南京财经大学财政与税务学院财政学系《中国税制》教案一、课程简介《中国税制》课程是一门应用经济学类课程，主要为财政学等财经专业设置，其研究的主要对象是中国现行税收制度。
《中国税制》是高等财经院校财政学专业的主干课程，在财政学课程体系中占有重要地位。
由于税收承担为政府履行其内外职能，提供社会公共服务筹集资金的重任，是国家最主要的财政收入形式，任何企业、个人的法定行为和收益，都必须依法纳税，税法也是国家法律制度的重要组成部分，因而学习这门课程，是财经专业学生、财务会计人员知识结构和业务技能不可缺少的重要内容。
本课程的教学重点是系统介绍我国现行主要税种的基本规定及计算，使学生对我国税收制度有一个初步、整体的认知，为以后的学习打下坚实的基础。
本课程48学时，2学分，开设一个学期。
二、课程的教学目标及总的教学要求通过本课程的学习，要求学生掌握税收、税法、中国税制的相关概念；了解税收的分类及我国现行税收税法体系和税收管理体制；掌握增值税、消费税、营业税、其他流转税、企业所得税、个人所得税、财产课税以及行为课税等各税种的税制要素、税额计算和征收管理。
目的是要提高学生的专业素质，培养学生运用税制基本知识，分析和解决现实经济生活中的实际税收问题的能力，更好地适应社会主义市场经济对复合型人才的要求。
三、适用对象本大纲适用于财政学，税务，劳动和社会保障，公共事业管理等专业。
四、课程性质专业必修课，学科选修课。
五、总课时及各章的分配授课总课时数为51学时，各章的学时具体安排如下：六、使用教材及主要参考书目（一）选用教材朱军、吴健：《中国税制》（第一版）上海财经大学出版社，2018年。
（二）主要参考书目[1]高培勇.公共经济学[M].中国人民大学出版社,2012.[2]国家税务总局税收科学研究所,税收行为的经济心理学[M].中国财政经济出版社,2012.[3]胡怡建.税收学(第三版)[M].上海财经大学出版社,2011.[4]黄桦.税收学[M].中国人民大学出版社,2014.[5]廖体忠,李俊生.税基侵蚀与利润转移:解析与应对:Addressing Base Erosion andProfit Shifting:Action Plan on Base Erosion and Profit Shifting[M].中国税务出版社,2015.[6]谭光荣,曹越,曹燕萍.税收学[M].清华大学出版社,2016.[7]吴健,封标,盛光明.企业所得税:政策精析、财务处理与实务操作[M].徐州:中国矿业大学出版社,2014.[8]杨斌.税收学[M].科学出版社,2011.[9]中国注册会计师协会组织编写:税法[M].北京:中国财政经济出版社,2018.[10]朱为群.中国税制[M].北京:高等教育出版社,2016.[11]朱军.高级财政学[M].上海:上海财经大学出版社，2010[12]A ngrist, J. D., Pischke, J. S. Mostly Harmless Econometrics: An Empiricist'sCompanion[M]. Princeton University Press, 2008.[13]B asu, S. Global Erspectives on E-Commerce Taxation Law[M]. Ashgate Publishing,Ltd., 2007.[14]B oadway, R. W. From Optimal Tax Theory to Tax Policy: Retrospective andProspective Views[M]. MIT Press, 2012.第一篇基本理论第一章税收的概念教学目的和要求：对税收的概念作一个简要的概述。
