过程。

预算编制的目的是为了使组织的财务目标和战略目标保持一致，以及提供财务决策的依据。

3. 财务预算编制的步骤3.1 明确预算编制的目标与范围在开始预算编制前，需要明确预算编制的目标和范围。

这涉及到对组织整体战略目标的理解，并将其转化为财务目标和预算指标。

3.2 收集和分析历史数据收集和分析历史数据对于预算编制非常重要。

通过分析历史数据，可以了解组织过去的财务状况和趋势，从而更准确地预测未来。

3.3 制定预算假设在进行预算编制时，必须明确预算的假设条件。

这些假设条件可以包括市场需求、销售增长率、成本增长率等。

这些假设条件需要与实际情况相符，并尽可能考虑到各种可能的变化。

3.4 制定收入预算根据销售预测和市场需求，制定收入预算。

收入预算可以按产品、地区或渠道进行划分，以便更好地控制和管理。

3.5 制定成本预算根据历史数据和预测的市场需求，制定成本预算。

成本预算可以包括直接成本、间接成本和固定成本等多个方面。

3.6 制定资本支出预算制定资本支出预算是为了规划和管理资本项目的支出。

根据组织的发展战略和长期规划，制定资本支出预算可以帮助组织合理分配资源和规划投资。

3.7 制定现金流量预算现金流量预算是预测和规划组织现金流入和流出的过程。

通过制定现金流量预算，可以确保组织有足够的资金来支付债务、采购资产等。

3.8 审核和调整预算完成预算编制后，应该对预算进行审核和调整。

这涉及到对预算的合理性和可行性进行评估，并根据实际情况进行相应的调整和修正。

4. 预算编制的注意事项•尽可能准确地收集和分析历史数据，以提高预测的准确性。

财务预算编制说明范文财务预算编制是企业管理的重要环节之一，通过对企业经营活动的收入和支出进行预先规划和估算，达到提前掌握企业经济运行情况、合理安排资源的目的。

编制财务预算需要遵循以下几个步骤：第一步，确定预算期间。

预算期间的确定需要考虑企业的发展规划、市场环境以及行业特点等因素。

一般而言，可以选择一个财务年度作为预算期间。

第二步，收集相关资料。

在编制财务预算之前，需要收集和整理企业的历史财务数据、经营数据以及市场环境数据等，以便进行准确的预测和估算。

第三步，制定预算目标。

根据企业的战略目标和经营计划，制定财务预算的目标。

预算目标应该具体、明确，并且与企业的长期发展目标相一致。

第四步，确定预算编制方法和技术。

预算编制方法包括定性方法和定量方法两种。

定性方法主要依靠经验和专家意见进行预测和估算，定量方法则主要依靠数学模型和统计方法进行预测和估算。

根据企业的实际情况，选择适当的预算编制方法和技术。

第五步，编制预算计划。

预算计划包括收入预算、成本预算、费用预算、资本预算等内容。

在编制预算计划时，需要将企业的发展目标、市场环境以及内外部因素等考虑在内，进行合理的预测和估算。

第六步，审核和审批。

完成预算计划的编制后，需要进行内部审核和审批。

内部审核主要是对预算计划的合理性、准确性以及可行性进行评估，确保预算计划达到企业的实际需求。

第七步，执行和控制。

预算计划的执行和控制是财务预算编制的重要环节。

企业需要按照预算计划制定相应的经营策略和控制措施，并进行监控和反馈，确保预算计划的执行情况符合预期。

第八步，定期检查和调整。

财务预算是一个动态的过程，需要根据实际情况进行定期检查和调整。

企业应该根据经营活动的实际情况进行预算的修订和调整，以便更好地适应外部环境的变化。

综上所述，财务预算编制是企业管理的重要环节，通过预先规划和估算，可以帮助企业合理安排资源，提前掌握企业的经济运行情况。

在编制财务预算时，需要遵循一定的步骤和方法，以保证预算计划的准确性和合理性。

财务预算编制说明一、概述财务预算是企业在一定时期内根据市场环境和经营情况，对于收入、支出、资产和负债等方面进行预测和安排的一种管理工具。

编制财务预算可以帮助企业合理安排资金、控制成本、提高盈利能力和降低风险。

二、财务预算编制的步骤1. 收集信息首先，需要收集有关企业的各种信息，包括历史财务数据、市场分析、经营计划和预测等。

这些信息将成为编制财务预算的重要参考依据。

2. 制定销售预测根据市场调研和销售数据，制定出企业在预算期内的销售预测。

销售预测需要考虑产品的价格、市场份额、销售渠道等因素，并结合市场发展趋势和竞争状况进行综合分析。

3. 确定收入预算根据销售预测和产品定价等因素，确定企业在预算期内的预计收入。

在确定收入预算时，还需考虑其他收入来源，如利息收入、投资回报等。

4. 制定成本预算在制定成本预算时，需要考虑企业的各项成本，包括生产成本、营销成本、人力资源成本、行政费用等。

通过对成本的合理分析和控制，可以保证企业的盈利能力和资金安全。

5. 编制资本预算资本预算是指对企业的固定资产投资和资金运营需求进行预测和规划。

根据企业的战略规划和发展需求，编制资本预算可以帮助企业合理安排资金，并制定资本投资计划。

6. 编制财务报表最后，根据以上编制的预算数据，编制财务报表，包括预算损益表、预算资产负债表和预算现金流量表。

财务报表可以反映企业在预算期内的盈利情况、资产负债情况和现金流动情况，帮助企业进行财务分析和决策。

三、财务预算编制的原则1. 合理性原则财务预算编制应该基于合理的假设和数据，以反映真实的经营情况和预期目标。

预算数据应该具有可行性，并且能够满足企业的经营需求。

2. 灵活性原则财务预算应该具备一定的灵活性，以适应市场环境的变化和经营策略的调整。

在制定预算时，需要考虑各种情况的发生，并制定相应的应对措施。

3. 综合性原则财务预算应该综合考虑企业的各方面因素，包括市场、竞争、技术、人力资源等。

预算编制需要考虑各项因素的影响，并进行综合分析和评估。

企业财务会计决算报表编制说明企业财务会计决算报表编制说明财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订本套企业财务会计决算报表。

一、填报范围本套报表适用于境内具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。

具体指执行现行工业、农业、商品流通、施工、房地产开发、交通运输、邮电通信、旅游、饮食服务等行业会计制度和《企业会计制度》的各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业。

（一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。

具体包括：1．国有投资双方各占50%的企业，可由委托管理一方主报并按“合并会计报表”制度进行合并。

2．国有间接控制的企业，指通过子公司而对子公司的子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本。

3．国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。

4．多方国有单位投资的具有实际控制权的企业，控制权指能够统驭一个企业的财务和经营政策，并以此从企业经营活动中获取利益的权力。

（二）企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度，实行企业管理的报社、出版社等国有事业单位。

二、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。

（二）主表：资产负债表（财会年企01表）、利润表（财会年企02表）、现金流量表（财会年企03表）和所有者权益变动表（财会年企04表）。

（三）附表：应上交应弥补款项表（财会年企附01表），国有资产变动情况表（财会年企附02表），资产减值准备情况表（财会年企附03表），基本情况表（财会年企附04表）。

附件2:2009年度企业财务预算报表编制说明一、编制原则为了加强企业的财务预算管理，企业财务预算的编制应在认真总结上年预算执行情况的基础上，充分考虑今年的增减变化，按照“积极稳健”的原则进行编制。

二、编制范围本套报表编报范围包括国有企业及其所属全资或控股的子公司，企业财务预算编制范围原则上同企业财务决算报表的合并范围口径相一致。

三、填报和汇总凡纳入本套报表编制范围的企业及其所属各级子公司都应逐户填报本套报表，并录入统一的工作软件，报表汇总方式是按资产纽带关系逐级合并汇总。

四、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。

（二）主表：资产负债预算表（沪国企财预01表）、利润预算表（沪国企财预02表）、现金流量预算表（沪国企财预03表）、所有者权益（国有权益）及重大财务事项变动预算表（沪国企财预04表）、成本费用预算表（沪国企财预05表）。

（三）补充表：2009年度主要财务指标预报表（沪国企财预补01表）、2009年度预算调整主要指标表（沪国企财预补02表）、主要分析指标表（计算机自动生成）。

五、编制方法（一）报表封面。

由计算机根据企业年度财务决算报表封面自动生成，再手工填报个别项目(具体项目参照年度财务决算封面填列要求)。

（二）报表基本填列要求：（1）表内“本年预算”有关指标根据企业2008年度财务决算并结合对预算期内的预计情况填列；（2）表内“上年实际”有关指标根据企业2008年度财务决算报表的“年末数”填列；（3）表内“增减率”由计算机自动生成，反映本年预算与上年实际的差异情况；（4）表内未作解释内容以新准则规定为准；主表:1、资产负债预算表（沪国企财预01表）（1）本表反映企业一定预算期间内资产、负债及所有者权益的预计情况；（2）具体科目填报参照年度决算报表中资产负债表相关科目要求。

（3）表内公式：表内公式：10行≥（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14）行；24行=（22-23）行；26行=（24-25）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+ 36+37）行；39行=（15+38）行；46行≥（47+48）行；49行≥50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55)行；65行=（58+59+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；74行=（68+69-70+71+72+73）行；76行=（74+75）行；78行=（66+76）行；若封面“报表类型码”为0或2时，73行=0，75行=0（合理性）；39行=78行。

附件2：2009年度企业财务预算报表编制说明一、编制范围本套报表编报范围包括皖中集团公司所属子企业。

企业财务预算编制范围原则上应当与年度财务决算口径一致。

二、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。

（二）企业财务预算表：资产负债预算表（企预01表）、利润及利润分配预算表（企预02表）、现金流量预算表（企预03表）、对外筹资预算表(企预04表)、固定资产投资预算表（企预05表）、期间费用预算表（企预06表）、分产品（业务）收入成本预算表（企预07表）、分产品（业务）生产成本预算表（企预08表）、人员工资性支出预算表（企预9表）。

三、编制方法（一）报表封面。

可根据企业年度财务决算报表封面填制要求编制。

（二）资产负债预算表（企预01表）。

1.本表反映企业在一定预算期间末资产、负债及所有者权益预计达到情况。

2.表内“上年预计”有关指标根据企业预测2008年末资产负债表的“年末数”填列。

3.表内“本年预算”有关指标根据企业对2009年度预算期末的预计情况填列。

4.表内未作解释的内容以目前所执行的会计制度为准。

表内公式：1行=（2+3+4+5+6+7+8+11+12+13+14）行；8行≥（9+10）行；15行=（16+17）行；18行=（23+24+25+26+27）行；21行=（19-20）行；23行=（21-22）行；28行=（29+30+31）行；33行=（1+15+18+28+32）行；33行=66行；34行=（35+36+37+38+39+40+41+42+43+44）行；45行=（46+47+48+49）行；51行=（34+45+50）行；53行=（54+55+56+58+59）行；65行=（53+60+61+62+63+64）行；66行=（51+52+65）行；3栏=（2-1）栏；4栏=（3÷1）栏×100%。

（三）利润及利润分配预算表（企预02表）。

1.本表反映企业在一定预算期间内实现利润（亏损）的预计情况。

【关键字】中心2018年杭锦旗巴音乌素中心卫生院财务预算报表编制说明一、本部门概况（一）主要职能、职责为人民身体健康提供医疗与预防保健服务，医疗,常见病多发病护理，恢复期病人康复治疗与护理，预防保健。

一、职能转变(一) 新增的职责无新增职责（二）调整的职责无调整职责。

（三）加强的职责1．深化基层医疗体制改革，坚持保基本、强基层、建机制，巩固完善基层卫生院新体系，提高人民健康水平。

2．坚持基本公共卫生服务基本国策，完善基本公共卫生新政策，加强基层医疗工作，提高医疗服务水平及人口素质。

3．推进卫生院医疗服务在政策法规、资源配置、服务体系、信息化建设、宣传教育、健康促进方面的融合。

4．鼓励社会力量提供基本公共卫生服务，加强基层医疗人员人才培训和培养。

2、主要职责杭锦旗巴音乌素中心卫生院的主要任务是，为本镇区内农牧民提供围产保健、妇女保健、儿童保健等，常见病防治、助产技术服务等，承担公共卫生宣传教育、技术服务、优生指导、信息咨询、随访服务、生殖保健、人员培训等职能；开展妇幼重大公共卫生服务项目、孕前优生健康检查和出生缺陷综合防治等工作。

受卫生计生行政部门委托负责镇区干部职工及其无业家属的医疗卫生服务工作，承担镇区妇幼保健业务管理、培训和技术支持工作。

（二）机构设置情况杭锦旗巴音乌素中心卫生院始建于1960年，承担着全镇的医疗及妇女儿童疾病的预防与治疗工作。

杭锦旗巴音乌素中心卫生院是财政全额拨款事业单位，主要承担着巴音乌素镇全镇农牧民疾病的预防与治疗工作。

内设内科，外科，妇科儿科等科室，有病床20张。

2、2018年部门预算收支情况（一）2018年部门预算收入情况一）收入预算说明1:本年度年初财政预算总收入为195.73万元。

本年度财政安排人员工资为195.73万元(其中在职人员工资116.39万，退休人员工资77.63万元，抚恤人员1.71万元）。

（二）2017年部门预算支出情况2018年我单位财政预算细化支出为1:人员工资支出375.81万元(其中在职人员工资248.15万，退休人员工资127.66万元）。