第五章国际结算方式之一——汇款
学习目的与要求
要求掌握汇款的定义以及电汇、信汇、票汇的流程，了解汇款具体业务如汇款申请、解付、退汇、止付等，掌握银行间汇款偿付的不同方式，理解进出口商将汇款作为国际结算方式所需承担的风险。
第一节汇款的定义及种类
一、汇款的定义
汇款(Remittance)是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。在国际贸易结算中，汇款是进口人按约定的条件和时间将货款通过银行付给出口人的一种支付方式，也是最简便的一种方式，只是利用国际银行间相互划拨款项的便利，并不涉及银行的信用、买卖双方能否履行合同，完全取决于彼此的信用。因此它纯属商业信用。
汇款的基本当事人有四个：汇款人（Remitter）、收款人或受益人（Payee or Beneficiary）、汇出行（Remitting Bank）、汇入行或解付行（Paying Bank）。其中汇出行汇出的汇款称为汇出汇款（Outward Remittance）；汇入行汇入的汇款称为汇入汇款（Inward Remittance）。
二、汇款的种类
汇款结算传统方式主要有三种：信汇、票汇和电汇。
（一）电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)
1、概念和特点
电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过以电报（CABLE）、电传（TELEX）或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。
电汇是目前使用较多的一种汇款方式，电汇以电报、电传作为结算工具，和信汇、票汇相比更为迅速和安全。在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。
2、电汇的流程
电汇的业务流程见图5-1，具体内容如下：
（1）债务人填具电汇申请书递交给汇出行，电汇时，由汇款人填写汇款申请书，并在申请书中注明采用电汇T/T方式。同时，将所汇款项及所需费用交汇出行。
（2）汇出行接到汇款申请书后，汇出行将电汇回执交给汇款人。为防止因申请书中出现的差错而耽误或引起汇出资金的意外损失，汇出行应仔细审核申请书，不清楚的地方与汇款人及时联系。
（3）汇出行办理电汇时，根据汇款申请书内容以电报或电传向汇入行发出解付指示。电文内容主要有：汇款金额及币种、收款人名称、地址或帐号、汇款人名称、地址、附言、头寸拨付办法、汇出行名称或SWIFT地址等。为了使汇入行证实电文内容确实是由汇出行发出的，汇出行在正文前要加列双方银行所约定使用的密押。
（4）汇入行收到电报或电传后，即核对密押是不是相符，若不符，应立即拟电文向汇出行查询。若相符，即缮制电汇通知书，通知收款人取款。
（5）收款人凭有效证件持通知书前去取款，并在收款人收据上签字。
（6）汇入行解付汇款。实务中，收款人持通知书一式两联向汇入行取款，并在收款人收据上签章后，汇入行即凭以解付汇款。如果收款人在汇入行开有帐户，汇入行往往不缮制汇款通知书，仅凭电文将款项收入收款人收户，然后给收款人一收帐通知单，也不需要收款
人签具收据。
（6）汇入行将付讫通知书邮寄汇出行。
最后，如果汇出行与汇入行之间如无直接帐户关系，银行之间还须进行头寸清算。
图5-1电汇的业务流程
图5-2信汇的业务流程
7.付讫通知书
3.邮寄信汇委托书
汇款人 收款人
汇出行
汇入行 1. 汇
款
申 请
书 2. 回 执 4. 通 知 书 5. 收 款 收 据 6. 付 款 7.付讫通知书
3.加押电传
汇款人 收款人
汇出行 汇入行 1.
汇
款
申
请
书 2. 回 执 4. 通 知 书
5. 收 款 收 据
6. 付 款
（二）信汇(Mail Transfer ， 简称M/T)
1、概念及特点
信汇是称汇款人将汇款及手续费交付给汇款地的一家银行(汇出行)，委托该银行利用信件指示收款人所在地的银行(汇入行)向收款人支付一定金额的一种汇款方式。信汇的优点是收费较低廉，但这种汇付方法，需要一个地区间邮程的时间，一般航邮约为7-15天，视地区远近而异，如用快递(Express)可以加速3-5天。
2、信汇业务流程
信汇业务流程图见图5-2，信汇的处理与电汇大致相同，所不同的是汇出行应汇款人的申请，不用电报而以信汇委托书或支付委托书加其签章作为结算工具，邮寄给汇入行，委托后者凭以解付汇款。后者核验签章相符后，即行解付，之后银行之间进行头寸清算。
因信汇方式人工手续较多，现在银行信汇已很少用, 欧洲银行已不再办理信汇业务。
(三) 票汇(Demand Draft ，简称D/D)
1、概念和特点
票汇是以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式。由汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或账户行为付款人，列明汇款人所指定的收款人名称的银行即期汇票，交由汇款人自行寄给收款人。由收款人凭票向汇票上的付款人（银行）取款。
实务中，票汇的收款人并不是只能向汇入行一家取款，一般来说，国外银行只要能核对汇票上签字的真伪，就能买入汇票。而且汇票本身可以背书转让，因此，收款人收款主动性、方便性较大。
2、票汇的流程
图5-3票汇的业务流程
票汇业务流程图见图5-3，票汇的业务流程可分为以下几个过程：
（1）债务人或汇款人填写票汇申请书，并交款付费给银行。
（2）汇出行开立银行即期汇票交给汇款人。
（3）汇款人自行邮寄汇票给收款人或亲自携带汇票出国。
7.付讫通知书
4.汇款通知书 汇款人
收款人 汇出行
汇入行
1. 汇 款 申
请
书 2.
即
期
汇
票 5. 提 示 汇 票 6. 付 款 3.汇票交付
