农商银行整体移位稽核检查实施方案

农村商业银行安全检查实施办法第一条为了进一步规范农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）安全检查工作，提高安全检查质量，加强对本行安全保卫工作的指导，根据《农村商业银行股份有限公司安全保卫管理制度》及上级管理部门对安全保卫工作的要求，特制定本实施办法。

第二条总行分管行长负责全行安全保卫检查工作的领导、布置，总行安全保卫部负责检查工作的组织、实施、处理、报告。

支行行长负责本单位安全保卫检查工作的组织、实施、处理、报告。

第三条安全检查实行现场检查和非现场检查，实时检查和非实时检查，采取自查、抽查、互查、普查、突击检查等方式，检查时可根据实际和需要，选择其中的一种或几种方式进行。

第四条安全检查人员的责任（一）安全检查实行“谁检查、谁负责”的工作责任制。

安全检查的组织者和实施者对安全检查的过程和结果负责，检查人员负有指出并记录安全隐患、提出整改意见、督促整改、报告整改结果的责任。

（二）安全检查人员要切实履行好工作职责，如实反映检查结果。

对在检查中应该发现的问题而未发现，或发现问题不及时进行汇报和提出整改意见，导致发生重大安全责任事故的失职行为，总行将严肃追究检查人员的责任。

第五条安全检查人员的权利（一）安全检查人员有权要求被查单位提供与本次检查有关的资料、文件和设施完好程度的测试情况，被查单位不得拒绝、拖延、谎报和隐瞒。

对在安全检查中隐瞒案件、事故，提供虚假材料，回避掩盖事实真相，阻碍安全检查工作正常开展的，检查人员有权提出追究相关人员责任的意见。

（二）检查人员有权根据检查内容和领导交办的检查事项进行随时检查。

（三）检查人员对检查结果有权向上级报告、向下级通报，特殊情况有越级报告的权力。

（四）在检查过程中，对成绩突出的单位和个人建议给予表扬或奖励；对检查中发现的问题应及时提出整改意见和建议，有权依据有关规定对违规违纪行为作出现场的经济处罚或提出行政处分建议。

第六条安全检查时的要求（一）实施安全检查（不包括日常的安全检查）时，检查人员应主动出示安全检查证、身份证等有效征件，按规定办理出入登记手续。

柜员整体移位排查方案根据市联社2015年审计立项计划，定于8月份组织各县联社对营业部、信用社、储蓄所柜员和核算中心库管员移位排查工作，具体实施方案如下：一、指导原则本次柜员移位主要以强化农村信用社的经营管理为中心，以保障农村信用社的合法、合规经营目的，以预防化解各类案件为二、移位目的通过整体移位，解决各县联社因人员缺少执行强制休假制度不到位现象；解决偏远基层社或核算中心库管员长期不轮换的问题移位时间为2015年8月1日至9月10日，遇有问题可向前追溯。

四、移位范围移位人员：各县联社所有网点的前台柜员，重要空白凭证库管员、核算中心的库管员。

移出社网点柜员必须整体移出，移入社柜移位网点：各县联社核算中心（只含库管员）、营业部及所辖区域的信用社、储蓄所。

五、移位排查内容（一）柜员排查。

移位柜员必须将所接尾箱款、证、印、及相关账簿进行核对一致，同时，排查账、表、簿设置是否齐全，通过接交实现自我排查的目的。

（二）重要空白凭证库管员排查。

交接时必须要全面、仔细地清点、核对查明原因。

（三）重要空白凭证排查。

认真排查所在网点的重要空白凭证账实是否相符；是否有丢失重要空白凭证；是否存在伪造、变造重要空白凭证行为；是否存在重要空白凭证预先加盖业务印章行为；已经改版作废的重要空白凭证是否及时上缴、销毁，是否存在违规保管、使用印章行为。

（四）重点业务排查。

移位的人员既是操作柜员又是排查人员，要重点关注大额资金存、客户资金行为。

六、移位步骤第一步：第三步七、移位要求（一）移位组织。

本次柜员移位排查是一项综合性排查，排查实施过程不是某个专业的可以独立完成的，因此为保证本次移位排查的有序进行，各县联社要成立以监事长为组长的移位排查领导小组，相关专业部室人员任领导小组成员，移位办公室设在审计部，负责移位准备工作。

（二）统筹兼顾。

县联社要统筹安排柜员，既要考虑到移位后的人员排查不受干扰，又要考量柜员的业务素质和上岗操作能力，确保移位后网点业务正常开展，服务正常运行。

整体移位稽核办法第一章总则第一条为充分发挥稽核审计的再监督和震慑作用，揭示业务经营管理上的深层次问题，有效防范经营风险，促进业务经营健康发展，根据《XX省农村信用社案防长效机制指导意见》和省市联社有关文件规定，结合我行实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称整体移位稽核是指在事先不告知的情况下，要求被稽核检查营业网点员工全部移位离岗，由稽核检查人员代理业务经营，对被检查单位此前办理的业务进行全面检查，并通过调阅监控录像，对关键环节进行重点稽核检查。

整体移位稽核有利于掌握真实状况，克服形式主义和检查走过场的不足。

第四条整体移位稽核通常情况下是指稽核人员代岗，在实际工作中，还可在一定范围内甚至权限范围内，实行网点之间操作员互换，进行全面整体移位稽核。

第五条本办法适用我行所有营业网点（含营业部，下同）。

第二章基本规定第六条整体移位稽核要做到“部署周密，行动快速，全面彻底”。

第七条部署周密。

整体移位稽核是一种内容全面、形式特殊的稽核办法，尤其是全面整体移位稽核，事先必须制定详细的工作方案，进行周密部署，确保稽核的质量，不因整体移位稽核而出现新的风险，重点应注意如下几点：1、加强组织领导。

为确保整体移位稽核工作扎实有序开展，总行应成立以董事长为组长，其他班子成员为副组长，稽核审计部、人办资源部、办公室等相关部室负责人为成员的移位稽核工作领导小组，负责对移位稽核工作的组织领导和督促协调工作。

并下设办公室于稽核审计部，负责日常具体工作。

2、完善稽核架构。

要根据整体移位稽核的特殊性，对原有稽核人员进行职责细分，至少应建立序时稽核、移位稽核、监控调阅三个小组。

3、检查纪律严明。

所有检查人员、顶岗人员在检查前要保守机密，不得通风报信。

4、强化业务培训。

为让稽核人员全面掌握移位稽核工作的方式和方法，总行应适时组织移位稽核人员认真学习相关制度、方法。

通过学习，积累经验，提升稽核人员的政策水平和业务素质。

5、合理确定时间。

村镇银行稽核审计工作计划一、稽核对象根据银监会相关规定和要求，本次稽核审计工作的对象为村镇银行的经营及管理活动，包括但不限于资产负债管理、风险管理、内控制度、贷款业务、投资业务、资金运用、业务拓展等方面的工作进行全面审计。

二、稽核目标1.了解村镇银行的整体经营情况，评估其风险水平；2.检查村镇银行的内部控制制度和风险管理体系的完善程度；3.检查村镇银行的各项业务的合规性、安全性和有效性；4.发现并纠正村镇银行在经营管理过程中存在的问题和风险隐患，提出相关合理化建议；三、稽核内容1.资产负债管理审计：审计村镇银行的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的真实性和有效性，审查其资金使用效率、偿付能力等方面的情况；2.内控审计：审计村镇银行的内部控制制度的设计和实施情况，包括内部审计、风险管理、合规管理等方面；3.贷款业务审计：审计村镇银行的贷款发放政策、流程和审批情况，检查贷款资金使用的合规性和风险管理情况；4.投资业务审计：审计村镇银行的资金投资政策和投资组合的配置情况，评估其投资效益和风险控制程度；5.业务拓展审计：审计村镇银行的业务扩张策略和实施情况，包括网点布局、产品开发、客户服务等方面的情况。

四、稽核方法1.了解村镇银行的经营特点和内部管理情况，制定相应的审计程序和方法；2.收集村镇银行的相关数据和文件资料，进行数据分析和审计检查；3.与村镇银行的相关工作人员进行沟通交流，了解其工作情况和内部控制制度的实施情况；4.编制审计工作底稿和报告，提出审计意见和建议。

五、稽核时间安排本次稽核审计工作预计于××年××月进行，具体时间安排将根据实际情况进行调整。

六、稽核报告本次稽核审计工作结束后，将向村镇银行提供一份全面的审计报告，报告中将详细反映本次审计的过程、发现的问题和提出的建议。

【关键字】有效性大连农商银行内控有效性及资产质量现场检查方案一、检查对象大连农商银行总行及部分支行。

二、检查期成立至2014年6月，视情况需要可追溯或延长。

三、检查目标(一)通过内部控制检查，评估大连农商银行在内部控制方面是否符合审慎经营标准和对法人银行的监管要求，风险管控能力、系统建设等方面是否与其业务规模及发展速度相适应。

通过对分支机构的检查，了解支行风险状况，以及对总行风险管理和内部控制制度的执行情况。

针对所发现的不足之处提出整改意见，对不审慎经营行为或违规情况依法采取监管措施或行政处罚措施，督促该行审慎稳健发展。

(二)了解大连农商银行存款投向是否符合国家政策规定和监管部门要求，掌握大连农商银行存款业务的合规、管理和风险情况及信贷资产质量的真实性；了解和掌握大连农商银行政府融资平台存款和房地产存款基本情况和主要风险；促进大连农商银行加强存款管理，提高资产质量，有效防范风险，规范稳健经营。

(三)对2013年全面现场检查、2014年服务收费现场检查的整改落实情况进行后续检查，督促机构加强整改工作，杜绝屡查屡犯问题，对在本次后续检查中发现未整改、整改不到位的要追究相关人员责任，责令大连农商行对涉及人员进行严肃问责。

（四）本次检查与自助机具检查、同业业务、理财业务检查一并进行。

按照《中国银监会办公厅关于开展银行业金融机构自助设备专项安全检查的通知》（银监办发[2014]137号）要求，对ATM机、自助银行进行抽查，规范其自助机具管理，防范操作风险。

通过对其同业业务、理财业务进行检查，对其同业业务、理财业务相关制度、操作规程进行评估，规范其依法合规开展新业务，四、检查内容（一）内部控制的有效性各项规章制度是否符合国家金融法律、法规和监管部门的要求；是否按照《商业银行内部控制指引》的要求建立了覆盖各项业务过程和操作环节的内部控制制度，内控制度是否贯彻了全面、审慎、有效和独立原则；相应风险管理政策和程序是否能够有效控制主要风险；相关制度是否根据业务发展需要适时修订。

农村商业银行支行全面稽核方案为了进一步加强内控制度建设，全面反映业务经营过程中存在的风险点及薄弱环节，增强防范、识别和控制风险的能力，保证各项管理制度全面落实，提高经营管理水平，根据总行年度稽核工作计划，决定对□□支行进行全面稽核。

一、□□支行基本情况及分析1、□□支行目前共有干部职工名，下辖□□、□□分理处和□□分理处三个网点。

岗位分工如下：副行长□□，信贷经理□□，信贷员□□，主办会计□□，主出纳兼复核员□□，综合员□□，综合柜员共计名，其他名。

2、支行存贷款基本情况截止□□年月底, □□支行存款总额为万元，按科目划分，2011活期存款余额万元，2051定期存款余额万元,2111活期储蓄存款万元,2151定期储蓄存款万元,农村工商户存款万元，8012承包户及个体户结算存款万元。

截止□□年月底, □□支行贷款总额为万元，贷款总户数为户。

按贷款对象划分，外资企业户,余额万元,私营企业户,余额万元,个体工商户户,余额万元,综合消费贷款户,余额万元,助学贷款户,余额万元。

按贷款方式划分，抵押贷款万元，担保贷款万元，质押贷款万元。

按贷款形态划分，全部为正常贷款。

按五级分类口径划分，正常类贷款万元，关注类贷款万元，次级类贷款万元。

□□年营业收入万元，营业支出万元，实现账面利润万元，人均账面利润万元，应付未付利息余额为万元,应付未付利息的备付率为%。

二、稽核目标一是通过全面稽核，全面掌握□□支行业务经营状况、存在的风险点及管理的薄弱环节，促进被稽核单位控制经营风险，实现各项业务的健康发展；二是通过对企事业贷款的核查，检查评价贷款的质量、风险；三是通过对自然人贷款的核对，检查是否存在冒名贷款、借户贷款等违规现象；四是通过对存款户、内部帐户、同业往来及单位长期不动户存款的核对，检查是否存在挪用资金等违纪违规情况。

三、稽核范围□□支行□□年月至□□年月底业务和管理活动。

必要时可以上溯或下延。

四、稽核时间及稽核方式从月日至月日，采取现场稽核方式。

农村商业银行支行全面稽核方案为了进一步加强内控制度建设，全面反映业务经营过程中存在的风险点及薄弱环节，增强防范、识别和控制风险的能力，保证各项管理制度全面落实，提高经营管理水平，根据总行年度稽核工作计划，决定对□□支行进行全面稽核。

一、□□支行基本情况及分析1、□□支行目前共有干部职工名，下辖□□、□□分理处和□□分理处三个网点。

岗位分工如下：副行长□□，信贷经理□□，信贷员□□，主办会计□□，主出纳兼复核员□□，综合员□□，综合柜员共计名，其他名。

2、支行存贷款基本情况截止□□年月底, □□支行存款总额为万元，按科目划分，2011活期存款余额万元，2051定期存款余额万元,2111活期储蓄存款万元,2151定期储蓄存款万元,农村工商户存款万元，8012承包户及个体户结算存款万元。

截止□□年月底, □□支行贷款总额为万元，贷款总户数为户。

按贷款对象划分，外资企业户,余额万元,私营企业户,余额万元,个体工商户户,余额万元,综合消费贷款户,余额万元,助学贷款户,余额万元。

按贷款方式划分，抵押贷款万元，担保贷款万元，质押贷款万元。

按贷款形态划分，全部为正常贷款。

按五级分类口径划分，正常类贷款万元，关注类贷款万元，次级类贷款万元。

□□年营业收入万元，营业支出万元，实现账面利润万元，人均账面利润万元，应付未付利息余额为万元,应付未付利息的备付率为%。

二、稽核目标一是通过全面稽核，全面掌握□□支行业务经营状况、存在的风险点及管理的薄弱环节，促进被稽核单位控制经营风险，实现各项业务的健康发展；二是通过对企事业贷款的核查，检查评价贷款的质量、风险；三是通过对自然人贷款的核对，检查是否存在冒名贷款、借户贷款等违规现象；四是通过对存款户、内部帐户、同业往来及单位长期不动户存款的核对，检查是否存在挪用资金等违纪违规情况。

三、稽核范围□□支行□□年月至□□年月底业务和管理活动。

必要时可以上溯或下延。

四、稽核时间及稽核方式从月日至月日，采取现场稽核方式。

ⅩⅩ农村商业银行审计稽核工作管理办法第一章总则第一条为强化ⅩⅩ农村商业银行(以下简称“本行”)内部控制机制，使审计稽核工作规范化、制度化，发挥审计稽核监督职能，保障各项业务健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国商业银行法》等法规及本行章程的有关规定，特制定本办法。

第二条本行实行审计稽核监督制度，各业务部门及基层支行、分理处的经营管理活动，应当依法和按本规定接受审计稽核部门的监督。

通过审计稽核工作，查、纠各类违法违规业务行为，提高本行经营管理水平。

第三条审计稽核部门依照法律及本规定的职权和程序，进行审计稽核监督工作。

第四条审计稽核部门应定期和不定期地报告审计稽核工作。

第五条审计稽核人员办理审计稽核事项，应当客观公正、实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

第二章审计稽核部门和人员第六条总行设置审计稽核部门，配备专职稽核人员，负责本行的审计稽核工作。

第七条审计稽核人员必须具有较高的政治觉悟和政策水平，诚实、公正、廉洁的道德品质，具备与从事的审计稽核工作相适应的专业知识的业务能力。

第八条审计稽核人员与被审计稽核单位或审计稽核事项有利害关系，可能影响工作公正开展时，审计稽核人员应当回避。

第九条审计稽核人员依法和按本规定执行职务，不受干扰。

第十条审计稽核人员对检查中获得的秘密，负有保密义务。

第三章审计稽核工作职责及权限第十一条审计稽核部门负责对本行及下属机构的业务经营、财务会计、内控制度，本行重要岗位及下属机构主要负责人经营目标等情况进行监督检查。

第十二条审计稽核部门履行下列基本职责：㈠检查执行国家法律、法规和金融方针、政策以及人民银行、银行业监管管理委员会或上级部门制度、规定的情况；㈡检查建立健全各项规章制度以及具体落实的情况；㈢检查资产、负债和所有者权益的真实性、合规性；㈣开展对本行重要部门、基层支行主要负责人离任稽核；㈤检查财务收支和会计核算情况，帮助被审计稽核单位正确处理国家、本行和股东的利益关系；㈥检查中间业务、计算机管理的情况；㈦帮助和辅导业务人员熟悉政策、制度和提高业务技能，总结交流经验，不断提高工作质量和工作效率；㈧其他应稽核的事项。

ⅩⅩ农村ⅩⅩ银行整体移位稽核实施方法第一章总那么第一条为充分发挥稽核监督作用，揭露和纠正违规行为，切实防范操作风险和道德风险，增进ⅩⅩ农村ⅩⅩ银行股分（以下简称“农商行”）的依法合规经营和科学进展，依据银监会《ⅩⅩ银行内部操纵指引》和《ⅩⅩ省农村信誉社案防长效机制指导意见》等有关规定，结合农商行稽核工作实际，特制定本方法。

第二条本方法所称整体移位稽核是指被查网点业务工作人员全数移位离岗，由稽核检查人员或指派人员接管指定业务职位，同时开展业务办理与全面检查的一种稽核手腕。

第三条整体移位稽核可采取两种方式：一种是由上级稽核部门代替被查网点人员办理业务并开展稽核；另一种是由农商行稽核部门牵头，组织营业网点人员交叉整体移位办理业务并开展稽核。

不论采取上述哪一种方式，都必需由稽核部门人员担任稽核组长和主查。

第四条农商行稽核部门原那么上每三年对辖内营业网点至少进行一次整体移位稽核，但具体安排由监事会依照网点数量、业务量和案防工作需要确信。

整体移位的时刻由稽核部门依如实际情形确信，但整体移位稽核时刻原那么上很多于10个工作日，且尽可能跨月安排。

第五条本方法适用于农商行稽核部门开展整体移位稽核工作，各支行对所辖网点的整体移位稽核工作可参照执行。

第二章稽核程序第六条整体移位稽核大体程序：(一)预备时期：确信整体移位稽察对象、搜集稽察对象资料、制定整体移位稽核方案并报主管领导审批；确信稽核组成人员、指定组长和主查、明确职位人员配备、申请更改移位人员所属机构代码。

(二)实施时期：现场出示稽核通知书，发布联系；进入现场稽核时，相应职位人员之间办理交接手续，并由分管领导指定专人监交后签字确认；稽核终止后要办理离场移交手续并召开离场会议，变更临时顶岗人员柜员所属机构代码，所有工作恢复到整体移位前状态。

(三)报告时期：整体移位终止后，要形成稽核报告。

报告内容要有整体评判、风险提示、整改建议、处置意见或建议。

(四)整改处置时期：下发稽核整改意见书和稽核处置决定书，并跟踪落实整改和责任追究。

银行稽核监测工作计划
根据银行稽核监测工作要求，制定以下工作计划：
一、稽核监测范围
1.1 确定稽核监测的具体范围和内容；
1.2 确定稽核监测的时间节点和周期。

二、稽核监测目标
2.1 确定稽核监测的主要目标和重点区域；
2.2 设定稽核监测的具体指标和标准。

三、稽核监测方案
3.1 制定稽核监测的具体方案和方法；
3.2 确定稽核监测的人员配备和责任分工。

四、稽核监测执行
4.1 按照稽核监测方案和计划，全面开展稽核监测工作；
4.2 及时调整和完善稽核监测工作方案，确保稽核监测工作
质量。

五、稽核监测结果分析
5.1 对稽核监测结果进行全面分析和评估；
5.2 发现问题和风险，提出改善和优化建议。

六、稽核监测报告
6.1 撰写稽核监测报告，详细反映稽核监测工作情况和结果；
6.2 提出稽核监测报告中的问题和建议，提交给相关部门和
领导。

七、稽核监测总结
7.1 对稽核监测工作进行总结和归纳，总结经验和教训；
7.2 提出下一步稽核监测工作的改进和提高措施。

以上工作计划将作为银行稽核监测工作的组织实施和管理依据，确保稽核监测工作的顺利开展和有效完成。