《内部控制》课程标准

内部控制流程设计教学大纲一、课程简介本课程旨在帮助学员了解内部控制流程设计的基本概念、原则和方法，掌握一、课程简介本课程旨在帮助学员了解内部控制流程设计的基本概念、原则和方法，掌握内部控制流程设计的基本原理和实践技巧，提高学员在实际工作中运用内部控制流程设计的能力。

二、课程目标1. 理解内部控制流程设计的基本概念、原则和方法；2. 掌握内部控制流程设计的基本原理和实践技巧；3. 能够运用内部控制流程设计方法解决实际问题；4. 培养学员的团队协作和沟通能力。

三、课程内容1. 内部控制流程设计概述- 内部控制的定义和目标- 内部控制的五要素- 内部控制流程设计的重要性2. 内部控制流程设计的基本原则- 完整性原则- 有效性原则- 独立性原则- 可靠性原则- 适应性原则3. 内部控制流程设计的步骤- 识别关键业务流程- 分析业务流程的风险和控制需求- 设计内部控制流程- 实施内部控制流程- 监控和评估内部控制流程4. 内部控制流程设计的方法和技术- 风险评估方法- 控制活动设计方法- 信息与沟通设计方法- 监督与评价方法5. 内部控制流程设计的实践案例分析- 财务报告内部控制流程设计- 采购与付款内部控制流程设计- 销售与收款内部控制流程设计- 存货管理内部控制流程设计- 人力资源管理内部控制流程设计四、教学方法1. 采用讲授、案例分析、小组讨论等多种教学方法，使学员在理论学习的基础上，能够结合实际工作进行思考和实践。

2. 鼓励学员积极参与课堂讨论，提出问题和建议，培养学员的团队协作和沟通能力。

3. 定期组织学员进行内部控制流程设计的实践操作，提高学员的实际操作能力。

五、课程评估1. 平时成绩：包括课堂表现、小组讨论、作业等方面的表现，占总成绩的40%。

2. 期中考核：通过期中考试，测试学员对课程内容的理解和掌握程度，占总成绩的30%。

3. 期末考核：通过期末考试，测试学员对课程内容的理解和掌握程度，占总成绩的30%。

内部控制课程设计简介内部控制是指组织成员通过制定政策、流程及控制措施，以确保组织目标的实现，并遵循法律、法规和道德规范的一种管理方式。

本课程设计旨在通过案例分析和实践操作，帮助学生掌握内部控制的理论和实践技能，提高其职场竞争力。

课程目标1.理解内部控制的概念和意义；2.掌握内部控制框架和相关政策法规；3.了解内部控制的风险评估、控制活动、信息和沟通等要素；4.能够分析内部控制失败的原因和提出改进建议。

课程大纲第一节：内部控制基础1.1 内部控制概念与作用 1.2 内部控制框架和相关政策法规 1.3 内部审计概述第二节：内部控制的要素2.1 风险评估 2.2 控制活动 2.3 信息和沟通第三节：内部控制的失败及其原因3.1 内部控制失败的危害 3.2 内部控制失败的原因 3.3 内部控制的改进建议第四节：案例分析与实践操作4.1 案例分析：某公司内部控制失败的原因和成本 4.2 实践操作：内部控制流程建设和效果评估教学方法本课程主要采用讲课和案例分析相结合的方式进行教学。

在讲义中提供典型案例，引导学生分析案例中的典型问题，并针对性地从概念、理论、政策及实际操作的角度，给出解决问题的方法和方案。

在实践操作环节，学生将围绕一项具体的业务活动进行内部控制流程建设和评估，以锻炼其掌握内部控制的实践技能。

考核要求本课程考核采用期末开卷考试的形式，试卷满分100分，具体考核要求如下：1.对内部控制的概念、要素和实践理解准确；2.能够分析典型案例中的问题和解决方案；3.能够独立设计内部控制流程并进行效果评估；4.能够提出内部控制改进建议并论证其可行性。

教材与参考书目教材：《内部控制指南》参考书目：1.《内部控制审计实务》2.《内部控制与风险管理》3.《内部控制案例分析》4.《内部控制与财务管理》总结内部控制是企业管理中不可或缺的一部分，合理的内部控制能够有效提高企业运营效率，降低经营风险。

本课程设计通过案例分析和实践操作，让学生掌握内部控制理论和实践技能，具备在职场中进行内部控制流程建设和评估的能力。

内部控制课程
摘要：
1.内部控制课程的概述
2.内部控制课程的主要内容
3.内部控制课程对企业的重要性
4.内部控制课程的学习方法和实践应用
5.总结
正文：
内部控制课程是一门为企业管理者和内部审计人员提供的关于企业内部控制体系建立、实施和维护的课程。

内部控制对于企业的运营和管理具有重要意义，可以帮助企业实现经营目标，降低风险，提高经营效率。

内部控制课程的主要内容包括：内部控制的基本概念、内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督与评价。

通过学习这些内容，企业管理者可以更好地了解内部控制的基本原理和方法，为企业的内部控制体系的建设和完善提供理论支持。

内部控制课程对企业的重要性体现在以下几个方面：首先，内部控制可以保证企业资产的安全与完整，防止资产流失和舞弊现象；其次，内部控制可以促进企业经营效率的提高，降低运营成本，提高企业的竞争力；最后，内部控制可以帮助企业遵守法律法规，规避法律风险。

在学习内部控制课程时，我们需要掌握内部控制的基本理论和方法，并注重实践应用。

可以通过案例分析、模拟实验等方式，将所学知识运用到实际工
作中，提高内部控制体系的建设和实施能力。

总之，内部控制课程对于企业管理者来说具有重要意义。

通过学习这门课程，可以提高自身的内部控制理论水平和实践能力，为企业的健康发展提供有力保障。

理论课程（含带实践的理论课）《内部控制》理论教学大纲一、课程基本信息二、课程定位内部控制作为资产评估专业的专业限选课之一，重在培养学生的专业能力。

本课程既阐述内部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序和控制方法；既论述如何对经济事项进行控制，又介绍如何对内部控制信息进行披露。

三、教学目标（一）知识目标使学生了解和掌握内部控制的基本理论和前沿理论问题，进一步把握内部控制在市场经济中的作用。

（二）能力目标提高学生运用内部控制理论与方法分析与解决财务管理活动中存在的问题的能力。

（三）素质目标提高学生的综合学习素质。

四、先修课程要求基础会计、管理学五、各教学环节的学时分配六、教学内容和要求第一章内部控制基本理论（2学时）【目的要求】1.掌握内部控制的含义、企业内部控制的作用、企业内部控制的分类2.熟悉内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制3.了解国外内部控制的演进、基于风险管理的内部控制【主要内容】1.内部控制的含义、企业内部控制的作用、企业内部控制的分类、国外内部控制的演进、基于风险管理的内部控制2.内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制【重点和难点】1.重点：内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制2.难点：公司治理下的内部控制第二章我国企业内部控制基本框架（6学时）【目的要求】1.掌握企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引2.熟悉企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引3.了解内部控制理论和实务的发展和完善【主要内容】1.我国内部控制理论和实务的发展、我国企业内部控制标准体系的完善2.我国企业内部控制的标准体系、企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引【重点和难点】1.重点：企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引2.难点：企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引第三章企业内部控制环境（8学时）【目的要求】1.掌握组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的概念2.熟悉组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的主要问题、制定和实施3.了解企业内部控制的环境的概念和特点【主要内容】1.组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的概念、主要问题、制定和实施【重点和难点】1.重点：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的主要问题、制定和实施2.难点：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的制定和实施第四章企业主要业务的内部控制（8学时）【目的要求】1.掌握筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制2.熟悉筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制3.了解各个业务的基本流程【主要内容】1.筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制【重点和难点】1.重点：筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制2.难点：资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制第五章企业内部控制评价（8学时）【目的要求】1.掌握内部控制的评价、内部控制缺陷的认定和内部控制评价工作底稿2.熟悉内部控制的评价、内部控制缺陷的认定3.了解基本概念【主要内容】1. 内部控制评价的含义、内部控制评价的原则、内部控制评价的内容、内部控制评价的程序、内部控制评价的方法2. 内部控制缺陷的概念、内部控制缺陷认定的标准、内部控制缺陷认定的流程3. 内部控制评价工作底稿、内部控制评价报告【重点和难点】1.重点：内部控制评价的内容、内部控制评价的程序、内部控制评价的方法、内部控制缺陷认定的标准、内部控制缺陷认定的流程2.难点：内部控制缺陷认定的标准、内部控制缺陷认定的流程七、课程考核及成绩评定（一）教材选用1.刘胜强.企业内部控制（第二版）.清华大学出版社.20182.夏宁.内部控制学.科学出版社.2018（二）教参资料选用1.王廷章.企业内部控制.科学出版社.20182.郑洪涛、张颖.企业内部控制学（第四版）.东北财经大学出版社有限责任公司.2018。

内部会计控制制度课程标准《内部会计控制制度》课程标准江苏联合职业技术学院（海门《内部会计控制制度》课程标准一、概述（一）课程性质与任务本课程是五年制高职会计电算化专业的选修课,是一门具有时代特色的会计专业课程，内部会计控制制度课程标准。

它主要研究在社会主义市场经济体制下，在我国目前会计法、会计准则和统一会计制度并存的情况下，企业内部会计制度设计的理论和方法。

本课程的内容具有理论性、实务性和应用性的特点，因此有别于会计学专业开设的一般会计理论与实务课程。

通过本课程的学习，学生能够根据市场经济体制下企业行为自主化和管理科学化、制度化的要求，设计符合会计规范要求，能满足宏观调控需要，适应本单位特点、能指导具体操作的具有约束力的内部会计控制制度。

先修课程：基础会计、财务会计、成本会计、管理会计、审计（二）课程的基本理念1、以学生学习为中心，要充分考虑学生应该学习什么和怎么学习两方面问题。

强调学生自主学习的主动性，调动学生的兴趣及积极性，灵活地掌握知识,融会贯通,所学为所用。

2、设计个性化、差异化的培养方案。

通过对难易不同的案例的交叉选择，照顾到学生的个别差异。

在无差异地要求所有同学掌握基本学习内容的同时，设计科学的拓展内容，针对个别优秀学生进行差异化培养，满足他们更高的学习要求。

3、注重学生课后知识的延伸和拓展。

加强与学生的课后联系，指导学生自主学习，进一步提升学生对会计信息化的理解和运用能力。

4、采取科学的考核方法和手段。

（三）课程设计思路课程内容与目前的经济体制、管理要求和会计水平相适应，理论与实践紧密结合。

既体现会计原理的基本理论，又突出重点内容，体现中国国内的会计环境。

以当代管理控制理论的最新成果和会计研究的最新成果为指导，系统阐明内部会计控制的原理、方法、原则和内容。

力求使学生不仅知其然、更知其所以然。

根据财会人员实际工作的需要，给出各会计循环内部控制的制度设计范例、控制要点和控制方法，力求使学生学完就能用。

内部控制课程方案1. 引言内部控制是组织内部为实现经营目标而建立的一套制度和规程，旨在确保财务报告的可靠性、遵守法规和规范行为。

随着企业经营环境的复杂化和风险的增加，内部控制的重要性越来越受到企业和组织的重视。

本课程方案旨在帮助学员全面了解内部控制的定义、原理、标准和实施过程，提升学员对内部控制的认识和应用能力，以提高企业的风险管理和内部控制水平。

2. 课程目标本课程旨在帮助学员达到以下目标： - 理解内部控制的基本概念和原理； - 掌握内部控制的主要标准和要求； - 了解内部控制的实施过程和注意事项； - 掌握企业内部控制的评估和改进方法。

3. 课程内容3.1 内部控制概述•内部控制的定义和作用•内部控制的原则和目标•内部控制和风险管理的关系•控制环境•风险评估•控制活动•信息与沟通•监督和反馈3.3 内部控制的标准和要求•内部控制标准的国际和国内发展历程•COSO框架的内部控制要素和原则•SOX法案对内部控制的要求3.4 内部控制的实施过程•内部控制策划与设计•内部控制的文件化和制度建设•内部控制的培训与沟通•内部控制的监督与测试•内部控制自评•内部控制风险评估方法•内部控制改进的常用方法•内部控制审计和评价的要点4. 课程设计与教学方法本课程将通过以下方式进行设计和教学： - 理论授课：通过讲解内部控制的基本概念、原理和实施过程，使学员了解内部控制的理论基础； - 实例分析：通过案例分析和讨论，让学员掌握内部控制的具体应用方法和技巧； - 课堂互动：通过课堂讨论、小组活动等形式，鼓励学员积极参与，增加学习的趣味性和互动性； - 实操训练：通过模拟实际情境和案例分析，让学员进行内部控制的实际操作和实践。

5. 课程评估本课程的评估包括以下几个方面： - 平时成绩：包括课堂表现、讨论参与等；- 作业与项目：学员需完成指定的作业和项目，并按时提交； - 考试：学员需要参加闭卷考试，考核对内部控制的理解和应用能力。

《内部控制学》教学大纲一、性质：《内部控制学》是会计学的一个重要基础学科，是会计类专业选修课程，是一门理论性与应用型均较强的课程。

本课程旨在培养学生全面理解内部控制理论，掌握企业内部控制的实践，为企业更好地建立和实施内部控制提供理论支撑。

目的：通过本课程的学习，使学生全面、系统地掌握内部控制的基本理论与方法，具备初步解决企业内部控制实践问题的能力。

任务：通过本课程的教学，要求学生了解企业内部控制建立和健全的必要性和重要性，掌握与本课程相关的法律知识与行政法规、规章制度，掌握内部控制的基本方法，独立完成企业内部控制的设计、评价与报告能力，初步具备对企业经济活动进行计划、控制与监督的能力。

三、教学目标及其对毕业要求的支撑（一）教学目标《内部控制学》是在阐明内部控制基本知识的基础上，重点阐明内部控制体系建设的的会计专业选修课程，具有较强的政策性、系统性和适用性。

通过了解内部控制的环境、掌握内部控制的要素、内部控制体系建设的方法，培养学生在处理企业内部控制问题的基本逻辑思维能力、创新设计能力、洞察关键控制点的能力、解决实际问题的能力。

本课程以课堂教学为主：通过课堂教学，使学生系统了解和掌握内部控制的理论，具体包括内部控制的起源、发展情况；COSO报告和“巴塞尔体系”的内部控制思路；我国政府和行业内部控制的规范。

对我国企业内部控制环境进行较全面的理解与剖析，包括企业的内部治理结构、组织结构，企业价值链，以及信息技术和监督报告制度等。

通过对企业实际内部控制案例的学习和讨论，初步掌握内部控制的“关键控制点”，运用内部控制手段，达到提高经营效益和管理效率的目的。

教学目标具体要求如下：教学目标1：要求学生了解企业内部控制的基本知识，并且掌握内部控制各个要素的内容；教学目标2：要求学生结合课本知识了解如何建设企业内部控制体系；教学目标3：要求学生结合课本知识了解如何评价内部控制及如何进行内部控制审计；教学目标4：要求学生进行案例分析，引导学生结合课本知识，对内部控制有更好的理解，能够分析内部控制情况。

内部控制课程摘要：一、内部控制概述1.内部控制的定义2.内部控制的目的与作用3.内部控制的分类二、内部控制的要素1.内部环境2.风险评估3.内部控制活动4.信息与沟通5.内部监督三、内部控制的设计与实施1.内部控制设计的原则2.内部控制设计的步骤3.内部控制实施的方法4.内部控制实施的挑战与对策四、内部控制的监督与评价1.内部监督的作用与重要性2.内部监督的方法与流程3.内部控制评价的指标与标准4.内部控制评价的结果与应用五、内部控制的缺陷与改进1.内部控制缺陷的识别与分析2.内部控制缺陷的应对措施3.内部控制的持续改进4.内部控制改进的案例分析正文：一、内部控制概述内部控制，是指企事业单位为了合理保证实现组织目标，对财务报告的真实性、合规性以及资产安全，而建立的一套内部控制制度。

内部控制旨在提高企业管理水平，减少风险，提高经营效益。

1.内部控制的定义内部控制是一种管理制度，通过对企业内部组织结构、职责分工、业务流程等方面的规范和控制，以合理保证企业实现其业务目标。

2.内部控制的目的与作用内部控制的主要目的是保证企业财务报告的真实性、合规性，保护企业资产的安全，提高企业管理水平，降低企业风险，提高经营效益。

3.内部控制的分类内部控制可分为财务内部控制和经营内部控制。

财务内部控制主要涉及财务报告的真实性、合规性，资产的安全等方面；经营内部控制则主要关注企业的经营效益、效率和合规性。

二、内部控制的要素内部控制的要素包括内部环境、风险评估、内部控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面。

1.内部环境内部环境是内部控制的基础，包括企业的组织结构、企业文化、管理层的理念和经营风格等。

2.风险评估风险评估是识别和分析企业内部和外部风险，为制定内部控制提供依据。

3.内部控制活动内部控制活动是实施内部控制的具体方式，包括授权与责任、验证与核对、记录与报告等。

4.信息与沟通信息与沟通是确保内部控制有效运行的重要环节，包括信息的采集、处理、传递和反馈等。

《内部控制》课程教学大纲课程代码：040231036课程英文名称：Internal Control课程总学时：40 讲课：40 实验：0 上机：0适用专业：会计学大纲编写（修订）时间：2017.11一、大纲使用说明（一）课程的地位及教学目标《内部控制》课程是本科会计学专业的一门专业基础课，目的是培养和增强学生的内部控制知识及内控制度设计能力。

通过本课程的学习，使学生比较全面地了解和掌握内部控制的基本理论、环境与过程、内部控制方法、内部控制设计业务循环控制、内部控制评价等基本内容。

（二）知识、能力及技能方面的基本要求1.系统了解和掌握内部控制的理论，具体包括内部控制的产生与演进轨迹、理论框架和方式。

2.掌握企业主要经济业务的内部控制制度的建立程序和方法。

3.掌握内部控制评价的方法、风险和防范。

4.通过对各类企业实际内部控制案例的学习和讨论，切实掌握企业加强内部控制，提高经营效益和管理效率的方法和途径。

（三）实施说明本教学大纲适用于会计专业本科学生，在教学过程中应确保大纲中重点、难点问题的教授，其他内容可根据学时和学生接受情况酌情安排课时。

本课程可以采用案例式、讨论式教学方法。

授课内容可与实际情况灵活调整。

（四）对先修课的要求本课程的教学必须在完成先修课程之后进行。

本课程主要的先修课程有《基础会计》。

（五）对习题课、实践环节的要求为了锻炼学生分析能力，在习题课上，应多布置些案例，在学生广泛讨论的基础上再进行总结。

（六）课程考核方式1.考核方式：考查。

2.考核目标：在考核学生对内部控制基本知识、基本原理和方法的基础上，重点考核学生根据实际企业进行内部控制案例分析的能力。

3.成绩构成：平时成绩(出勤，作业，回答问题等)占50%-60%比例，和期末成绩（试卷或论文等）占40%-50%比例，具体分配比例可由授课教师根据实际情况灵活掌握。

（七）参考书目1.《内部控制》，潘琰，高等教育出版社，20082.《内部控制》，方红星、池国华，东北财经大学出版社，2017-02-01二、中文摘要本课程是会计学专业学生必修的一门基础课程。

内部控制教学大纲内部控制教学大纲引言内部控制是组织管理中的重要环节，它旨在确保组织的目标能够有效地实现，并保护组织免受潜在的风险和损失。

内部控制教学大纲是为了帮助学生全面理解内部控制的概念、原则和实践，以及如何应用内部控制来提高组织的运作效率和风险管理能力。

本文将从内部控制的基本概念、内部控制的原则和要素、内部控制的设计和评价等方面进行论述。

第一部分：内部控制的基本概念在本部分，我们将介绍内部控制的基本概念和内部控制的目标。

首先，我们将解释内部控制的定义，即内部控制是组织为实现其目标而制定的一系列措施和程序。

然后，我们将讨论内部控制的目标，包括保护组织的资产、确保财务报告的准确性、促进运营效率和有效性、以及确保遵守法律法规和道德标准。

第二部分：内部控制的原则和要素在本部分，我们将介绍内部控制的原则和要素。

首先，我们将讨论内部控制的原则，包括明确责任、建立适当的控制环境、进行风险评估、制定适当的控制活动、进行信息和沟通的监控。

然后，我们将介绍内部控制的要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、以及监控。

第三部分：内部控制的设计和评价在本部分，我们将介绍内部控制的设计和评价。

首先，我们将讨论内部控制的设计，包括内部控制的目标、内部控制的流程和程序、以及内部控制的责任和权限。

然后，我们将介绍内部控制的评价，包括内部控制的自评和外部评价。

我们将讨论评价的方法和工具，以及评价结果的分析和应用。

结论内部控制教学大纲是为了帮助学生全面理解内部控制的概念、原则和实践，以及如何应用内部控制来提高组织的运作效率和风险管理能力。

通过学习内部控制教学大纲，学生将能够掌握内部控制的基本概念和原则，了解内部控制的要素和设计，以及掌握内部控制的评价方法和工具。

这将为他们未来的职业发展提供有力的支持，使他们能够在组织中发挥更大的作用。

《内部控制与风险管理》课程教学大纲课程名称：内部控制与风险管理课程类别：任意选修课适用专业：财务管理考核方式：考查总学时、学分：32学时2学分其中实验学时：0 学时一、课程教学目的通过本课程的学习，学生应了解内部控制与风险管理的基本理论、内部控制的五个要素、内部控制与风险管理的方式、各种经济业务的内部控制制度的建立程序和方法等，为各类企业建立和实施内部控制制度与风险管理提供理论基础和操作建议。

二、课程教学要求通过本课程的教学，学生应达到以下要求：第一，系统了解和掌握内部控制与风险管理的理论，具体包括内部控制的产生与演进轨迹、理论框架和方式；第二，掌握企业主要经济业务的内部控制制度的建立程序和方法；第三，通过对各类企业实际内部控制与风险管理案例的学习和讨论，切实掌握企业加强内部控制，提高经营效益和管理效率的方法和途径。

三、先修课程中级财务会计、财务管理四、课程教学重、难点本课程的重点：管理沟通的基本概念及相关理论；新时代下，沟通的对象和媒介的变化；本教学的难点：有效掌握合适的沟通技巧，提升学生理论分析能力和培养实际沟通能力。

五、课程教学方法与教学手段课堂教学坚持理论联系实际，采用基本理论和案例教学相结合的方式。

对于案例教学采用课前准备、课堂讨论等方式，提高学生的思辨能力和学习的主动性，从而掌握内部控制与风险管理中的相关内容。

六、课程教学内容第一章总论（4学时）1．教学内容（1）内部控制的历史演进（2）内部控制的现实意义（3）我国内部控制法规的发展（4）我国企业内部控制规范的框架体系2．重、难点提示（1）教学重点：内部控制的历史演进（2）教学难点：我国企业内部控制规范的框架体系第二章内部控制的基本理论（4学时）1．教学内容（1）内部控制的定义（2）内部控制目标以及内部控制目标之间的关系（3）内部控制的原则（4）内部控制的要素以及五要素之间的关系（5）内部控制的局限性2．重、难点提示（1）教学重点：内部控制目标（2）教学难点：内部控制的要素第三章内部环境（6课时）1．教学内容（1）内部环境概述（2）组织架构的定义、设计及其运行（3）发展战略概述、制定和实施（4）人力资源制度概述和设计（5）社会责任制度概述和社会责任内部控制制度设计（6）企业文化概述及建设的要点（7）诚信和道德价值观和影响因素2．重、难点提示（1）教学重点：组织架构的定义、组织架构的设计、组织架构的运行（2）教学难点：企业文化概述、企业文化建设的要点第四章风险评估（6学时）1．教学内容（1）目标设定含义及其风险偏好（2）风险识别的概念、内容、过程及其方法（3）风险分析的定义、内容和方法（4）风险应对概念、策略及其选择2．重、难点提示（1）教学重点：风险识别的过程、风险识别的方法、风险分析的方法（2）教学难点：风险应对策略、选择风险应对策略第五章控制活动（6学时）1．教学内容（1）不相容职务分离控制定义、内容（2）授权审批控制定义、授权控制、审批控制、“三重一大”制度（3）会计系统控制定义、方法和内容（4）财产保护控制定义和措施（5）全面预算控制作用、主体和流程（6）运营分析控制的定义、流程和方法（7）绩效考评控制定义、内容和考评的三种模式（8）合同控制的定义、意义、一般流程及其措施2．重、难点提示（1）教学重点：会计系统控制（2）教学难点：绩效考评控制第六章信息与沟通（6学时）1．教学内容（1）内部信息传递定义、内涵、基本流程（2）内部信息传递的总体要求、内部信息传递各环节的主要风险点及控制措施（3）信息系统定义、生命周期、开发方式（4）信息技术过程控制体系、信息系统开发、运营与维护的主要风险点及其控制措施（5）沟通内涵、内部沟通方式、外部沟通方式2．重、难点提示（1）教学重点：信息系统（2）教学难点：沟通的内涵、内部沟通方式、外部沟通方式第七章内部监督（4学时）1．教学内容（1）内部监督定义、意义和内部监督体系的构成及其各机构的职责、基本要求（2）内部监督的程序：制度、缺陷标准、实施监督、记录和报告及整改（3）内部监督的方法2．重、难点提示（1）教学重点：内部监督的机构及职责（2）教学难点：内部监督的程序七、学时分配八、课程考核方式1.考核方式：笔试+开卷2.成绩构成：综合成绩=平时成绩+期末考查成绩九、选用教材和参考书目[1]《内部控制与风险管理（第二版）》，宋建波编，中国人民大学出版社，2017；[2]《内部控制》（第二版），方红星、池国华编，东北财经大学出版社，2014；[3]《内部控制与风险管理》，胡为民编，电子工业出版社，2010；[4]《企业内部控制》，程新生编，高等教育出版社，2008；[5]《企业内部控制》，张颖、郑洪涛编，机械工业出版社，2009；[6]《内部控制与风险管理》，蒙丽珍编，东北财经大学出版社，2011；[7]《企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解》，企业内部控制编审委员会编，高等教育出版社、立信会计出版社，2011。

内部控制实训课程设计一、教学目标本课程旨在通过内部控制实训，使学生掌握内部控制的基本概念、原则和方法，能够识别和分析内部控制中的问题和风险，并提出相应的改进措施。

具体目标如下：1.掌握内部控制的基本概念、目标和原则。

2.了解内部控制的组成部分和相互关系。

3.熟悉内部控制的设计和实施方法。

4.掌握内部控制的评价和监督机制。

5.能够运用内部控制原则和方法分析实际问题。

6.具备设计和实施内部控制方案的能力。

7.能够进行内部控制评价和监督。

情感态度价值观目标：1.培养学生的职业操守和责任感，使其能够遵循内部控制的道德规范。

2.培养学生对内部控制的重要性的认识，使其能够主动参与内部控制的建设和完善。

二、教学内容本课程的教学内容主要包括内部控制的基本概念、原则和方法，内部控制的组成部分和相互关系，内部控制的设计和实施方法，内部控制的评价和监督机制。

具体包括以下几个方面：1.内部控制的基本概念、目标和原则。

2.内部控制的组成部分：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。

3.内部控制的原则：全面性、重要性、适应性、成本效益、透明度。

4.内部控制的方法：预防性控制、检测性控制、纠正性控制。

5.内部控制的设计和实施：风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。

6.内部控制的评价和监督：内部控制的有效性、内部控制的合规性、内部控制的改进。

三、教学方法为了激发学生的学习兴趣和主动性，本课程将采用多种教学方法，包括讲授法、案例分析法、实验法等。

1.讲授法：通过教师的讲解，使学生掌握内部控制的基本概念、原则和方法，内部控制的组成部分和相互关系，内部控制的设计和实施方法，内部控制的评价和监督机制。

2.案例分析法：通过分析实际案例，使学生能够运用内部控制原则和方法分析实际问题，并提出相应的改进措施。

3.实验法：通过内部控制实训，使学生能够亲自设计和实施内部控制方案，并进行内部控制评价和监督。

四、教学资源为了支持教学内容和教学方法的实施，丰富学生的学习体验，我们将选择和准备以下教学资源：1.教材：内部控制实训教材，用于学生学习和参考。

《企业内部控制规范与风险管理》课程大纲一、课程收益本课程致力于使高层管理人员从战略高度认识内部控制与风险管理，并将战略层面的风险管控与具体的经营环节中的控制活动结合起来，从而可以将内部控制在本企业落到实处。

本课程通过大量案例，将帮助您掌握以风险为导向的企业内部控制与风险管理理论、实施方法和实施技能。

二、教学大纲及内容（一）企业内部控制规范1 •我国以前制定的有关内部控制的法律法规2.建立企业内部控制的必要性3.借鉴：COSO内控报告：从企业内部控制一整体框架到企业风险管理一整合框架的演进。

内部控制一整体框与风险管理一整合框架的比较4・我国企业内部控制规范体系案例：从内部控制看雷曼兄弟的破产（二）企业内部控制与风险管理1.内部控制的定义内部控制帮助企业实现的5个基本目标5个基本目标预防和控制的风险，如何防范这些风险?我国企业内部控制存在的主要问题分析2.优化内部环境内部环境要素：内部环境要素治理结构；组织机构设置与权责分配；企业文化；人力资源政策；内部审计机构设置；反舞弊机制公司治理结构中的其他重要制度安排公司治理结构与内部控制主体的关系案例：美的集团公司治理结构与内部组织机构设置案例：公司治理结构的缺陷对美国世界通讯公司的影响案例：宁波中建内部审计机构发挥的作用案例：《中国联通反舞弊暂行规定》综合案例（一）:法国兴业银行事件的启示3・风险评估风险评估要素：目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。

企业有哪些内部风险因素和外部风险因素？企业风险识别的方法有哪些?企业如何进行风险分析？案例：根据目标设定来识别相关风险案例：某企业运用事故树分析法识别商品销售风险案例：两种投资方案的风险衡量综合案例（二）:联想集团新产品开发风险管理方案企业风险应对策略有哪些？风险应对策略一般包括：风险回避、风险承担、风险降低和风险分担。

4.控制措施控制措施通常包括：职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。

《内部控制与风险管理》教学大纲（适用于线上线下混合式教学课堂）一、基本信息课程名称内部控制与风险管理课程编号B0800280英文名称Internal Control and Risk Management课程类型专业选修课总学时32教师线下现场教学16学生线上自主学习16学分2先修课程适用对象会计学、财务管理学等专业开课学院会计学院课程负责人课程简介（200字左右）《内部控制与风险管理》是会计学和财务管理学专业开设的一门专业选修课，通过线上线下混合式课堂进行教学。

课程以系统论、控制论和信息论为指导，在介绍内部控制与风险管理概念和特征、产生和发展、认识误区和固有局限的基础上，以内部控制整合框架为核心，系统讲授内部控制目标的设定及其细分、内部控制各要素、企业整体层面控制、业务活动控制、分支机构和子公司控制、内部控制评价、内部控制与风险管理的最新动态和发展趋势。

课程旨在完善和提高学生在企业内部控制和全面风险管理方面的知识结构、业务能力和理论水平。

通过课堂讲授、情景分析和案例研讨等，使学员系统地掌握企业内部控制和风险管理有关的基本理论和方法、实践技能和分析能力。

二、教学目标及任务通过本课程的学习，应当使学生系统地掌握企业内部控制和风险管理有关的基本理论和方法，培养学生为企业设计和分析符合现代经济环境要求的企业内部控制和风险管理体系的能力。

因此，要求学生不仅要理解相关的基本理论，而且要能较为熟练地对企业的内控和风险管理做出分析和评价，设计出较为完备的制度体系。

本课程主要内容包括内部控制和风险管理的产生和发展、内部控制和风险管理的基本框架、内部控制和风险管理的应用等核心内容。

具体而言主要教学任务包括：1.掌握内部控制与风险管理的概念及特征、产生与发展、认识误区和固有局限，对该学科的整体状况有基本的了解；2.掌握内部控制与风险管理的基本框架，包括目标、要素和实施原则等；3.掌握内部控制与风险管理各要素的主要内容，实施关键点等；4.掌握资产业务、购销业务、投融资业务、担保、工程、财务报告等业务的主要风险点、关键控制点、控制流程等；5.了解内部控制与风险管理的新发展和前沿动态，帮助学生理论联系实际，掌握具体内控与风险管理应用思路并能进行案例分析。