采购与付款流程图

以上的由总经理审核，10000以下的由总会计师审核。

以上的由总经理审核，100000以下的由总会计师审核。

4、具体可参考本所审计技术指引《C70选择要测试的控制》、《C100设计控制测试》。

编制说明：
1、样本其他识别特征：用于填写除日期、名称、编号、金额以外的样本其他特征。

2、针对每个“可能出错项”需要测试的控制点可能不止一个,应根据底稿“2553可能出错项及控制”中确定的该流程需要测试的控制点进行测试。

3、项目组可以根据该模板编制控制测试表，也可以如后续示例，根据实际情况自行编制控制测试表。

2013.08。

精品物资采购付款流程图 （ 1 ）、会计接收票据挂账 （2 ）、急需付款的供应商，交 由文员核实情况是否付款等。

6、对账（材料商与会计）7、付款申请 8、付款审核（对 材料商的票据及往 来账进行审核） 9、付款结算1、米购员米购物资2、供应商供货 *3、库管员验收4、入库（登台账）5、挂账管理流程1、采购员根据已签发的《采购订单》购买物资。

2、库管员根据《采购订单》准备收货。

3、供货商送货到达后，库管员先对《采购订单》和《送货清单》进行核对，《送货清单》应清晰显示送货单位名称、送货单位印章或经办人签字、电话、货品的名称、规格、数量、单价等。

相符者库管员以《采购订单》验收货品，不相符者联系采购人员核实情况，确实需要更改采购订单的，库管员现场更改并找采购人员签字确认。

4、库管员验收无误后，办理入库手续（填制入库单及登记台账）。

每月28 日会计和库管员要对库房里的实物及台账进行一次盘存。

5、采购员、库管、文员填制《挂账单》，每周不定期将《挂账单》《正规发票》《采购订单》《送货清单》《入库单》等资料匹配好交会计处进行挂账。

未挂账又急需付款的，材料商先与库管员对账，形成《对账汇总清单》，在交由采购员或文员核实是否急需付款，最后将所有票据交由会计复核，在返还给文员走付款流程。

6、计划付款的供应商每月前1-10 个工作日（节假日顺延）用A4 纸自制《对账汇总清单》盖财务章或签字，《对账汇总清单》按送货次数写明：送货时间、数量、规格、总价、已付货款等到会计处进行对账。

每月前10 个工作日后，原则上不在与供货商对账。

7、每次申请付款的供应商必须要进行对账，供应商将自制《对账汇总清单》、供应商手里的《入库联》等相关资料交给会计。

注：如果该笔款是供应商的最后一次付款，而且金额重大或是主材，请供应商附一份说明：材料款已全部结清，与XXX 公司再无任何经济纠纷。

8、会计对所有付款资料进行复核后在返还给文员走付款流程。

9、待文员流程走完后，在交由出纳付款。

采购流程及采购流程图1 采购过程1.1 公司制订并实施《供应商评价与选择程序》、《采购过程控制程序》、《采购产品验证程序》对供方的评定、采购过程和采购产品的验证等进行控制，确保所采购的产品或服务符合规定的要求。

PMC部是采购过程的归口管理部门。

1.2 公司确保按如下要求预先评定供方：A、根据公司的需要，按提供产品或服务的能力评价和选择供方；B、明确各类供方的评定方式和评审程度；C、根据公司的需要，按规定的周期选定或重新选定或评价供方；D、评定合格的供方列表明确，以便公司采购时选定；E、形成并保留相关的记录或资料，包括可能要求采取的纠正措施要求。

2 采购信息2.1 公司采用统一的采购文件，在采购文件或其它文件中须清楚注明采购要求及有关的验证要求。

2.2 公司在相关文件中明确采购的审批要求和采购员资格。

2.3 在相关的采购文件中明确如下信息要求：A、产品或服务采购的程序、过程、设备及人员的认可或资格要求；B、质量/环境/职业健康安全管理体系的要求；C、采购的验证安排及产品或服务的放行方式。

2.4 按要求保存有关的记录和资料。

3 采购验证3.1 品质管理部IQC课实施《采购产品验证程序》，按照经批准的检验文件，对所有采购物料实施进货检验或验证，以验证采购物料是否符合采购文件的要求。

3.2 公司可以根据合同或协议，派代表到货源处进行复查或验收，或在本公司的顾客有要求时，由顾客或其代表在公司内或供方的货源处对物料进行验证，但以上验证并不能减少供方提供合格产品的责任，也不能排除其后的复验和拒收。

3.3 公司应做好进货检验或验证记录，以保证以后能利用这些资料来评价供方的质量状况和质量趋势。

还应保存各批物料的标识记录，以实现可追溯性。

一、采购流程图（略）二、采购流程说明各申购部门根据实际情况及公司的相关规定，提报材料申购计划，由所在部门主管同意后，到五金仓库核实所请购材料的实际库存是否超过公司的相关规定，由系统财传至务总监、总经理批准（根据权限），然后至采购部采购内勤，采购内勤进行整理建单，系统自动分流至各采购人员，除五金、小品种直接采购外，其余均须经相关资信确认后建立询价单并传真至供应商，要求客户进行报价，客户的报价经内勤整理后登记进入系统，采购人员负责进行议价，经过与供应商的几轮的洽谈，与每家商定的最终价格与几轮议价结果一并由采购内勤整理进入系统采购审批表，相关部门：申购部门主管确认、采购主管或总经理（根据权限）在系统里签字确认后，采购内勤按要求订立合同、订购单及相关技术或服务协议，合同及协议的原件送办公室存档，复印件采购内勤保管并扫描进入系统，并进行整理登记，价格审核人员进行核价，采购人员按合同要求通催促供应商送货，内勤在系统里进行订金、结帐、质保金管理，材料到公司后，由采购内勤开具收料单，由保管员通知申购人员按合同要求及相关标准进行验收，验收合格后入库，五金仓库保管员进行分类登记，开具入库单，并通知申购人员，采购内勤根据入库登记，进行消单。

A-0-21-1A-0-21-1 (1)分供方评价和选择业务流程图 (1)物资计划工作业务流程图（1） (3)（周转计划业务） (3)物资计划工作业务流程图（2） (4)（进货计划业务） (4)物资招标采购业务流程图（业务室） (5)物资订货业务流程图（业务室） (6)物资采购业务流程图（业务室） (7)物资采购付款业务流程图（业务室） (8)物资保管业务流程图 (9)物资发放业务流程图(业务室) (10)物资销售业务流程图 (11)物资盘盈盘亏业务流程图 (12)物资数量调整业务流程图 (13)物资价格调整业务流程图 (14)物资统计业务流程图（手工统计） (15)物资核算业务流程图（手工统计） (16)物资报损业务流程图 (17)进口材料（设备）通关及核销业务流程 (18)修船（改装）工程物资出口报关业务流程图 (19)废旧物资回收业务流程图 (20)废旧物资销售业务流程 (21)分供方评价和选择业务流程图A-0-21-2物资计划工作业务流程图（1）（周转计划业务）A-0-21-3物资计划工作业务流程图（2）（进货计划业务 ）是A-0-19-4物资招标采购业务流程图（业务室）A-0-21-5物资订货业务流程图（业务室）A-0-21-6物资采购业务流程图（业务室）A-0-19-8物资采购付款业务流程图（业务室）有A-0-21-9物资保管业务流程图A-0-21-10物资发放业务流程图(业务室)A-0-21-11 物资销售业务流程图A-0-21-12物资盘盈盘亏业务流程图A-0-21-14A-0-21-17物资报损业务流程图A-0-21-18进口材料（设备）通关及核销业务流程注：虚线部分为外部业务A-0-21-19修船（改装）工程物资出口报关业务流程图A-0-21-20废旧物资回收业务流程图A-0-21-21共享知识分享快乐页眉内容废旧物资销售业务流程。

第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。

第二步：下定单：同上第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。

第四步：收发票：同上第五步：请款：釆购按(1)请款第六步：财务审核付款四、具体业务的票据操作指南：（一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。

（1）国内采购业务：要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。

（a）要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。

（b）要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。

（c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。

如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。

请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。

（2）进口采购业务：要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。

具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。

（二）固定资产采购：业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR（二千美元及以上的）。

具体参见我司《固定资产管理办法》业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。

要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。

比材料采购多二张单据。

请购单，领货固定资产验收单：（三）低值易耗品及费用：1、低值易耗品及有实物形态的费用：业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字。

业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。

要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。

比材料采购多二张单据。

请购单，领货单：2、无实物形态的费用或服务：流程特别要求：费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后，到IQC填写领货单，并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的内容和时间，并签字后，IQC给予做收货记录并将ERP收货号填写上。

采购与付款【2 】营业流程（一）营业目标1.经营目标经由过程规范采购营业流程,确保采购营业按划定程序和恰当授权进行,实现预期目标.2.财务目标确保采购与付款营业及相干管帐账目标核算真实.完全.规范.防止差错和舞弊;保证帐实相符,财务管帐报告合理揭示采购营业享有的扣头.折让.3.合规目标保证采购及付款营业.相干采购.招标合一致相符国度有关司法律例.确保付款.与采购有关的泉币资金治理相符中国人平易近银行等国度有关部门的律例请求.（二）营业风险1.经营风险因为采购营业流程设计不合理或掌握不当,可能导致采购物质及价钱偏离目标请求,或消失舞弊和差错.2．财务风险可能导致管帐核算多记.错记.漏记物质采购成本和敷衍帐款以及其他敷衍欠债,造成核算和反应不真实.不完全.不规范.3．合规风险可能导致采购营业处理违背国度有关划定而受到行政处罚或司法制裁.（三）营业流程步骤与掌握点1．采购申请和采购筹划（1）应用单位根据临盆经营.扶植须要和预算,提出采购申请.注明所需物质的名称.规格.数目.技巧质量标准与请求等,经单位.部门引导审核后报仓储部门审核.★（2）仓储部门根据物质储备定额,相符储备定额的赐与办剃头货手续;定额不足的编制物质请购筹划,经部门引导审核后报采购部门.★（3）采购部门根据采购申请筹划编制物质采购实施筹划,报部门引导签字后再报主管引导审批.2．编制.核定采购实施筹划（1）经审批的采购筹划,交财务部申请资金筹划.采购筹划需按照泉币资金内部掌握轨制的划定审批.★（2）采购部门根据经核定的采购实施筹划和资金筹划制订相干采购筹划.包括选择肯定采购价钱.供给商.采购合同.采购物质的技巧指标等.3．选择肯定采购价钱及供给商（1）采购部门根据赞成的物质采购实施订单和资金筹划,经由过程询比价.招标.网上采购和公开采购信息等公正.透明的方法,并按公司物质采购的有关划定提出选择和肯定采购价钱和供给商的筹划,经部门引导审核肯定.★（2）需与供给商就价钱.付款方法或供货质量及请求等进行会谈肯定的,由采购.财务及相干技巧部门等人员构成会谈组,提出初步看法,报授权引导核定后由采购部门前头会谈.★（3）对公司请求实施同一采购的大宗或进口物质,应按公司的相干划定办理.属招标采购规模的,应组织采标采购.4．签署采购合同★（1）大宗.批量或比较主要的物质采购必须签署采购合同.合同文本由采购部门订定,传送财务.司法或技巧有关部门/岗亭审核.★（2）财务.司法或技巧部门/岗亭根据职责权限对合同有关条目进行卖力审核,提出修正看法交订定部门修正合同文本.★（3）分担营业的引导和财务总监核定合同,交授权人员签署合同.合同需报财务部.磨练部.司法部门等备案.原件留采购部门.（4）采购合同须要变更或提前终止时,应报原审批引导赞成.重大合同变更需报公司总司理办公会研讨赞成.5．跟踪监视合同履行★（1）采购部门采购人员.合同治理人员及有关部门在合同签署后,应该跟踪并监视合同的履行.（2）物质采购.技巧.设计等部门和需用部门对长周期运行的症结主要装备.材料实施进程监造,肯定监造方法,编制大纲,签署监造协定,落实监造义务人.（3）采购人员按照采购合同中肯定的制作周期.交货时光.工程项目进度筹划落实催交催运措施,监视合同按期履行.6．采购物质验收入货★（1）质检部门对到货色资进行质量磨练,出具质量磨练报告书传送给采购部门.仓储部门.财务部门.★（2）采购部门编制物质入库单或体系主动生成入库单（入库单应持续编号）,仓储部门对到货色资进行外不雅和数目磨练并审核入库单,对相符合同请求的及格物质办理验收入库手续,并将入库验收单传送给财务部门和采购部门分离审核编制入帐,经管帐主管复核后过帐;对磨练不相符合同请求的物质,不得办理入库手续.★（3）不及格物质由采购部门办理退货索赔事宜或提出折让筹划,报授权部门某人员审批落后行处理.7．发票磨练.货款付出及核算记帐★（1）财务部门对购货增值税发票进行校验认证,未能经由过程发票认证的必须退回从新开具.将校验审核够的发票.采购合同.货色入库验收单等信息录入体系中生成管帐凭证或编制管帐凭证,经管帐主管审核后过帐.（2）采购部门根据采购合同划定的货款付出方法及合同履行情形,提出采购资金付出申请,填制付款申请单并附采购合同.验收单据等付款根据,经采购部门引导审核签字后传送到财务部门办理货款付出和结算手续.★（3）财务部门收到采购部门的货款付出申请,起首要对采购合同.购货发票.货色入库验收单等进行审核,同时对敷衍.预付帐款和分期付款等付款商定,以及采购享有的扣头和折让等进行审核,在审核确认无违背合同.程序和其他问题的情形下,编制付款管帐凭证和填制银行付款单据,经管帐主管复核.财务部门负责人审核签字后付款入帐.若需提前付款.更改合同商定前提的以及金额较大的,按划定权限报批.★（4）月末财务部门与采购部门对采购预付款.备用金以及未结算的货款进行查对,发明问题即使报告并查明原因和处理.享有采购扣头或折让的,应在管帐报表中恰当披露.★（5）季末或半岁终,仓储部门和有关资产治理部门必须对存货等什物质产进行清点.财务部门应该派人监视清点.★（6）公司财务和采购部门应按期与客户查对确认敷衍.预付帐款,发明问题即使查明原因和处理.8．清算.封闭合同（1）合同履行完毕后,采购部门应对合同履行情形进行清算.封闭,并树立客户信誉档案.（2）采购部门将合同清算和客户信誉情形反馈给财务部门.（四）采购与付款营业流程图采购与付款营业流程如图8-2所示.采购与付款营业流程图。

采购与付款审计流程图
购货既包括商品、材料等存货的购进活动，也包括固定资产购进业务;购进存货与固定资产，便相应发生了付款业务。

以下是店铺为大家整理的关于采购与付款审计流程图，给大家作为参考，欢迎阅读! 采购与付款审计流程图
购货与付款循环-业务活动
(1)编制请购单(仓库或其他部门)
(2)根据请购物资进行授权审批，每张请购单必须经过负预算责任的主管人员签字批准。

(请购与审批岗位分离)
(3)编制订购单。

采购部门对经过批准的请购单发出订购单，询价后确定最佳供应商，但询价与确定供应商的职能要分离(询价与确定供应商岗位分离)
(4)验收商品，编制验收单。

验收部门先比较所收商品与订购单上的要求是否相符，然后再盘点商品并检查商品有无损坏，验收部门验收后编制一式多联，预先编号的验收单，是支持资产或费用以及与采购有关的负债的“存在或发生”认定的重要凭证(采购与验收岗位分离)
(5)储存已验收的商品存货(储存岗位与验收岗位分离)
(6)编制付款凭单(付款审批)
①购货发票内容与验收单、订购单一致
②购货发票计算是否正确进行复核
③编制有预先编号的付款凭单，并附上订购单、验收单、购货发票。

④独立检查付款凭单计算的正确性
⑤在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称。

⑥在凭单上签字批准照此凭单要求付款
⑦确认与记录负债
⑧付款
⑨记录现金、银行存款支出。

采购付款制度及流程图
的一般步骤如下：
1. 采购申请：采购部门或其他相关部门向财务部门提出采购需求，并提交采购申请。

2. 采购审批：财务部门对采购申请进行审批，确保采购需求合理且符合公司的采购政策。

3. 选择供应商：采购部门根据公司的采购政策和要求选择合适的供应商，并与供应商进行谈判和签订合同。

4. 收到货物或服务：供应商按照合同的约定将货物或服务交付给公司，并提供相关的发票和承诺付款的证据。

5. 验收：采购部门对收到的货物或服务进行验收，确保货物或服务符合合同要求。

6. 付款申请：采购部门向财务部门提交付款申请，包括供应商的名称、发票的金额和付款的原因等信息。

7. 付款审批：财务部门对付款申请进行审批，并在审批通过后发起付款。

8. 付款执行：财务部门按照供应商要求的付款方式和时间进行付款。

9. 记账处理：财务部门将付款信息记录在公司的财务系统中进行核算和管理。

流程图如下：
开始 -> 采购申请 -> 采购审批 -> 选择供应商 -> 收到货物或服务 -> 验收 ->
付款申请 -> 付款审批 -> 付款执行 -> 记账处理 -> 结束。

采购付款流程
一：目的
适用于公司的除费用外的所有付款,包括但不限于购买材料,低值易耗品,固定资产的所有采购与付款。

二：采购付款流程图
三：流程说明
发票付款之前已到
1.采购物资经检验合格入库，要求供应商开具发票（增值税专用发票或普通）与验收入库单核对无误后同申购单、验收入库单，合同办理报销发票手续。

2.编制付款申请单，先由部门经理审核然后交至财务部长审核无误后呈交相应审批责任人；未经审批则返回重新核对。

3.审批通过后将付款申请单交至财务部安排付款、发票核销。

预付款形式，发票未到情况付款流程：
1．编制《付款申请单》，先由部门经理审核然后交至财务部长审核无误后呈交相应负责人审批；未经审批则返回重新核对。

2.审批通过后将付款申请单及采购申请单，采购合同交至财务部安排付款。

采购物资经检验合格入库，及时跟催并要求供应商开具发票（增值税专用发票或普通）与验收入库单核对无误后同申购单、验收入库单办理报销发票手续。

附件1
采购申请单
部门：申请人：申请日期：附件2
付款会签单
年月日。

采购工作流程图采购工作流程图通常包括以下环节：采购需求确认、供应商筛选、询价比较、合同洽谈、采购订单确认、采购执行、收货验收、发票结算、质量评估和供应商绩效评估。

流程图如下：【采购需求确认】1. 部门内部提交采购需求。

2. 采购部门收到需求后进行确认，核实需求是否合理及其相关技术规格。

3. 确认通过后进入下一环节。

【供应商筛选】1. 采购部门根据需求的特点和相关的市场状况，筛选出合适的供应商。

2. 与供应商联系，了解其产品质量、价格、交货能力等相关信息。

3. 对供应商进行初步评估，排除不符合要求的供应商。

4. 确定合适的供应商后，进入下一环节。

【询价比较】1. 采购部门向合适的供应商发送询价函或询价电话，要求提供产品报价。

2. 收到供应商报价后，采购部门根据价格、交货期、售后服务等因素进行比较和评估。

3. 综合考虑各项因素，选择最有利的供应商。

【合同洽谈】1. 采购部门与选定的供应商进行合同洽谈，确定商品的品种、规格、数量、价格、质量标准、交付期限、付款方式等。

2. 双方协商并达成一致后签订正式合同。

【采购订单确认】1. 采购部门根据合同内容生成采购订单，并将其发送给供应商。

2. 供应商收到采购订单后进行确认，与采购部门核对订单内容，并回复确认。

3. 双方确认一致后，进入下一环节。

【采购执行】1. 采购部门与供应商保持密切联系，跟进采购订单的执行情况。

2. 对于特殊情况的处理，采购部门与供应商进行协商并研究解决方案。

【收货验收】1. 采购部门收到供应商送来的货物后，进行验收。

2. 检查货物的数量、质量、包装等是否满足要求。

3. 如有问题，及时与供应商协商解决，确保货物质量。

【发票结算】1. 采购部门根据收货情况，与供应商核对发票。

2. 如核对无误，进行发票结算。

【质量评估】1. 采购部门对所购买的产品进行质量评估。

2. 根据评估结果，与供应商进行沟通反馈以改进产品质量。

【供应商绩效评估】1. 采购部门对供应商的绩效进行评估。

采购与付款业务流程（一）业务目标1。

经营目标通过规范采购业务流程，确保采购业务按规定程序和适当授权进行，实现预期目标。

2。

财务目标确保采购与付款业务及相关会计账目的核算真实、完整、规范、防止差错和舞弊；保证帐实相符，财务会计报告合理揭示采购业务享有的折扣、折让。

3。

合规目标保证采购及付款业务、相关采购、招标合同等符合国家有关法律法规。

确保付款、与采购有关的货币资金管理符合中国人民银行等国家有关部门的法规要求。

（二）业务风险1。

经营风险由于采购业务流程设计不合理或控制不当，可能导致采购物资及价格偏离目标要求，或出现舞弊和差错。

2．财务风险可能导致会计核算多记、错记、漏记物资采购成本和应付帐款以及其他应付负债，造成核算和反映不真实、不完整、不规范。

3．合规风险可能导致采购业务处理违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。

（三）业务流程步骤与控制点1．采购申请和采购计划（1）使用单位根据生产经营、建设需要和预算，提出采购申请。

注明所需物资的名称、规格、数量、技术质量标准与要求等，经单位、部门领导审核后报仓储部门审核。

★（2）仓储部门根据物资储备定额，符合储备定额的给予办理发货手续；定额不足的编制物资请购计划，经部门领导审核后报采购部门。

★（3）采购部门根据采购申请计划编制物资采购实施方案，报部门领导签字后再报主管领导审批。

2．编制、审定采购实施方案（1）经审批的采购计划，交财务部申请资金计划。

采购计划需按照货币资金内部控制制度的规定审批。

★（2）采购部门依据经审定的采购实施方案和资金计划制定相关采购计划。

包括选择确定采购价格、供应商、采购合同、采购物资的技术指标等。

3．选择确定采购价格及供应商（1）采购部门依据批准的物资采购实施订单和资金计划，通过询比价、招标、网上采购和公开采购信息等公平、透明的方式，并按公司物资采购的有关规定提出选择和确定采购价格和供应商的方案，经部门领导审核确定。

★（2）需与供应商就价格、付款方式或供货质量及要求等进行谈判确定的，由采购、财务及相关技术部门等人员组成谈判组，提出初步意见，报授权领导审定后由采购部门前头谈判。

[采购与付款流程图]公司采购付款流程图1.采购业务必须经过请购、批准、订货(或采购)、验收、货款结算等环节。

采购业务的全过程不得由一个部门完全办理，相关部门之间应该相互牵制;2.计划部门应该根据生产经营的需要，依据公司的一般授权(制度授权)与特别授权，向采购部门发出采购通知单。

采购通知单同时应报送财务部门作为将来付款的依据;4.批量物资采购，应采取竞价方式确定供应商，以保证供货的质量、及时性和经济性;5.采购物资到达之后，采购部门要及时通知仓储部门验收入库。

仓储部门要严格按订购单上要求的名称、规格、数量、质量、到货时间等进行验收;6.对采购业务进行财务监督与付款，是财务部门的职责。

财务部门应该根据采购通知单、采购合同、验收单等有效的付款文件，确认负债或支付货款。

在确认负债或支付货款之前，应进行以下检查：(1)与采购有关的原始凭证(如采购通知单、采购合同、订购单、验收单、发票、货运文件等)是否齐全、是否合法。

(2)相关凭证(如合同、验收单、订购单、发票、货运文件等)的内容是否一致;如不一致，应了解原因。

(3)是否有公司负责人批准签字的付款通知单。

(4)其他有关人员在单证上的签字是否齐全。

(5)发票的折扣是否与合同要求相符;采购数量、价格、加总合计、税金的计算等是否正确。

7.物资的采购，要尽可能与供应公司签订合同。

重大合同应提请财务部门会签。

合同一经签订，必须及时将合同副本送财务部备案;8.物资验收后，仓储部门应填制验收单。

验收单应及时送交财务部门进行记账;9.第十六条除了不足转账起点金额的采购可以支付现金外，购货款必须通过银行办理转账。

任何部门和个人不得以任何借口，以现金或现金支票支付货款;10.财务部门应及时取得供货商对账单，并定期与应付账款明细账相核对。

如有差异，应查明原因，及时处理。