汇款与托收业务知识

国际结算知识点整理一、国际结算概述。

1. 定义。

- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。

2. 国际结算的产生与发展。

- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。

- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。

例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。

二、国际结算中的票据。

1. 票据的概念与特性。

- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。

- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。

- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。

- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。

- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。

2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。

- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。

银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。

- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。

即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。

- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。

光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。

3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。

课程名称：国际金融实务课程论文得分：课程论文题目以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较班级商务英语132班学生姓名刘婷学生学号 030413216课程论文完成时间 2015年7月2日目录摘要 (3)关键字 (3)一、三种国际结算方式（汇款、托收和信用证）的含义及比较 (3)1、汇款（Remittance） (3)2、托收（Collection） (3)3、信用证（Letter of Credit） (3)二、三种国际结算业务的种类和业务流程 (4)1、汇款 (4)（1）电汇（Telegraphic Transfer，T/T）流程 (4)（2）信汇（Mail Transfer,M/T）流程 (4)（3）票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft,D/D） (4)2、托收 (5)跟单托收（Documentary Collection）流程 (5)3、信用证一般流程 (6)三、三种结算方式的特点与比较 (6)1、汇款 (6)2、托收 (7)3、信用证特点与优点 (7)四、信用证条款与审单 (8)1、信用证主要条款 (8)2、信用证的审核 (9)五、总结 (10)参考文献 (10)摘要：改革开放以来，中国敞开国门，面向世界市场，大力发展国际贸易。

2011年中国加入世界贸易组织后，中国的对外贸易更是经历发展大潮，对外贸易总额从2000年的四千多亿美元发展到2013年的四万多亿美元，成为世界第一大贸易国。

国际结算业务作为国际贸易往来中关键性的一环，为越来越多从事国际贸易的人学习掌握，希望以对国际结算的熟悉来在实际贸易往来中占据一定优势。

本文旨在分析三大国际结算方式的过程与差别，以信用证为主谈谈这三种国际结算方式。

关键词：汇款、托收、信用证、国际结算方式一、三种国际结算方式（汇款、托收和信用证）的含义及比较1、汇款（Remittance）：是一种顺汇方式，是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。

国际业务知识主讲人：肖亚奇一、国际结算国际结算方式分为汇款、托收、跟单信用证三种方式。

（一）、汇款汇款是指付款人委托付款方银行通过自己的海外联行或代理行，使用各种结算工具，将款项交收款方银行，再由该行解付给收款人，以结算两国间债权债务关系及款项授受的结算方式。

汇款又分为电汇、信汇、票汇三种类型。

（二）、托收托收是指债权人签发汇票，委托银行向国外债务人代为收款的一种结算方式。

托收又分为光票托收、跟单托收两种类型。

（三）、跟单信用证跟单信用证是开证行根据买方(申请人)的要求和指示,向卖方(受益人)开立的,在一定金额内,在规定期限里,凭规定的单据付款的承诺.1、特点：银行负第一付款责任,银行只审核单据不审核合同。

2、信用证的种类：(1)可撤销与不可撤销信用证:不可撤销信用证必须经受益人同意方可撤销,可撤销信用证已不复存在.(2)假远期信用证:受益人出具远期汇票,但可以即期收到货款.进口方可以此获得进口方银行融资,到期再付款.(3)转让信用证:出口方作为中间商,将信用证转让给真正的供货商,从中赚取差价.(还是同一信用证,增加一个当事人)(4)背对背信用证:与转让信用证作用相似,中间商在一个信用证基础上开立另一信用证给供货商,单价、金额等降低,从中赚取差价.（是两个独立的信用证）3、信用证的装期、效期和交单期：(1)装期:货物最迟装上船的时间(2)效期:单据交到规定银行柜台的最迟时间,而不是开证行付款的最迟时间.(3)交单期:一般信用证除效期外会规定单据须在装船后XX天交单,(主要为防止货物过期、存仓费等增加),若无规定交单期,则视为21天.例如:信用证规定装期2009年10月10日,效期2009年10月31日,未规定交单期.出口方于2009年9月15日装船,则其须于2009年10月6日前交单才不算过期,而不是2009年10月31日.(信用证另有规定“过期单据可以接受”除外)4、跟单信用证涉及的常见货运单据：（1）海运提单:物权凭证,一般情况下凭正本提单才能提货.但欧美一些国家在提单收货人为进口商本人情况下会直接放单给进口商.所以建议出口商将提单收货人显示为“凭指示”(TO ORDER)或“凭发货人指示”(TO ORDER OF SHIPPER),以保障出口商利益.（2）空运单据:不是物权凭证,收货人一般显示进口商,货到后航空公司通知收货人,核实身份后即可提货.故我行开出的信用证若采用空运方式,收货人最好开为我行以控制货权.（3）公路、铁路和内陆水运单据:不是物权凭证,提货方式类似空运单据.5、信用证审单的原则：单证一致；单单一致；不审核合同。

托收业务基础知识及操作流程课后测试
1、托收行一般是（）所在地的银行。

A 债权人
B 债务人
C 委托人
D 托收行
正确答案:A
2、委托人与付款人之间是（）关系。

A 买卖
B 委托代理
C 契约
D 债务
正确答案:A
多选题
1、在托收业务中，各当事人需要厘清的关系包括（）
A 委托人与付款人之间的关系
B 委托人与托收行之间的关系
C 委托行与代收行之间的关系
D 代收行与付款人之间的关系
正确答案:A B C D
2、跟单托收的当事人包括（）。

A 委托人
B 托收行
C 代收行
D 提示行
正确答案:A B C D
3、托收行的主要责任有（）
A 核验单据
B 缮制《托收委托书》
C 保管好单据
D 谨慎处理货物
正确答案:A B
判断题
1、托收是指银行根据受托人的指示处理金融单据或商业单据。

( )
A 正确
B 错误
正确答案:错误
2、代收行与付款人之间不存在契约关系。

（）
A 正确
B 错误
正确答案:正确
3、委托人与托收行之间是委托代理关系。

（）
A 正确
B 错误
正确答案:正确。

商业银行业务分类大全来看看银行都干了些什么，也就是他们的业务细分。

最通用的分类是：负债业务〔商业银行形成资金来源的业务〕，资产业务〔商业银行运用资金的业务〕，中间业务〔银行不需运用自己的资金，代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务〕一、资产业务资产业务，是商业银行的主要收入来源。

1、贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务1〕信用贷款：信用贷款，指单凭借款人的信誉，而不需提供任何抵押品的贷款，是一种资本贷款。

〔1〕普通借款限额：企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过90天。

普通贷款限额内的贷款，利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩。

〔2〕透支贷款：银行通过允许客户在其##上透支的方式向客户提供贷款。

提供这种便利被视为银行对客户所承当的合同之外的“附加义务〞。

〔3〕备用贷款承诺：备用贷款承诺，是一种比拟正式和具有法律约束的协议。

银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。

〔4〕消费者贷款：消费者贷款是对消费个人发放的用于购置耐用消费品或支付其他费用的贷款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进展多方面的审查。

〔5〕票据贴现贷款：票据贴现贷款，是顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。

2〕抵押贷款：抵押贷款有以下几种类型〔1〕存货贷款。

存货贷款也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。

〔2〕客帐贷款。

银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款〞。

这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。

〔3〕证券贷款。

银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。

这类贷款称为“证券贷款〞。

〔4〕不动产抵押贷款。

通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。

3〕保证书担保贷款：保证书担保贷款，是指由经第三者出具保证书担保的贷款。

5-托收业务基础知识及操作流程单选题•1、托收行一般是（）所在地的银行。

（12.5 分）✔A债权人✔B债务人✔C委托人✔D托收行正确答案:A•2、委托人与付款人之间是（）关系。

（12.5 分）✔A买卖✔B委托代理✔C契约✔D债务正确答案:A多选题•1、在托收业务中，各当事人需要厘清的关系包括（）（12.5 分）A委托人与付款人之间的关系B委托人与托收行之间的关系C委托行与代收行之间的关系D代收行与付款人之间的关系正确答案:A B C D•2、跟单托收的当事人包括（）。

（12.5 分）A委托人B托收行C代收行D提示行正确答案:A B C D•3、托收行的主要责任有（）。

（12.5 分）A核验单据B缮制《托收委托书》C保管好单据D谨慎处理货物正确答案:A B判断题•1、托收是指银行根据受托人的指示处理金融单据或商业单据。

( )（12.5 分）✔A正确✔B错误正确答案:错误•2、代收行与付款人之间不存在契约关系。

（）（12.5 分）✔A正确✔B错误正确答案:正确•3、委托人与托收行之间是委托代理关系。

（）（12.5分）✔A正确✔B错误正确答案:正确。