第三 、四章国际结算 汇付和托收

2、货到付款。（先出后结）
货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货 物以后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种 结算方式，也被称为延期付款，或赊销。
包括售定和寄售两种。售定是进出口商达成协议， 规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售 价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即”先出后 结”。寄售是指出口方将货物运往国外，委托国外商 人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货 物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款 再汇给出口商的结算方法。
收款人
（1） （2）
支票付款行 （6） （7）
（3）
汇出行
（8） （1）汇款人填写并呈交汇款申请书
（4）
（5）
汇入行
（2）汇出行给汇款人汇款回执
（3）汇出行向汇入行发出P.O.，并随付它行付款的头寸 支票
（4）汇入行向支票付款行提示头寸支票
（5）支票付款行向汇入行支付支票款
（6）如汇入行有收款人帐户直接入帐，无则通知领款
托收
一、定义（collection)
根据《托收统一规则》（URC522）规定：
托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理 金融单据和商业单据 以便(1)取得付款/承兑；(2)或者 凭付款和或承兑交付单据；(3)或者按其他条款和条件 交单。
通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭 证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付 方式。
电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传 （Telex）、SWIFT、 CHIPS等。一般采用密押 证实。
汇款人
（1） （2）
（7）
收款人
（4） （5）
（3）
汇出行
（6） （1）汇款人填写并呈交汇款申请书

实例分析

某银行接到其客户两套出口托收单据，代收 行为菲律宾某银行的美国分行。其中一套单 据发票金额为10万美元的一半付款条件为 D/P 120 DAYS AFTER SIGHT，另一半为 D/A 90 DAYS AFTER SIGHT。某银行将单据 寄出五个月后仍未收到款项，于是应客户要 求指示代收行退单，此时才知单据已经凭进 口商承兑放单。此后进口商以种种理由不付 款，代收行对某银行的催收拒不答复。
国际结算基本方式
---汇付和托收


顺汇：资金流动方向与支付工具的传递方 向相同。 逆汇：资金流动方向与支付工具的传递方 向相反。
汇

款
定义：付款人主动将款项交银行，委托其以 一定方式将款项交付付款人。 当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行 种类：电汇、信汇、票汇 汇款的应用 ——预付货款：全部预付、部分预付


调查进口人的资信情况和经营作风 了解进口国的贸易管制和外汇管制条例 了解进口国的商业习惯 出口合同应争取按CIF或CIP成交 健全管理制度，定期检查，及时催收清理
如何避免或减少托收方式下的风险

投保卖方利益险 保理（托收保付） 要求进口商出示“资格审查证明书”
托

收
《统一托收规则》：托收指由接到托收指 示的银行根据所收到的指示处理金融单据 和/或商业单据以便取得付款或承兑，或 凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条 款或条件交出单据。
托

收
当事人：委托人、付款人、托收行、代收行 流程：
委托人
付款人
托收行
代收行
托收种类
付款交单 ——即期付款交单 ——远期付款交单 承兑交单

▪ 二、汇付的种类和业务流程。
▪ 〔一〕信汇〔Mail Transfer,M/T〕
▪ 信汇是指进口商将货款交给本地银行〔汇出 行〕，由银行通过信函的方式委托出口商所在 地银行〔汇入行〕付款给出口商的一种支付方 式。如图：
（1）签订合同 收款人
付款人
（6） 取 款
汇入行
（5）
（2）
汇款
提交
申请
汇款
书
〔1〕“船舷为界〞确实切含义 在实际业务中，买方往往要求卖方提供“已装船清洁
提单〞，此时的分界点已不在船舷，而是延伸至船 上，这就意味着卖方必须负责在装运港将货物平安 地装入船上，并负担货物装上船为止的一切灭失或 损失的风险。 〔2〕关于装船费用的负担———FOB术语的变形 (Variations) FOB Liner Terms〔班轮条件〕 FOB Under Tackle〔吊钩下交货〕 FOB Stowed〔理舱费在内〕 FOB Trimmed〔平舱费在内〕 FOBST〔卖方承担包括理舱费和平舱费在内的
以客户名义清关，须收款有保障，对税费情 况要了解，物流要可靠。或者是找好有资质 的货代。
第二节 汇付
▪ 一、汇付的含义与当事人
▪ 汇付是指汇款人主动将货款交给银行，由银行 根据汇款指示汇交给收款人的一种付款方式。 在国际贸易中采用汇付方式时，一般由买方按 合同约定的时间，将货款通过银行汇交卖方。
船东欺诈 卖方将货物装上船后，货物的风险自越过船舷
开始就移转给买方。如果船东是见利忘义之徒，买 方很可能面临第二种欺诈――船东欺诈。 有时，买方 会突然收到船东的指示，要求买方支付一笔钱款以 供加燃油之用，否那么，要将船开到中东将货贱卖。 碰到这种情况，买方左右为难，如果给，怕是个无 底洞；如果不给，又怕船东恼羞成怒，真将货卖掉 而血本无归。更有甚者，一些船东在港装完货后， 就销声匿迹。据ICC统计，最顶峰时，一个月中有4 船货在黎巴嫩失踪。载货船大都是旧船，货被卖掉 后，船或被拆掉，或被改名。现在，船公司大多是 单船公司，破产是没有任何后顾之忧的。

国际支付（一）汇付、托收国际支付国际贸易中常用的支付方式主要是三种：汇付、托收和信用证. 以汇付方式支付货款是由债务人主动将款项通过银行汇付给国外的债权人，故称之为顺汇（Ｒｅｍｉｔａｎｃｅ）。

以托收、信用证方式支付货款，都是债权人主动向债务人索取款项的业务，故称之为逆汇（Ｒｅ－ｖｅｒｓｅＲｅｍｉｔａｎｃｅ）。

一、国际支付方式（一）、汇付１、汇付的定义及当事人。

汇付是指汇款人将一笔款项交给银行，由银行根据指示汇交给收款人的一种付款方式. 在国际贸易中，汇付方式的当事人通常为：（１）汇款人（Ｒｅｍｉｔｅｒ），是国际贸易的买方，承担付款义务.（２）收款人（Ｐａｙｅ），是国际贸易的卖方.（３）汇出行（ＲｅｍｉｔｉｎｇＢａｎｋ），是接受汇款人申请，代其汇出货款的银行，一般是进口地银行.（４）汇入行（ＰａｙｉｎｇＢａｎｋ），是受汇出行委托，对收款人付款的银行，一般是出口地银行.２、汇付的方式（１）信汇（ＭａｉｌＴｒａｎｓｆｅｒ，ＭＴ）。

信汇是指汇款人将款项交给汇出行，请该行以航空信函委托收款人所在地银行付款给收款人.汇出行接受客户委托以后，用信汇委托书通知外国代理行. 委托书上记载汇款人、收款人、金额等内容. 汇出行与汇入行事前无约定时，委托书上还要写明资金是如何转移给该代理行，这种说明称为“偿付指示”。

（２）电汇（ＴｅｌｅｇｒａｐｈｉｃＴｒａｎｓｆｅｒ，ＴＴ）。

电汇是指汇款人请求当地汇出行以电讯方式委托收款人所在地银行付款给收款人. 由于电讯技术的发展，银行之间都建立了直接通讯，电汇费用降低，差错率低，所以，现在电汇使用得较普遍.（３）票汇（ＤｅｍａｎｄＤｒａｆｔ，ＤＤ）。

票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为付款行的银行即期汇票（Ｂａｎｋｅｒ′ｓＤｅｍａｎｄＤｒａｆｔ），由汇款人寄国外的收款人，并凭以向汇票上指定的银行取款. 票汇有很大的灵活性，因为汇票是流通证券，只要抬头允许，汇款人既可以将汇票带到国外亲自取款，也可以将汇票寄给国外债权人由其自取.并且票汇不象信汇那样，收款人只能向汇入行一家取款，一般来说，国外银行只要能核对汇票上签字的真伪，就会买入汇票. 所以，使用票汇方式，汇票的持有人可以将汇票卖给任何一家汇出行的代理行而取得现金.（４）凭单付款（ＲｅｍｉｔａｎｃｅＡｇａｉｎｓｔＤｏｃｕｍｅｎｔｓ）。

利率波动
国际金融市场的利率波动可能会影响国际贸易货款结算 的成本，因为不同国家的利率水平可能存在差异，这会 影响到借款成本和投资回报。
金融市场风险
国际贸易货款结算涉及到不同国家之间的金融市场，因 此金融市场风险也是需要考虑的因素之一，如信用风险 、市场风险等。
不同国家法规对国际贸易货款结算的限制与应对策略
种类
分为可撤销和不可撤销两种。不可撤销信用证是指信用证在有效期内，非经信用证各有关 当事人同意，开证银行不得修改或撤销的信用证；可撤销信用证是指开证银行有权在事先 通知受益人的情况下修改或撤销的信用证。
电汇
01
定义
电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发 加押电报或电传给在另一国家的分行 或代理行，指示解付一定金额给收款 人的一种汇款方式。
汇付的优势与不足
汇付的不足
缺乏保障：汇付没有法律上的约束力，对于买卖 双方而言，缺乏一定的保障措施。
风险较大：由于汇付是先付款后交货，买方存在 欺诈风险，可能出现钱货两空的情况。
适用范围有限：汇付一般适用于小额交易或样品 费、佣金、代垫费用等支付。对于大额交易或长 期合同，采用其他支付方式更为合适。
02
特点
由于电汇交款迅速、安全可靠、费用 低廉，所以得到了广泛的应用。
03
业务流程
先由汇款人填写汇款单，再由银行柜 台审查汇款人和汇款金额后电汇到外 国银行。
西联汇款
定义
西联汇款是国际汇款公司（Western Union）的简称，是世界上 领先的特快汇款公司。
特点
西联汇款手续简单；先付款后交单，安全、快捷。
保障交易安全
通过结算，可以保障买卖双方的权益，避免货款 的损失和欺诈行为。
提高资金流动性

3.汇付方式下单据的要求
• 汇付主要体现在进口商主动到银行办理向 出口商付款的手续， • 有关出口商的单据与信用证方式下的单据 并无太大差别，主要区别在于单据的转移 不通过银行，而是直接寄交进口商，直接 转移货权， • 进口商是否付款不以单据的转移为前提， 而凭的是商业信用。
第二节 托收
一、托收（Collection）
第四节 信用证
Key Words
付款交单 D/P (Documents Against Payment） 承兑交单 D/A (Documents Against Acceptance) 物权 Title 放单，解付 Release 承兑 Acceptance 单据 Document 提交，交货 Deliver 转运 Transshipment 运输单据 Shipping Document 光票托收 Clean Collection 跟单托收 Documentary Collection
L/O/G/O
2） 信汇（Mail Transfer, M / T） 邮寄信汇委托书或支付委托书 费用低廉，收款速度慢
L/O/G/O
3） 票汇（ Demand Draft, D / D） 银行即期汇票 费用低廉，收款速度慢
L/O/G/O
三种汇付方式收付程序示意图
进口商将 货款交付 Payment Order 进口商往 出口地 来银行委托 银行
（二）当事人间的关系
1、委托人与付款人之间：是买卖关系。 2、 委托人与托收行之间的关系： 是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书 (Collection Application)。 3、 托收银行与代收银行之间的关系： 是委托代理关系。代收行须严格按照托收行所发出的 托收委托书(Collection Advice)办事。 4、 代收银行与付款人之间的关系： 代收银行与付款人之间并不存在契约关系。

汇付Remittance
三、汇付的种类
1、信汇(Mail Transfer, 简称M/T)。它是汇 出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入 行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方 式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款 人收到汇款的时间较迟。
汇付Remittance
三、汇付的种类
2、电汇(Telegraphic Transfer，简称 T/T)。是汇出行应汇款人的申请，拍发加 押电报或电传给在另一国家的分行或代理 行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人 的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款 人可迅速收到汇款，但费用较高。
支付方式
一. 汇付 二. 托收 三. 信用证
商业信用 银行信用
支付方式 ——汇付与托收
任课教师：夏夕美
引言
支付方式从资金的流向与支付工具的传递方 向划分，可分为顺汇和逆汇。 汇付采用顺汇 托收采用逆汇。
汇付Remittance
一、汇付的含义 又称汇款。指付款人主动通过银行或其它 途径将款项汇交收款人。 国际贸易的货款如采用汇付，一般是由买 方按合同约定的条件(如收到单据或货物) 和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。
付款交单又可分为即期付款交单和远期付款 交单两种。
D/P 操作流程图
D/P 操作流程
① 进出口商签订进出口合同，确定用D/P 方 式结算和进口商所在地的代收行。
② 出口商发货，缮制各种单据。其中，运输单 据不能做成银行抬头（如TO ORDER OF XXX BANK），因为银行没有义务办理提货、仓储 和保险。
汇付Remittance
3、票汇(Remittance by Banker's Demand Draft，简称 D/D)。是汇出行应汇款人的申请， 代汇款人开立以其分行或代理行为 解付行的银行即期汇票，支付一定 金额给收款人的一种汇款方式。

第三章国际‚贸易‛结算方式（一）－汇款与托收我们在概论就介绍过：国际结算包括贸易结算和非贸易结算。

在国际贸易中，交易双方必须通过由结算代理关系的‚往来银行‛、利用适当的‚结算工具‛－票据、采取不同的‚结算方式‛，才可能实现资金从付款人（进口商）向收款人（出口商）的转移；同时实现代表物权凭证的单据从出口商向进口商的转移。

在国际贸易结算中，传统的、主要的、常用的结算方式有汇款、托收、信用证这3种，此外还有银行保函、备用信用证等2种。

准确地讲：汇付是商业信用，托收是半商业信用半银行信用，而信用证、银行保函、备用信用证是银行信用。

而保理（factoring）与包买票据（forfaiting）则不是结算方式，称为融资方式更妥。

结算方式有顺汇和逆汇之分：1、当结算资金的流向与结算工具（票据）的流向相同，则称为顺汇。

汇付方式属于顺汇。

2、当结算资金的流向与结算工具（票据）的流向相反，则称为逆汇。

其他所有方式（托收、信用证、银行保函、备用信用证）都属于逆汇。

第一节汇款（Remittance）一、汇款的基本知识（一）汇款的定义汇款也称汇付，是指债务人或付款人（进口商）主动通过银行（利用结算工具）将款项汇交债权人或收款人（出口商）的结算方式。

在国际贸易中，当买卖双方采用汇款方式结算债权债务时，这表明在双方之间要么先由出口商向进口商发运货物，然后由进口商支付款项；要么先由进口商向出口商支付款项，然后由出口商发运货物。

由此可见，汇款必须是建立在买卖双方具备信用基础上的一种结算方式，因而，汇款是属于商业信用的结算方式。

此外，由于汇款方式结算时，资金的流向与票据的流向相同，因此，汇款属于顺汇。

（二）汇款的基本当事人在汇款方式中，有4个基本当事人：汇款人、收款人、汇出行和汇入行。

1、汇款人（Remitter）汇款人是指委托银行向他国债权人支付款项的当事人。

在国际贸易中的汇款人通常是进口商。

其职责是向汇款银行提出汇款申请、将款项提供给汇款银行、承担汇款的相关银行费用。

1
货款的支付
2
宏观与微观贸易结算
宏观国际贸易结算：主要研究国际贸易中 债权和债务关系发生的原因、国际贸易 结算的制度、方式及相互关系、对一国 国际收支和国际经济地位的影响等。 微观国际贸易结算：主要研究结算的具体 方式、方法和工具，如汇款、托收、信 用证等国际结算方式，结算票据、单据 和结算业务等。
3
宏观贸易结算
国际收支：
经常项目+资本与金融项目+储备资产＋净误差与遗漏 其中 经常项目包括： 商品与服务：货物进出口 服务收入和支出 收益：职工报酬 投资收益
经常性转移：侨汇 无偿捐赠 赔偿
4
微观国际贸易结算
国际贸易结算：通过货币国家之间的收 付结清贸易双方的债权债务关系。
以货易货：难匹配，主要用于补偿贸易；
24
背书的效力—— 不必通知债务人
对背书人（Endorser） 将票据的权利转让给被背书人 担保承兑及担保付款 向后手担保前手签名的真实性及票据的 有效性。 对被背书人（Endorsee） 获得汇票债权人具有的付款请求权和追 索权。但回头背书对被背书人原有的后 手无追索权。 A B C D B
25
34
票汇业务程序图
付款人 （买方） 1 票 汇 申 请 书 ， 汇出行 （出票人） 2 银 行 即 期 汇 票 买卖合同规定以票汇付款 4 .寄交银行即期汇票 收款人 （卖方） 5 背 书 后 交 汇 票 6 付 款
交 款 、 付 费
3 寄汇票通知书（票根）
7 收回垫款或付讫借记通知
汇入行 （付款人）
出票 背书
提示
付款 承兑
提示 拒付
付款 追索
持票人签收消灭票据关系
20
出票（Issue）

D/P 操作流程
④ 托收行审核出口商提交的单据数量是否与托收委托书的内容相符后，缮制托收面函，连同单据向国外代收行寄单。⑤ 国外代收行收到单据后，通知进口商，提示单据。⑥ 进口商向代收行付款。⑦ 代收行向进口商放单。⑧ 代收行向托收行付款。⑨ 托收行扣除相关手续费后，将款项存入出口商账户。
托收Collection
内容结构
第二讲 托收
2
第三讲 信用证
3
托收Collection
一、托收的含义托收是指债权人(出口人)出具汇票委托银行向债务人(进口人)收取货款的一种支付方式。国际贸易结算中所使用的托收方式一般都通过银行办理，所以，又叫银行托收。银行托收的基本做法是：由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行(托收行)通过它在进口地的分行或往来银行(代理行)代向进口人收取货款。
四、流程图
（6）付款
（7）付讫借记通知书，索偿
汇 付 流 程 简 图（电汇）
票汇业务程序图
票汇业务程序图
五、汇付的特点1、风险大：对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的信用。如果对方信用不好，则可能钱货两空。2、资金负担不平衡：对于货到付款的卖方或预付货款的买方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。3、手续简便，费用少：汇付的手续比较简单，银行的手续费用也较少。4、属于商业信用：汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用。
托收Collection
三、托收的分类
托收
光票托收
跟单托收
即期付款交单（D/P at sight）
付款交单
远期付款交单（D/P after sight）

国际结算重点总结第一篇：国际结算重点总结《国际结算重点总结》一、名词解释1、参加承兑：参加承兑是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒绝承兑的汇票的承兑中去的一种附属票据行为。

参加承兑者称作参加承兑人，被担保到期付款的汇票债务人称被参加承兑人。

2、保理：国际保理（International Factoring）是保理商Factor 为国际贸易赊销方式（Sell on Credit）或称记账赊销方式（Open Account）提供出口贸易融资、销售账户处理、收取应收账款及买方信用担保合为一体的金融服务。

3、福费廷：福费廷（forfaiting）业务也称为买断或包买票据，是基于进出口贸易的一种融资方式，指银行从出口商那里无追索权地买断通常由开证行承兑的远期汇票。

在开证行因当地法院止付令而未能履行信用证项下付款责任时，银行向出口商行使追索权。

4、水单（BANK BILL）：国际贸易中常指的水单，是指收货人在银行付款后拿到的回执。

5、清洁提单：指不载有明确宣称货物或包装有缺陷的条款或批注的提单。

6、倒签提单：倒签提单，是托运人要求承运人在实际装货前签发的那种提单，就是说，提单签发在前，实际装货在后。

因此，货主或银行凡发现提单签发日早于货物装船日者，货主拒收货物，银行拒绝承办此类业务。

7、单独海损：单独海损是指除共同海损以外的，由海上风险直接导致的船舶或货物的部分损失。

8、形式发票：又叫预开发票，是出口商在货物出运前向进口商开立的供其申请进口许可证和外汇的发票。

9、重量单：（磅码单）用来补充商业发票内容的不足，便于国外买方在货物到达目的港时，供海关检查和核对货物。

每件包装物毛重净重、整批货毛重净重；有的还须皮重；按公量的须提供干量和标准含水量的数据；有重量单一般不须装箱单10、顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。

国际贸易汇付和托收结算方式国际贸易汇付和托收结算方式汇付和托收是国际贸易中常用的货款结算方式。

1．汇付（remittance）汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。

属于商业信用，采用顺汇法。

汇付业务涉及的当事人有四个：付款人（汇款人remitter）、收款人（payee 或beneficiary）、汇出行（remitting bank）和汇入行（paying bank）。

其中付款人（通常为进口人）与汇出行（委托汇出汇款的银行）之间订有合约关系，汇出行与汇入行（汇出行的代理行）之间订有代理合约关系。

在办理汇付业务时，需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书，汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款书；汇入行收到会计示委托书后，有义务向收款人（通常为出口人）解付货款。

但汇出行和汇入行对不属于自身过失而造成的损失（如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款人无法或迟期收到货款）不承担责任，而且汇出行对汇入行工作上的过失也不承担责任。

2．托收（collection）托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。

属于商业信用，采用的是逆汇法。

托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。

委托人，即开出汇票委托银行向国外付款人代收货款的人，也称为出票人，通常为出口人；托收行即接受出口人的委托代为收款的出口地银行；代收行，即接受托收行的委托代付款人收取货款的进口地银行；付款人，汇票上的付款人即托收的付付款人，通常为进口人。

上述当事人中，委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都是委托代理关系，付款人与代收行之间则不存在任何法律关系，付款人是根据买卖合同付款的。

所以，委托人能否收到货款，完全视进口人的信誉好坏，代收行与托收行均不承担责任。

在办理托收业务时，委托人要向托收行递交一份托收委托书，在该委托书中人出各种指示，托收行以至代收行均按照委托的指示向付款人代收货款。

大写金额 Amount in words: 汇款人 By order of
汇款人
附言 Message
中国银行广州分行 27 For BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH
票 汇 （remittance by a banker’s demand draft, D/D )
应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付 款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自 寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行 凭票取款的汇款方式。
34
汇款头寸偿付的转账方法
①汇款委托、说明头寸偿付办法
汇出行
汇入行
⑦付讫通知
③借记报单
②拨付授权 ④拨付授权 ⑤借记报单
⑥ 贷记报单
汇出行的 账户行
汇入行的 账户行
2、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付： In cover, we have instructed the bank of A, New York to pay the proceeds to your account with the bank of B, New York.
32
汇款头寸偿付的转账方法
一、账户行直接入账型
1、汇入行在汇出行开有 存款账户：In cover, we have credited the sum to your account with us.
1、直接贷记头寸
汇 出 行
2、付讫通知
汇 入 行
2、汇出行在汇入行开 有存款账户: In cover, please debit the sum to our account with you. 或是：In cover, you are authorized to debit the sum to our account with you.