营销风险管理第十一章

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第十一章 贷后管理知识点：风险预警方法● 定义：主要方法有：专家判断法、评级方法、信用评分方法、统计模型。

在我国银行业实践中，可根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。

● 详细描述：1．黑色预警法这种预警方法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。

各种商情指数、预期合成指数、商业循环指数、经济扩散指数、经济波动图等都可以看做是黑色预警法的应用。

2．蓝色预警法这种预警方法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式：(1)指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。

其中，应用范围最广的是扩散指数，是指全部警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重。

当这一指数大于0．5时，表示警兆指标中有超过半数处于上升，即风险整体呈上升趋势；如果小于0．5，则表示半数以上警兆指数收缩或下降，即风险整体呈下降趋势。

(2)统计预警法，是对警兆与警素之间的关系进行相关性分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度。

3．红色预警法该方法重视定量分析与定性分析相结合。

其流程是：首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析；其次进行不同时期的对比分析；最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。

例题：1.下列属于黑色预警法应用的有()。

A.商情指数B.预期合成指数C.扩散指数D.经济扩散指数E.经济波动图正确答案：A,B,D,E解析：黑色预警法：这种预警方法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。

例如，我国农业大体上存在5年左右的一个循环周期，而工业的循环周期大体上在3年左右。

各种商情指数、预期合成指数、商业循环指数、经济扩散指数、经济波动图等都可以看做是黑色预警法的应用。

2.在我国银行业实践中，根据运作机制分类的风险预警方法不包括()。

内容索引1. 企业倒闭的主要原因①总体环境总体环境的其他因素，如金融市场是熊市或行业正处于衰退期，都可能会加快企业失败的过程。

例如，尽管金融机构对次贷衍生产品建立了精巧繁杂的定价和评级模型,但面对2008年末美国房地产市场价格突然逆转的实际情况,模型的前提假设和市场现实风险严重偏离，导致风险定价功能失效,引发投资者的恐慌,并通过“羊群效应”传导放大风险,最后酿成全面性的金融危机。

这加速了一些自有资本较少的投资银行倒闭。

②企业政策例如，过分依赖银行短期借贷来运营的公司，如果未能为销售及其他收入的现金流作出合理、切实的估计，则会导致该公司不能如期归还贷款,从而为其带来财务危机，增加其倒闭风险。

盲目增长型企业夸张的投资计划的失败源于高杠杆运作，这些高杠杆运作同时伴随着未经调整的管理和运营结构。

③管理者及其管理风格的影响例如，一些民营企业有很多职业经理人是从销售做起来的，由于在做销售期间有着良好的业绩，最终得到老板的信任，使他们荣升为企业的总裁或总经理。

这类职业经理人，如果让他去主管一家贸易型的企业，应该没有什么问题；但是企业主管所经营的企业可能涉及较多领域，可能还包括生产、研发、技术等。

大多数经理人只懂得销售，对其他领域不够了解，在具体的企业管理过程中就会出现这样那样的问题，最终使企业面临很大的危机。

因此，很多管理人员或企业家只具备有限领域内的专业知识。

如果管理人员不愿意接受专业建议，那么他们就会降低公司在中期内生存的可能性。

1.企业倒闭的主要原因★★ 6①企业总体环境②企业政策③企业和企业利益相关者之间的互动④管理人员的态度和疏忽⑤管理者及其管理风格的影响⑥企业所处的行业、企业本身的历史与规模2.企业倒闭的不同类型及其原因★★★ 4①不成功的创业公司②增长雄心过大的公司（揭示了雄心勃勃的并处于成长过程中的企业的倒闭程序）③极端迅速扩张的公司（具有炫目的增长速度的公司的倒闭过程）④成熟的、没有迅速增长的公司（这类公司的管理团队已经与不断变化的外部环境失去了联系）3.评估企业业绩的定量方法★★ 4①盈利能力和回报②债务比率③流动性比率（现金和运营资本)④股票市场比率(每股盈余、市盈率、股利保障倍数）4.Z分模型★★★ 5①X1表示运营资本与总资产之比，可用于计量公司的流动性②X2表示表示未分配利润与资产总额之比，可用于计量资产负债比率③X3表示扣除利息和所得税前的利润与资产总额之比④X4 表示股票市值与负债总额之比，可用于计量当负债超过资产(即公司资不抵债)时，股票可能下跌的幅度⑤X5表示销售额与资产总额的比率，可用于计量公司资产产生收入的能力5.Z分模型结果分析★★★ 3①＜1.81 处于危险，很可能走向破产② 1.81＜Z＜2.99 需进一步调查③≥3 企业财务状况稳定6.企业倒闭破产风险的应对主要措施★★★ 4①企业放弃战略②管理层收购③资本再分配④企业私有化7. 避免战略风险最终有两个要素★ 2① (在正确的时间)做正确的事'情②另一个同样重要的是将事情做得出色战略风险的两个要素凸显了企业文化的重要性8. 管理层收购的类型★★★ 5①管理层购出②杠杆收购③雇员收购④管理层购入⑤分拆9.管理层收购的原因★★ 4①被收购公司的当前母公司处于财务困难中，需要现金②子公司可能“不适合”母公司的整体策略③子公司规模太小，公司管理层无法保障充分的时间管理④子公司有亏损业务，将其出售给其管理者可能比进入清算的成本更低被收购公司也可能是私人股东打算出售的一家独立公司。

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注册会计师考试辅导《公司战略与风险管理》第十一章讲义1
企业倒闭及其原因
本节主要内容简介：
● 企业倒闭概述
● 企业在短、中期倒闭的各种迹象
● 从数据观察企业倒闭的迹象
一、企业倒闭的概述 （掌握）
企业倒闭：
● 获利能力：获利能力差 → 无法偿还到期债务
● 行业或经济：例如经济危机导致我国东南沿海很多外贸企业没有订单而倒闭 （一）企业倒闭的主要原因
1.企业总体环境
总体环境中，可能影响企业业绩状况的因素是行业衰退。

总体环境的其他因素也可能会加快企业失败的过程，例如金融市场是熊市等。

例如，尽管金融机构对次贷衍生产品建立了精巧繁杂的定价和评级模型,但面对2008年末美国房地产市场价格突然逆转的实际情况,模型的前提假设和市场现实风险严重偏离，导致风险定价功能失效,引发投资者的恐慌,并通过“羊群效应”传导放大风险,最后酿成全面性的金融危机。

这加速了一些自有资本较少的投资银行倒闭。

2.企业政策
3.企业和企业利益相关者之间的互动
主要的利益相关者：
（1）客户：忽视客户会给企业带来致命打击。

客户需求改变，客户不满意、对个别客户依赖性过强等等。

PMP考试之第十一章项目风险管理（一）【本章知识重点】★项目风险管理的6个过程★风险的定义、分类（记住Business与Pure）★风险的要素★如何识别风险：（风险的因素、分类和触发器）★定性分析的工具★定量分析的工具★风险应对计划：（理解应对计划的四个战略）★风险监控【电子笔记】风险管理：指对项目风险进行识别、分析、并采取应对措施的系统过程。

它包括两个方面：1.尽量扩大有利于项目目标事项发生的概率与后果；2.尽量减小不利于项目目标事项发生的概率与后果。

项目风险管理包括6个过程：11.1风险管理规划：决定如何进行和规划项目的风险管理活动；11.2风险识别：判断哪些风险会影响项目，并将这些风险的特性文档化；11.3风险定性分析：对风险及其条件进行定性分析，以便按其对项目目标影响进行排序；11.4风险定量分析：量度风险的概率与后果，估计其对项目目标造成的影响；11.5风险应对规划：制订为项目目标增加机会、减轻威胁的程序与技术；11.6风险监测与控制：在项目整个生命期间监测残余风险、识别新风险，执行减轻风险计划，并对这些计划的有效性进行评估。

已知风险：已经识别与分析的风险，因此有可能对其做出规划。

未知风险：无法管理。

组织从对项目成功威胁的角度看待风险。

风险对项目所造成的威胁只要能与冒此风险所得到的收获相抵，就属于可接受风险。

凡属于机会的风险不妨为之一搏，使项目目标从中受益。

11.1风险管理规划风险管理规划：决定如何着手与规划风险管理活动的过程。

11.1.1风险管理规划的投入1.项目章程（Projectcharter）2.组织的风险管理方针（Organization’sriskmanagementpolicies）有些组织可能有事先规定的风险分析和应对办法，这些办法使用于具体的项目时要量体裁衣地的进行修改。

3.已明确的岗位和职责（Definedrolesandresponsibilities）事先明确的岗位与职责，以及决策权限的层次都会影响规划。

1.在项目规划阶段，原材料的高价格和价格波动被识别为一项风险，在对两种原材料进行定量分析之后，选择了商品A 而不是商品B。

在执行阶段，商品A 的价格上涨，使其比商品B 更昂贵。

若要解决这个问题，项目经理应该怎么做？A.查阅风险管理计划[正确]B.审查成本管理计划C.通知发起人D.联络采购团队解析：A 是参考答案。

风险发生后，查阅风险登记册(已制订应对措施)，或者风险管理计划(可能应对措施不够理想)2.供应商通知项目经理可能延迟交付一个模块。

项目经理应该怎么做？A. 即将通知相关方。

B. 通过增加额外的天数来修改项目管理计划，并记录它们对项目时间的影响。

C. 审查风险管理计划以评估风险，然后通知相关方。

[正确]D. 完成对项目影响的评估，并更新项目管理计划C 是参考答案。

“可能延迟”是个风险，下一步是对风险进行评估和应对规划。

3、在一个项目的首次状态会议上，一位团队成员报告说，由于罢工，供应商将不能交付一个重要事项。

该供应商在过去存在类似问题。

项目经理应该怎么做？()A.通过开辟替代供应商来减轻风险B.调查为何在规划过程中未能识别到这个风险C.更新项目管理计划D.查看风险管理计划[正确]D 是参考答案。

风险管理计划是项目管理计划的组成部份，描述如何安排与实施风险管理活动。

知识点：章节11.1.3.1 4、在项目施工阶段，供应商发生火灾，导致原材料的供应延迟了一周。

项目经理已经识别到延迟的风险，并包含在计划之中。

发生这个事件后，项目经理首先应该怎么做？A.执行风险应对计划[正确]B. 由于材料延误，要求项目延期C.更新项目基准D.更新风险登记册答案A 。

已识别的风险发生，执行之前已规划好的应对措施即可。

5、一位团队成员通知项目经理有一个问题可能会破坏项目。

项目经理将该问题添加到问题日志中，并要求团队找到解决方案。

() 项目经理下一步应该怎么做？A. 更新风险登记册[正确]B. 修订项目管理计划C. 确定适当的风险应对D. 通知相关方A 是参考答案。

第11章项目风险管理1.以下都是风险管理规划会议的内容，除了()。

A.识别风险B.确定用于风险管理的进度活动及其所需成本C.建立风险应急储备的使用方法D.制定风险管理工作的相关模板2.你负责一个海外项目，由于当地马上举行下一届政府选举，每届政府对当地法律的建议可能都有不同，这个不确定性给你带来的风险属于()。

A.变异性风险B.模糊性风险C.突发性风险D.整合型风险3.风险数据质量评价是哪个过程的工具与技术?()A.实施定性风险分析B.实施定量风险分析C.规划风险应对D.监督风险4.风险识别过程会得到()。

A.风险分解结构B.风险清单及风险特征C.确定的风险责任人D.风险应对措施5.在一次项目审查后，项目经理咨询风险问题汇总并进行风险优先级排序。

此过程需要用到哪种方法？A.概率影响矩阵B.三点估算C.风险评估D.风险等级6.在风险管理中，风险责任人的主要责任是()。

A.识别风险B.预防风险发生C.评估风险D.实施风险应对措施7.在识别风险过程中，项目组借助一些常见的战略框架来识别整体项目风险，比如PESTLE （政治，经济，社会，技术，法律，环境）等，这属于()A.提示清单B.SWOT分析C.根本原因分析D.文件分析8.用来检查风险应对措施在处理已识别风险及其根源方面的有效性，以及用来检查风险管理过程的有效性的工具是()。

A.风险评估B.风险审计C.偏差和趋势分析D.技术绩效测量9.以下哪个是识别风险过程的工具和技术?()A.亲和图B.影响图C.矩阵图D.假设条件和制约因素分析10.某个新产品研发项目，预计投资200万美元。

该产品未来市场前景很好的概率为50％，可获利1000万美元；市场前景一般的概率为30％，可获利500万美元。

该项目的预期货币价值是()。

A.490万美元B.650万美元C.500万美元D.数据不全，无法计算11.不为处理某风险而修改项目计划的风险应对策略称为()。

A.接受B.转移C.开拓D.回避12.给项目分配最有能力的人力资源，以确保抓住某个机会，这是属于()。

第十一章网络营销的组织与管理[教学目标]了解网络营销的组织特色；网络营销组织的结构设计与实施过程；了解网络营销的进入决策；掌握网络营销时代的客户关系管理；了解网络营销效果评价的意义和掌握网络营销效果评价的步骤。

[重点难点]网络营销时代的客户关系管理[教学方法] 讲授[教学时数]2[复习回顾]网络沟通、网络公关、网络促销、网络广告、E-MAIL营销、邮件列表和搜索引擎的运用。

[新课导入]当前社会进入数字化、网络时代，电子商务、网络银行、网上销售、远程教育等各种新鲜事物层出不穷。

[教学内容]第一节网络营销的组织与实施网络营销的实施可以给企业带来很大的竞争优势，但是实施网络营销是一项投资比较大的涉及高新技术的有很大风险的决策。

任何一种信息技术，只要在社会上健康存在，就必然会为企业所利用。

但因为信息技术的应用必须能够有助于拓展企业的核心业务，因而信息技术的应用就必然受到行业特点的制约。

虽然网络营销已经在一些行业中得到了成功的应用，但仍有相当多的行业还未找到有效运用网络营销的途径，企业面临着实施网络营销时机的选择。

一、网络营销组织的特色1、柔性组织2、知识联盟二、网络营销组织结构的设计1、矩阵式结构2、模拟型分散管理结构3、有机式组织结构（一）网络营销企业组织机构的重组在网络营销的条件下，原有的工作单元间的界限被打破，而重新组合形成了一个直接为客户服务的工作组。

这个工作组直接与市场接轨，以市场的最终效果衡量自己生产流程的组织状况，以市场的最终效果衡量各组织单元之间协作的好坏。

实际上，这已经发展到一种新的管理模式，企业间的业务单元不再是封闭式的金字塔式层次结构（如图1），而是网络状的相互沟通、相互学习的网状结构（如图-2），这种结构打破了原来的业务单元之间的壁垒，业务单元之间广泛进行信息交流，共享信息资源，减少内部摩擦，提高工作效率。

图- 1企业金字塔式的层次结构组织图- 2 企业网络式的网络式的网状组织结构由上图的组织结构可以看出，在网络营销的构架下，企业组织信息传递的方式由单向的"一对式多式"向双向的"多对多式"转换。

第11章项目风险管理单项选择题1．关于风险应对措施，以下哪个说法是正确的（C）A．对每个风险都要采取最严厉的应对措施B．对重要风险要指定不止一名风险责任人C．风险应对措施需要全体相关方的同意D．在规划风险管理过程中制定风险应对措施解析：答案C。

需要获得全体相关方的同意，不仅是项目经理的同意。

A.应该根据风险的重要程度来制定与之匹配的风险应对措施。

B.风险应对措施要由一名责任人具体负责。

每个风险都需要唯一的责任人。

D.风险应对措施在规划风险应对过程中制定。

考点与页码：风险应对措施。

《指南》第439页，《汪五》第236页。

2．按照风险来源进行分类，以下哪种是管理风险（D）A．需求定义模糊B．合同责任界定不清C．市场汇率波动D．资源调配的不确定性解析：答案D。

按风险来源分类，可以分成技术风险、管理风险、商业风险和外部风险。

资源调配的不确定性是管理类的风险。

A.按风险来源分类，这是技术风险。

B.按风险来源分类，这是商业风险。

C.按风险来源分类，这是外部风险。

考点与页码：风险分解结构RBS。

《指南》第406页。

3．风险数据质量评估是哪个过程的工具与技术（A）A．实施定性风险分析B．实施定量风险分析C．规划风险应对D．监督风险解析：答案A。

定性风险分析本来就是比较主观的分析，不太可靠；如果其所依据的数据质量很差，就会使分析结果毫无用途。

B.实施定量风险分析过程使用专家判断、数据收集、人际关系与团队技能、不确定性表现方式、数据分析等工具。

C.规划风险应对过程使用专家判断、数据收集、人际关系与团队技能、威胁应对策略、机会应对策略、应急应对策略、整体项目风险应对策略、数据分析、决策等工具。

D.监督风险过程使用数据分析、审计、会计等工具。

考点与页码：实施定性风险分析过程的工具。

《指南》第423页，《汪五》第236页。

4．识别风险过程会得到（B）A．风险分解结构B．风险清单及风险描述C．风险责任人D．风险应对措施解析：答案B。

⾼项-第⼗⼀章项⽬风险管理⼀、风险管理概述1.项⽬风险管理 1）规划风险管理，定义如何实施项⽬风险管理活动 2）识别风险，判断哪些风险可能影响项⽬并记录其特征 3）实施定性风险分析，评估并综合分析风险的发⽣概率和影响，对风险进⾏优先排序 4）实施定量风险分析，定量分析 5）规划风险应对，制定提⾼机会，降低威胁的⽅案和措施 6）控制风险，实施风险应对计划，跟踪已识别风险，监督残余风险，识别新风险，以及评估风险过程有效性2.项⽬风险，不确定的，即可能产⽣威胁，也可能带来机会3.超过90%的风险都可以进⾏提前应对和管理4.尽早识别出来，⾼层次风险应记录在章程⾥5.对风险最有控制⼒的⼀⽅承担相应的风险6.承担风险程度与所得回报匹配原则，承担得风险要有上限7.风险得属性 1）随机性，发⽣及其后果都有偶然性，统计规律 2）相对性，相对项⽬活动主体⽽⾔，承受⼒不同，影响不同，收益⼤⼩，投⼊⼤⼩，主体得地位和资源 3）风险得可变性：条件变化，会引起风险变化8.风险态度： 1）风险偏好，愿意承受不确定性的程度 2）风险承受⼒，能承受的风险程度，数量或容量 3）风险临界值：特定的不确定性程度或影响程度9.风险的分类： 1）后果的不同，纯粹风险和投机风险 2）风险来源，⾃然风险和⼈为风险 3）影响范围，局部风险和总体风险 4）后果承担者 5）可预测性10.风险成本 1）造成的损失或减少的收益防⽌发⽣风险事件采取预防措施，有形成本、⽆形成本以及预防与控制风险的成本 2）风险损失有形成本，直接损失，间接损失 3）风险损失，⽆形成本指由于风险具有的不确定性⽽使项⽬主体在风险事件发⽣之前或之后付出的代价⼆、规划风险管理1.如何进⾏项⽬风险管理活动，早期完成2.输出-风险管理计划 1）⽅法论，可使⽤的⽅法，⼯具及数据来源 2）⾓⾊与职责，为这些⾓⾊分配⼈员并澄清其职责 3）预算 4）时间安排 5）风险类别：风险分解结构RBS 6）风险概率和影响的定义 7）概率和影响矩阵 8）修改的项⽬⼲系⼈承受度 9）报告式格式 10）跟踪3.风险分解结构RBS，风险归类，不同的RBS适⽤于不同类型的项⽬或组织三、识别风险1.确定哪些风险会影响项⽬2.尽可能⼴泛甚⾄全员参与，尽可能识别所有风险3.不断重复的过程4.不同阶段有不同的风险，风险识别应贯穿项⽬全过程5.识别风险主要内容 1）有哪些潜在的风险 2）主要因素 3）引起的后果和后果的严重程度6.⼯具与技术-⽂档审查，项⽬⽂档（包括各种计划、假设条件、以往的项⽬⽂档协议和其他信息）进⾏结构化审查，项⽬的风险指⽰器7.⼯具与技术-信息收集技术，头脑风暴、德尔菲法、访谈、根本原因分析8.⼯具与技术-核对表分析：历史资料，以往类似项⽬所积累的知识，以及其他信息来源，风险分解结构的最底层可⽤做风险核对表，风险识别过程迅速简便，其缺点之⼀就是所制定的核对表不可能包罗万象9.⼯具与技术-假设分析：每个项⽬都是⼀套假定、设想或者假设进⾏构思与制定的，检验假设有效性（假设是否成⽴）10.⼯具与技术-图解技术：因果图、系统或过程流程图、影响图11.⼯具与技术-SWOT分析：优势、劣势、机会、威胁12.输出-风险登记册：已识别的风险清单及内容 1）已识别风险清单 2）潜在应对措施清单 3）风险根本原因 4）风险类别更新四、实施定性风险分析1.采取进⼀步⾏动，对已识别风险进⾏优先排序2.⼯具与技术-风险概率与影响评估：调查每项具体风险发⽣的可能性，旨在调查风险对项⽬⽬标（时间、成本、范围或质量）的潜在影响3.⼯具与技术-概率和影响矩阵：具体风险值=概率*影响3.⼯具与技术-风险紧迫性评估：时间、风险征兆、警告和风险等级4.输出-项⽬⽂件更新：风险登记册和假设条件⽇志 风险登记册：相对排序或优先级，类别分类，近期采取应对措施的，进⼀步分析和应对的风险列表，低优先级，定性风险分析结果的趋势 假设条件⽇志：定性风险评估产出新信息，假设条件可能发⽣变化五、实施定量风险分析1.对项⽬需求存在潜在重⼤影响⽽排序在先的风险进⾏分析，并就风险分配⼀个数值，量化⽅法2.⼯具与技术-数据收集和表⽰技术：访谈、概率分布3.⼯具与技术-定量风险分析和模型技术 1）敏感性分析：龙卷风图，哪些风险对项⽬具有最⼤的潜在影响，不确定性对⽬标产⽣多⼤程度的影响 2)预期货币价值分析EMV：在将来某种情况发⽣或不发⽣情况下的平均结果（不确定状态下的分析） 3）决策树分析：对所考虑的决策以及采⽤这种或者那种现有⽅案可能产⽣的后果进⾏描述，每种可⽤选项的费⽤和概率，以及每条事件逻辑路径的收益，得出每项⽅案的预期货币价值EMV 4)模型和模拟：详细规定的各项不明确性换算为它们对整个项⽬层次上的⽬标所产⽣的潜在风险，蒙特卡洛技术，建模和仿真技术4.输出-项⽬⽂件更新 概率分析、量化风险优先级清单、定量风险分析结果的趋势六、规划风险应对1.制定⽅案，决定应采取对策2.⼯具与技术-消极 1）回避：改变项⽬计划，排除风险或条件，或者保护项⽬⽬标，使其不受影响，或对受到威胁的⼀些⽬标放松要求 2）转移：将风险的后果连通应对的责任转移到第三⽅⾝上 3）减轻：不利的风险事件的概率或后果降低到⼀个可接受的临界值 4）接受：接受风险的存在，不采取任何措施，被动接受，主动接受3.⼯具与技术-积极 1）开拓：积极进取，确保机会实现 2）分享：第三⽅⼀起分享积极风险，互惠互利 3）提⾼：提⾼积极风险的概率或其积极影响 4）接受：机会发⽣时利⽤，但不主动追求机会4.⼯具与技术-应急应对策略5.输出-项⽬⽂件更新：风险登记册的更新 风险负责⼈及分派给他们的职责、定性与定量分析过程的结果、实施选定的应对策略所需的具体⾏动、触发条件、征兆和警⽰、选定的应对策略所需的预算和进度活动、预留的时间和成本应急储备⾦、应急计划以及应急计划实施的触动因素、备⽤计划、预计仍将残留的风险，以及主动接受的风险，⼆次风险、应急储备⾦七、控制风险1.新⽣风险、追踪已识别风险和观察清单中的风险，重新分析，监测残余风险，审查风险应对策略的实施并评估其效率2.⼯具与技术-风险再评估：新风险进⾏识别并对风险进⾏重新评估，定期进⾏3.⼯具与技术-风险审计：检查并记录，定期进⾏4.⼯具与技术-偏差和趋势分析：分析偏差，预估趋势，挣值分析等⽅法5.⼯具与技术-技术绩效测量：项⽬执⾏期间所取得的技术成果与关于取得技术成果的计划进⾏⽐较补充：随机应变，当出现了事先没有计划好的事情，临场处理。

软件项⽬管理第3版第11章习题答案参考答案风险管理[填空][定性]1.风险评估的⽅法包括（）和定量风险分析。

[填空][形象化的图表分析]2.决策树分析是⼀种（）⽅法。

[填空][风险事件，风险事件发⽣的概率，风险造成的影响]3.项⽬风险的三要素是（）、（）、（）。

[填空][回避]4.（）风险是指尽可能地规避可能发⽣的风险，采取主动放弃或者拒绝使⽤导致风险的⽅案。

[填空][回避风险，转移风险，损失控制，⾃留风险]5.风险规划的主要策略是（），（），（），（）。

[填空][德尔菲⽅法，头脑风暴法，情景分析法，风险条⽬检查表，其他]6.软件项⽬风险识别常采⽤（），（），（），（），（）等⽅法。

[填空][访谈，盈亏平衡分析，决策树分析，模拟法，敏感性分析]7.定量风险评估主要包括（），（），（），（），（）等⽅法。

[是⾮][A]1.任何项⽬都是有风险的。

（）[A]正确[B]错误[是⾮][A]2.风险是损失发⽣的不确定性，是对潜在的、未来可能发⽣损害的⼀种度量。

（）[A]正确[B]错误[是⾮][A]3.风险识别、风险评估、风险规划、风险控制是风险管理的4个过程。

（）[A]正确[B]错误[是⾮][A]4.应对风险的常见策略是回避风险、转移风险、损失控制和⾃留风险。

（）[A]正确[B]错误[是⾮][B]5.TOP风险清单中的条⽬越多越好。

（）[A]正确[B]错误[是⾮][B]6.项⽬的风险⼏乎⼀样。

（）[A]正确[B]错误[是⾮][B]7.当风险发⽣的概率极⾼、风险后果影响很严重时，才可以考虑采⽤回避风险策略。

（）[A]正确[B]错误[单选][B]1.下列不属于项⽬风险的三要素的是（）。

[A]⼀个事件[B]事件的产⽣原因[C]事件发⽣的概率[D]事件的影响[单选][C]2.下列属于可预测风险的是（）。

[A]不现实的交付时间[B]没有需求或软件范围的⽂档[C]⼈员调整[D]恶劣的开发环境[单选][D]3.下列不是风险管理过程的是（）[A]风险评估[B]风险识别[C]风险规划[D]风险收集[单选][D]4.下列说法错误的是（）。

正保远程教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司(NYSE:DL)中华会计网校 会计人的网上家园 注册会计师考试辅导《公司战略与风险管理》第十一章讲义2从数据观察企业倒闭的迹象三、从数据观察企业倒闭的迹象 （理解）（一）评估企业业绩的定量方法：财务指标分析（二）分析数据的应用1.盈利能力和回报（1）资本收益率（ROCE ）：利润÷资本，衡量盈利能力的重要指标。

其中：利润通常是指息税前利润（EBIT ），使用资本等于股东资本加上长期负债和债务资本，即等于总资产减去流动负债。

【说明】资本收益率指标通常需要进行比较来揭示某些信号。

比较可以从以下三种方式进行：● 横向比较：与其它公司或行业平均水平进行比较● 纵向比较：与自己以前时期水平进行比较● 与贷款利率比较（2）利润率：销售利润率（净利润÷销售收入）（3）资产周转率。

衡量经营资产运行好坏程度的指标，可以从不同方面进行，例如总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率等等。

2.债务比率（1）债务比率（资产负债率）：指公司总负债与公司总资产的比率。

诸如递延所得税等负债被排除在债务比率考虑范围之外。

该指标没有绝对标准，从衡量一个公司的业绩的角度来说，没有关于最大安全债务比率的绝对规则。

各个行业的债务比率是不同的。

但是，从一个一般的指导原则来看，一个公司应该将50%作为债务比率的安全极限。

（2）资本杠杆（财务杠杆）：涉及一个公司长期资本结构中债务的数量。

资本杠杆比率越高，管理层应该更加密切地注意公司的财务业绩。

（3）运营杠杆（经营杠杆）：涉及公司内部可变成本/固定成本运营结构和公司盈利能力之间的关系。

它是对息税前利润贡献的比率。

销售收入和销售量上升或下降的可能性意味着运营杠杆对一个公司经营风险可能具有含义。

（4）利息覆盖比率（利息保障倍数：息税前利润÷利息费用）显示了一个公司是否赚取了足够的息税前利润以轻松地支付其利息成本。

如果利息覆盖比率为负，这意味着公司在被要求支付利息成本的同时正遭受着亏损。

《全面项目管理》第十一章项目风险管理项目风险管理是指对项目风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程，它包括将积极因素所产生的影响化和使消极因素产生的影响小化两方面内容，图11-1提供了以下主要程序的总视图。

这些程序不仅其间相互作用，而且与其它一些区域内的程序也互相影响，每个程序都可能牵涉及到基于项目本身需要的一个人甚至一组人的努力：在每个项目阶段里，这些程序都至少会出现一次。

尽管这些程序在这里是作为分别独立的要素被加以阐述，且其相互之间的作用也被清晰界定，但实际过程中，它们往往相互交迭，互相作用，其细节这里不再重述（程序间相互作用在第三章中已详细讨论）。

这里所说的程序在不同的应用领域常常使用不同的名字，比如：风险识别及风险量化程序时常被作为一个程序，称之为风险分析或风险评估。

风险对策研究时常被称为风险计划或风险缓冲。

风险对策研究和风险对策实施控制有时也被当做一个程序对待，被称为风险管理。

11.1风险识别风险识别包含两方面内容：识别哪能些风险可能影响项目进展及记录具体风险的各方面特征。

风险识别不是一次性行为，而应有规律的穿整个项目中。

风险识别包括识别内在风险及外在风险。

内在风险指项目工作组能加以控制和影响的风险，如人事任免和成本估计等。

外在风险指超出项目工作组等控力和影响力之外的风险，如市场转向或政府行为等。

严格来说，风险仅仅指遭受创伤和损失的可能性，但对项目而言，风险识别还牵涉机会选择（积极成本）和不利因素威胁（消极结果）。

项目风险识别应凭借对"因"和"果"（将会发生什么导致什么）的认定来实现，或通过对"果"和"因"（什么样的结果需要予以避免或促使其发生，以及怎样发生）的认定来完成。

11.1.1对风险识别的输入1.产品说明在所识别的风险中，项目产品的特性起主要的决定作用。

所有的产品都是这样，生产技术已经成熟完善的产品要比尚待革新和发明的产品风险低得多。

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资本再调配
三、资本再调配（掌握）
企业可选择一系列不同的资本再调配方式，当中包括债务重组及业务重组。

1.债务重组
企业选择哪一种重组方式，取决于企业是有偿债能力的还是有破产的危险，这两者是债务重组的常见原因。

（1）债务重组的原则。

一般应遵循的程序是核销已经损失或是无法收回的资产及损益账户上的借方余额。

对资产进行重估价，以确定其对于企业的当前价值。

确定企业在不继续融资的情况下是否能够继续交易，或者如果需要进行继续融资，确定所需的金额、形式以及可提供融资的人士。

企业按照需要注销债务的规模以及所需融资的金额，确定合理的方式，在为公司提供资金的各方间分散注销的影响。

（2）债务重组对资金提供者的影响：银行和投资人（普通股、优先股、债权人、供应商）对重组计划的看法。

（3）债务重组的方案
包括企业的分类计价、分拆和廉价出售。

业务重组好处在于公司能够专注于增长和股东价值最大化。

（1）分类计价是指企业将附带的非核心业务售出，降低资产负债率，并使管理层能够把精力集中在核心。

1、在风险分析中使⽤灵敏度分析可以：A、取代风险量化中的不确定性分析B、估算管理层对风险的厌恶级别C、估算⼀个项⽬变量变理对整个项⽬的影响D、 A和B2、有两类风险：商务和可保险型，以下哪项可看作可保险型风险A、薪⽔册成本B、机会成本C、沉淀成本D、有担保的承包商造成的损害3、如果决策的结果预先不知道，这是以下哪个概念的定义A、确定性B、风险C、不确定性D、已知-未知4、针对固定价合同，付款的风险是：A、承包商的实际成本B、承包商的成本加固定费⽤C、在承包商的投标中未公开的应急费⽤D、根据风险评估预测所作的预测成本并⽤于处理风险5、获得可以降低风险量的项⽬信息的最准确的⽅法是：A、采⽤头脑风暴技术识别风险B、利⽤以前类似项⽬的历史数据C、灵敏度分析D、 Delphi技术6、由谁最终负责确定和管理项⽬风险A、项⽬发起⼈B、经理C、团队D、经理和项⽬发起⼈7、现在已经落实了项⽬预算，然⽽在预算或项⽬范围中却有些⼯作没有计划到，在哪⼉可以找到执⾏这些新发现的要作的资⾦？A、应急储备B、项⽬利润C、管理储备D、放弃资⾦8、在风险应对控制中，纠错⾏动主要由-------组成？A、执⾏已计划的风险应对B、改变进度和成本基准计划C、更新概率和价值的估算D、更新风险管理计划9、风险管理包括在项⽬⽣命周期对不确定性进⾏------、-------和-------的过程A、量化、控制、监控B、分析、监控、应对初始化C、成本计算、计划编制、约束D、识别、分析、应对10、灵敏度分析和头脑风暴法是两种不同的风险识别⽅法，灵敏度分析的优点有：A、仅针对公众确定风险B、考虑独⽴的答案C、管理层理解可能会有⼤量不同的结果D、可以提供项⽬经理可能缺乏的对项⽬的理解11、以下各项关于规避风险的陈述除了---------都是正确的A、关⼼消除引起风险的元素B、包括决定不对风险过⾼的项⽬进⾏投标C、风险倘若发⽣，就接受后果D、当客户对利于降低风险时，将风险遗留给客户12、某风险事件已经发⽣并产⽣了占总项⽬成本15%的影响，下列哪些⾏动是最合适的措施？A、通知正确的项⽬⼲系⼈B、更新项⽬预算C、控制成本D、与团队成员⼀起采⽤集体⾃由讨论的⽅式13、项⽬风险的三个属性是---------、-----------和------------------A、可能发⽣什么、发⽣在谁⾝上、造成多少成本B、告⽰、相关事件的频率、发⽣概率C、质量、风险计划编制、风险事件的总数量D、风险事件、发⽣概率、受威胁的⾦额14、权变措施的确定是在风险管理的哪个步骤A、风险识别B、风险定性分析C、风险应对规划D、风险监控15、确定风险的承受度是⽤以：A、协助团队对项⽬的风险程序分级B、协助项⽬经理估计项⽬C、协助团队安排项⽬进度D、协助管理层了解其他经理是如何参与项⽬的16、在靠近河边的某⼀建筑⼯地，洪⽔毁坏了所有挖掘的地基，发⽣的是什么类型的风险？A、已知-未知风险B、未知-未知风险C、已知风险D、不可预见的风险17、设计⼯程师通知你，找到了更便宜的零部件，但是你不能确认该零部件会否影响产品的性能，你必须先：A、拒绝更换B、根据承包商的固定价来评估零部件的成本C、考虑使⽤新部件会带来的风险D、与现有的⼚商就这个新部件协商⼀个更低的价格18、通过风险分析过程决定识别的⼀个风险事件⽆法避免，也不能减轻或保险，这是个关键的风险事件，⼀旦发⽣可能造成项⽬失败，项⽬经理的选择是：A、贬低风险的重要性，让项⽬团队找到⼀个克服任何失败的⽅法B、⾮常关注，加强管理该风险事件和所有的其它界相关事件C、让项⽬评估⼩组继续分析该风险事件，直到降低预期负值D、忽略风险评估，因为不管赋予了什么值，都只是⼀个估计，绝对不会完全等同于预期的状态19、假设估计幅度的两端是平均数的±3西格玛，以下哪项幅度估计的风险最低？A、30±5天，B、22-30天C、最乐观为26天，最可能为30天，最悲观为33天D、A和B⼀样，风险都低于C20、要起到效果，风险管理过程应该是A、主要应⽤于概念和收尾阶段，在⼀定程度上⽤于执⾏和计划编制阶段B、贯穿整个项⽬，适⽤于系统分解和项⽬组织的各个级别C、包括集中某些项⽬⼲系⼈识别风险和制定降低风险战略D、注意⾼层管理认为中关键的风险21、应急计划编制包括A、定义⼀旦已识别风险发⽣后要采取的步骤B、建⽴⼀个管理储备⽤于未计划的花销C、准备⼀个独⽴⽂件，和整体项⽬计划分隔开D、确定在项⽬执⾏阶段需要进⾏的调整22、在执⾏项⽬期间，发⽣⼀个在风险管理计划中没有涵盖的重⼤问题，这时你将：A、建⽴⼀个权便措施B、召开会义采⽤头脑风暴法C、向⾼层管理汇报D、从管理储备抽出资⾦作为处理成本23、幅度估计可以识别以下各项⽬，除了：A、出现成本超⽀的算术概率B、根据底线重要性对风险和机会进⾏排序C、达到⼀定置信度的可能性D、影响估计的具体风险事件24、将⽤以研究的风险列表是-------的⼀个输出A、风险识别B、风险定性分析C、风险定量分析D、风险应对规划25、有效风险管理的⾸要要求是A、决策所需信息的透明度⾼B、风险所有关系明确C、在管理已识别风险的过程中尽早的委任项⽬经理D、受过风险培训并能理解风险起因的项⽬团队成员帮助创建和实施风险降低策略26、个⼈承担风险的意愿是取决于A、决策树模型B、蒙特卡罗⽅法C、敏感分析D、效⽤功能27、假如风险事件发⽣的机率是85%，⽽产⽣的影响是US10000美元，则US10000美元代表什么？A、风险值B、净现值C、期望值D、应急储备⾦28、蒙特卡罗分析是⽤于A、获得与项⽬相关的整体风险的预⽰B、估算任务的历时C、促使任务发⽣的顺序D、向管理层证实增加额外的员⼯是必要的29、某项⽬经理刚刚完成了项⽬的风险应对计划，他下⼀步该做什么？A、确定项⽬整体风险的⽐率B、开始分析哪些在产品中发现的风险C、在⼯作分解结构上增加任务D、进⾏项⽬风险审核30、购买保险是--------风险的例⼦A、降低B、转移C、接受D、避免31、项⽬经理正在评估供货商的标书，两个供货商出售类似的电⼦元件，并且在供货商⽅进⾏集成，为了避免的风险，项⽬经理审查供货商的：A、价格、销售额、利润率B、价格、交付、检验进度计划C、价格、经验、交付⽅式D、经验、个⼈技能、材料控制步骤32、 EVMS报告显⽰CV=SV=O，然⽽，由于遗漏了⼀个⾥程碑，整个项⽬将推迟。

第十一章-项目风险管理-错题集3.解决某个风险有两个方案可供选择。

按照专家意见，方案一是一个低成本解决方法，但是成功的可能性中下；方案二是一个高成本解决方法，但是成功的可能性高。

若要确定选择哪个方案，应执行下列哪一项？（A）A.定量风险分析B.风险数据质量评估C.储备分析D.定性风险分析解析：从两个方案中选择其中之一，属于决策树分析问题。

PMBOK强调决策树分析往往与预期货币价值一起使用，先使用预期货币价值量化，再二中选优。

本题应先执行预期货币价值分析，属于定量风险分析过程。

“中下”“高”等判断表明已经完成定性风险分析。

4，一家组织选择了一个新的软件开发平台，旨在提高进度绩效15％。

这个平台将用于所有组织项目。

为了解决与这项变更有关的风险，项目经理应该使用下列哪一项风险管理方法？（D）A.转移 B.减轻 C.回避 D.分享解析：根据选项，可以确定本题是考风险应对策略的题目。

题目中描述的风险是机会，而不是威胁，四个选项中仅有D是机会的应对策略，根据排除法，应该选D。

5.在监督和控制项目过程中，哪种推荐方法可识别无法预见的新风险？（B）A.审查合同工作说明书B.在状态会议上询问项目团队C.致电询问项目赞助人D.采用网上的风险登记簿模板解析：题目中描述“无法预见的新风险”应该指的是历史上没有发生过的风险，以及无法通过项目文档识别的风险，因此A和D可以排除。

B可理解为通过头脑风暴识别风险，C可理解为通过访谈识别风险，相对而言，B比C更好。

7、下列哪一项属于定量风险分析技术？（A）A.敏感性分析B.风险影响度分析C.核对表分析D.概率影响分析矩阵解析：本题属于过程题目，即直来直去地考过程的输人、工具、输出。

C属于识别风险过程，D 属于定性风险分析过程，B属于陌生词汇，PMBOK中没有该说法。

只有A是定量风险分析的工具。

8、项目在第一年里经历了大量问题。

在第二年开始时，项目稳定下来，问题数据也显著减少。

项目经理应该怎么做？（C）A.取消剩余的已计划好的风险评估会B.减少来之不易的储备C.继续识别新的风险，并重新评估现有风险D.对残余风险实施定性分析解析：题目描述了风险概率在项目生命周期的变化规律，提出的问题完全开放，从题干中找不到什么直接线索，只能用排除法。

注册会计师考试辅导《公司战略与风险管理》第十一章练习企业倒闭风险一、单项选择题1、下列关于企业倒闭的描述中，不正确的是（）。

A.如果企业在很长的期间内无法取得令人满意的资本回报，也可能会发生企业倒闭B.企业倒闭的背后原因仅仅是财务问题C.竞争的加剧可能会导致企业经营走下坡路D.高成本结构可能会导致企业经营走下坡路2、甲企业原来的主营业务为火腿肠，通过这一业务公司积聚了大量财富。

进入20世纪90年代以来，公司管理层决定进一步扩大企业规模，开始大范围进行多元化经营。

由于决策不当，导致这些多元化的业务负债累累，最终拖累了整个企业，以破产告终。

根据以上信息可以判断，该企业倒闭的主要原因是（）。

A.企业总体环境B.企业政策C.企业和企业利益相关者之间的互动D.企业技术员工流失3、下列关于管理层收购说法错误的是（）。

A.管理层收购对于实施处置的公司和展开收购的管理层双方都有好处B.管理层收购所需资金并不一定都由管理层提供C.管理层收购有多种形式D.实施管理层收购的人员只能是公司内部人员4、购买价格超出管理者的资金来源，而且此次收购的大多数资金是由其他投资人提供的收购方式是指（）。

A.分拆B.管理层购入C.管理层购出D.杠杆收购5、下列有关公司自愿偿债安排 (CVA)的描述中错误的是（）。

A.公司自愿偿债安排(CVA)是公司与债权人之间达成的具有法律约束力的协议B.公司自愿偿债安排对于因现金流问题面临压力的公司是没有帮助的C.可能包括用损益账户上的借方余额冲销股东资本及债权人资本，从而影响债权人的权利D.公司自愿偿债安排的目的是确保债权人的回报最大化6、A公司销售一批商品给B公司，价款520万元（含增值税）。

按双方协议规定，款项应于2007年3月20日之前付清。

由于连年亏损，资金周转发生困难，B公司不能在规定的时间内偿付A公司。

经协商，于2007年3月20日进行债务重组。

重组协议如下：A公司同意豁免B公司债务20万元，其余款项于重组日起一年后付清。