加强企业业务层面内部控制

企业对国家层面省级层面实际层面的意见和建议随着现代化建设的不断深入，企业面临的新情况与新问题也越来越多，由此加强和完善内部控制、进行必要的风险防范已成为企业内部管理制度的一个重要组成部分。

一、业务层面控制的涵义业务层面控制是综合运用各种控制手段和方法，针对具体业务和事项实施的控制。

2010年4月财政部等五部委联合发布的《企业内部控制应用指引》第6号一第14号为控制活动类应用指引，包括资金活动、采购活动等9项指引，第15号一第18号为控制手段类应用指引，包括全面预算、合同管理等4项指引，此13项指引构成了业务层面控制的框架。

二、关键控制点和措施建议业务层面控制基本涵盖了企业资金流入、实物流、人力流、信息流等各项业务和事项。

但企业性质、规模、经营范围和业务特点千差万别，在此，笔者仅结合自身实际工作，重点探讨以下关键控制点及措施建议。

1,资金活动控制资金是企业生存和发展的重要基础，被视为企业生产经营的血液，一直受到企业的高度重视。

资金活动控制中存在由于资金管控不严而导致资金被挪用、侵占或抽逃的风险，因此企业应该进一步加强对资金营运环节的管控，建议如下：(1)出纳人员每日向主管财务者上报实时资金，以便及时業握企业的资金动态，为企业下一步地合理安排及运用资金提供准确信息，以免造成资金断链、资金使用效率低下或资金冗余。

尤其是商业票据较多的企业，及时、准确地掌握票据的有关信息，如到期日、票面面额，并在生产经营过程中根据实际情况合理调度，是可以为企业争取更多利益的。

(2)目前铁路企业的人员工资、日常报销基本都已经通过理银行进行穿盘代付，大部分企业根据已审核会计凭证自制excel表格的代付清单，送交银行进行穿盘。

在这种情况下，如果不能取得银行方面出具的穿盘记录，也就不能确保银行实际代付记录是否能够与企业账面记录的收款人、账号、金额一一对应，势必留下管理死角。

因此建议进一步加强对银行代付业务的监管，要求每一笔代付业务都必须取得银行方面出具的正式代付清单，以避免造成资金的侵占、挪用或者小金库的产生。

加强内部监督机制在当今社会，企业内部监督机制的有效性对于保障企业运营的规范性和健康性至关重要。

加强内部监督机制可以有效防范内外部风险，提高企业的管理水平和信誉度。

本文将从以下几个方面探讨如何加强内部监督机制。

一、强化内部控制体系内部控制是企业内部监督机制的核心组成部分。

要加强内部控制体系，首先需要建立完善的内部控制制度和标准。

企业应该依据自身特点和行业要求，制定明确的制度和规则，明确各个岗位的职责和权限，确保各项业务活动的规范性和合法性。

其次，企业应该加强内部审计，定期对各项业务和部门进行全面审计，及时发现和纠正问题。

同时，建立内部违规行为的举报机制，鼓励员工积极参与内部监督，及时报告违纪违法行为。

最后，企业应该加强内部风险管理，建立健全的风险评估和控制机制，及时发现和应对各类风险。

在制度层面，采取有效措施防止违规操作和内部腐败现象的发生，维护企业的合法权益和市场形象。

二、加强内部信息共享和沟通内部信息共享和沟通是加强内部监督机制的重要手段。

企业应建立畅通的信息传递渠道，确保信息的及时、准确、全面传递。

通过组织会议、召开座谈会等形式，定期对企业的重大决策和运营情况进行报告和解释，增加员工对企业运营情况的了解和参与感。

同时，企业应该建立健全的内部沟通机制，搭建员工交流平台，鼓励员工提出建议和意见，改善工作环境和流程。

通过有效的沟通，凝聚内部的战斗力，增强员工的归属感和责任感。

三、提升员工素质和道德水平企业内部监督机制的有效性离不开员工的素质和道德水平。

企业应该加强员工的培训和教育，提升员工的专业能力和职业道德水平。

通过适时举办培训班、组织讲座等方式，加强员工对企业内部控制制度的了解和遵守。

同时，企业应该加强对员工的管理，建立激励和约束机制，引导员工自觉遵守企业的制度和规范，树立正确的价值观和道德观。

在员工选拔和晋升中，注重综合素质和道德表现，将道德与业绩相结合，提高员工的自律性和责任感。

四、引入外部监督和评估为了进一步提高内部监督机制的效果，企业应该引入外部监督和评估机制。

浅谈加强企业内部控制制度建设对提升企业管理水平的作用摘要：企业管理是企业发展亘古不变的主体，而内部控制作为市场经济发展过程中的产物，已成为现代企业管理的重要手段。

本文就企业内部控制与企业管理之间的关系进行阐述，提出了企业内部控制制度建设的策略，进而表达加强企业内部控制制度建设对提升企业管理水平的作用。

关键字：内部控制；企业管理；作用企业内部控制是为了确保企业经营成效、会计信息可靠性及严格遵循国家相关法律法规而对企业采用的一种控制手段。

反之，内部控制的缺失，会造成经营失败、会计信息失真及各种经济犯罪现象的发生。

因此，加强企业内部控制制度的建设，提升企业管理水平对企业的发展来说至关重要。

一、内部控制为企业管理的重要组成部分企业管理的目标是让企业的运营一直在正确的轨道上运行，保证企业工作人员恪尽职守，防止企业高层滥用职权，损害各股东和各阶级员工的利益，从而促进企业和谐发展。

而保证企业会计信息的可靠性、保证企业经营的稳定性、保证企业各项决策的合法性是企业内部控制的主要目的。

因此，完善的企业内部控制是企业管理水平提高的催化剂，是企业管理的重要组成部分。

良好的内部控制能有效保证企业会计信息的真实度和完整度，维护企业财产和资源的安全，深化企业对高层管理者的考核和选择，确保企业发展的合法性，是企业内部管理的重要保障。

若企业内部控制出现缺失，企业管理将出现漏洞，违法违纪，徇私舞弊的现象将日益严重。

所以，强化企业内部控制制度对提升企业管理水平来说至关重要。

企业管理是企业内部控制制度有效执行的制度环境，只有在良好的企业管理环境中，内部控制才能得到有效地发挥其作用。

二、加强企业内部控制制度各要素建设的具体举措2.1健全公司治理结构,为公司内部控制环境奠定坚实基础科学的内部控制制度是企业建立现代化管理制度、提升竞争力的客观要求，是调节经营者和所有者之间利益矛盾，建立互相信任的桥梁。

要建立健全的企业治理结构，首先要从完善企业的法人治理结构入手。

业务层面内部控制建设1.引言1.1 概述概述内部控制是指组织内部建立的一系列措施和制度，旨在保护组织的资产、确保财务报告的可靠性、促进效率和效益，并遵守适用的法律法规和政策。

作为一种重要的管理工具，内部控制在企业的运营管理中发挥着至关重要的作用。

本文将着重探讨业务层面内部控制建设的重要性以及意义，并提出一些建议以进一步完善业务层面的内部控制。

在当前快速变化的商业环境下，业务层面的内部控制建设变得尤为重要。

随着企业规模的扩大和业务的复杂化，企业面临着越来越多的风险和挑战。

良好的业务层面内部控制不仅可以帮助企业有效管理各项业务活动，还可以保护企业免受内部和外部的潜在风险。

在业务层面内部控制建设中，首先需要明确内部控制的目标和要求。

企业应当制定出适合自身业务特点和运营环境的内部控制目标，明确各项业务活动的控制要求。

其次，企业需要建立健全的组织结构和职责分工，明确各级管理人员和员工的职责和权限，确保业务活动的规范性和合规性。

此外，企业还应当建立有效的风险管理机制，主动识别和评估各项业务活动中存在的风险，并采取相应措施进行控制和防范。

良好的业务层面内部控制还需要依托科技手段的支持。

企业可以借助信息化技术，建立和完善相应的信息系统和数据管理系统，提升业务活动的自动化和信息化水平。

同时，企业应加强对员工的内部控制培训和教育，提高员工对内部控制的意识和理解，增强组织内部控制的有效性和可操作性。

总而言之，业务层面内部控制建设对于企业的可持续发展和稳定运营具有重要意义。

只有不断完善和强化内部控制，企业才能更好地应对市场竞争和风险挑战，提升企业经营管理的效率和效益，实现可持续发展的目标。

在接下来的内容中，我们将深入探讨业务层面内部控制建设的重要性，并提出一些建议以进一步完善业务层面的内部控制。

1.2文章结构文章结构部分的内容如下：本文主要围绕业务层面内部控制建设展开讨论。

首先，在引言部分概述了整篇文章的主旨和目的。

接下来，正文部分将从两个方面展开讨论，分别是内部控制的定义和重要性，以及业务层面内部控制建设的意义。

企业内控制度（推荐3篇）企业内控制度（推荐3篇）企业内控制度篇1第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规、制定本规范。

第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。

小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。

大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。

第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发发展战略。

第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：(一) 全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。

(二) 重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。

(三) 制衡性原则。

内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

(四) 适应性原则。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

(五) 成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：(一) 内部环境。

内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

(二) 风险评估。

风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险，合理确定风险应对策略。

(三) 控制活动。

控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

(四) 信息与沟通。

企业内部控制总结汇报
尊敬的领导和同事们：
我很荣幸能够向大家总结汇报我们企业内部控制的情况。

作为企业管理者，我们深知内部控制对于企业的稳健运营和持续发展至关重要。

因此，我们一直致力于建立和完善内部控制体系，以确保企业各项活动合规、高效、安全进行。

在过去一段时间里，我们采取了一系列措施来加强内部控制。

首先，我们对企业内部流程进行了全面梳理和优化，确保各项业务活动都有明确的流程和规范操作。

其次，我们加强了对财务和资产的监管，建立了严格的审批和核算制度，防范了财务风险和资产损失。

同时，我们还加强了对员工行为的监督，确保员工遵守公司规章制度，杜绝违规行为的发生。

在内部控制方面取得的成绩，得益于全体员工的共同努力和配合。

我们将继续加强内部控制的建设，不断完善内部控制体系，提高企业的管理水平和运营效率。

同时，我们也将加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和合规意识，共同维护企业的利益和形象。

总之，企业内部控制是企业管理的基础和保障，我们将一如既
往地重视和加强内部控制建设，确保企业的稳健运营和可持续发展。

谢谢大家的支持和合作！
此致。

敬礼。

内部控制中企业层面的内部控制中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2012）06-000-01摘要内部控制是指企业为提高风险管理能力和经营管理水平,由董事会、管理层及其全体员工实施的,为经营活动的效率和效果、财务报告的可靠性、相关法律法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。

关建词内部控制企业层面内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程，它包括企业层面的内部控制和业务层面的内部控制。

企业层面内部控制是指对企业控制实现具有重大影响，与内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督直接相关的控制，是公司治理机制的具体化和公司治理机制的重要内容。

关注企业层面的内部控制，加强对内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督直接相关的控制，是更好地实现企业的经营目标的首要问题。

一、内部控制中组织构架的关键控制点组织构架，是指企业按照国家有关法律法规、股东大会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东会、董事会、监事会和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。

它所面临的风险有：治理结构形同虚设，投入科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略；内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、运行效率低下。

因此董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序等应当根据国家有关法律法规的规定予以明确，企业的决策权、执行权和监督权应当相互分离，形成制衡。

1．董事会股东会负责，依法行使企业的经营决策权，按照股东会有决议，设立战略、审计、薪酬与考核等专门委员会，明确各委员会的职责权限和任职资格以及议事和工作程序，为董事会科学决策提供支持。

2．监事会对股东会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。

3．经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。

和其他高级管理人员的职责分工应当明确。

加强内部监管加强内部监管对于一个组织的有效运营和规范管理是至关重要的。

在现代商业环境中，内部监管是确保企业遵守法律法规、规范运作和防范风险的重要手段。

本文将从内部监管的意义和目的，以及加强内部监管的策略和措施等方面进行探讨。

一、内部监管的意义和目的内部监管是指组织内部通过建立一系列制度、规范和控制措施，对企业运营进行监督、管理和规范的过程。

它的意义和目的主要体现在以下几个方面：1.保障企业的合规性：内部监管是企业确保遵守法律法规的重要手段。

通过建立严格的内部控制和管理制度，可以使企业各个层面的运作符合规范，避免违法违规行为的发生。

2.防范风险和降低损失：内部监管有助于识别、评估和管理各种风险。

通过制定风险管理政策和流程，并加强内部审计和内部控制，可以有效避免和减少风险带来的损失。

3.提升企业效率和竞争力：内部监管可以促进企业的正常运营和高效管理。

它有助于发现和解决运营中的问题，优化企业流程和资源配置，提高企业的生产效率和竞争力。

二、加强内部监管的策略和措施为了加强内部监管，组织可以采取以下策略和措施：1.建立健全的内部控制体系：制定和完善内部控制制度、流程和政策，明确各级管理者的职责和权限，保证企业运营的规范性和透明度。

2.加强内部审计：建立专业的内部审计机构或委员会，对企业的经营活动、财务状况和内部控制进行监督和评估，及时发现问题并提出改进意见。

3.推行严格的岗位职责和奖惩机制：明确员工的职责范围和工作目标，建立绩效考核和激励制度，同时对违反规范的行为实施严格的惩罚措施。

4.加强信息化建设：利用先进的信息技术手段，实现对企业各项运营活动的全面监控和管理，提高监管的效率和准确性。

5.加强培训和教育：通过培训和教育活动，提高员工对内部监管的认识和理解，强化他们的责任意识和规范意识，减少违规行为的发生。

6.建立有效的风险管理体系：识别和评估各种风险，建立科学的风险管理制度和流程，及时制定合理的风险应对策略，保障企业安全稳健发展。

业务层面内部控制建设业务层面内部控制建设是企业管理中至关重要的一环。

它涉及到企业内部各项业务活动的规范、监管和优化，以确保企业的正常运行和可持续发展。

在这个过程中，需要制定合理的内部控制制度，明确各项职责与权限，建立有效的内部控制机制，以降低风险、防范欺诈和错误，同时提高工作效率和经济效益。

建设一个有效的内部控制体系是确保企业运行正常的关键。

通过制定明确的业务流程和规范操作指南，可以使各部门、各岗位之间的工作井然有序。

在这个体系中，每个岗位都应有明确的职责和权限，以确保各项业务活动的合规性和准确性。

此外，还需要建立健全的内部审计机制，对各项业务活动进行监督和检查，发现问题及时纠正，防止风险扩大。

内部控制建设还需要注重信息的安全和保护。

随着信息化的快速发展，信息安全问题也日益突出。

企业应加强对信息系统的管理，确保信息的完整性、机密性和可用性。

同时，还需要建立信息安全意识教育体系，培养员工对信息安全的重视和保护意识，防范内外部的信息安全威胁。

内部控制建设还需要注重风险管理和内部监控。

企业在日常运营中面临着各种风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。

为了降低风险，企业应建立风险管理体系，对各项风险进行评估和控制。

同时，需要建立健全的内部监控机制，对各项业务活动进行监测和评估，及时发现和解决问题，确保企业的安全和稳定运营。

内部控制建设还需要注重员工的培训和激励。

员工是企业内部控制的重要环节，他们的素质和能力直接影响着内部控制的有效性。

因此，企业应加强对员工的培训和教育，提高他们的专业素质和工作能力。

同时，还需要建立激励机制，激励员工积极参与内部控制建设，提高他们的责任感和归属感。

业务层面内部控制建设是企业管理中不可忽视的一环。

通过建立有效的内部控制体系，注重信息安全和保护，强化风险管理和内部监控，以及加强员工培训和激励，可以有效提高企业的管理水平和竞争力，实现可持续发展。

充分认识加强企业内部控制管理的重要意义核电产业由“适度发展"向“积极发展"的快速增长期为企业成长带来了广阔的空间，随着企业规模的扩大和发展的深入，防范各种经营风险,提高企业内控管理逐步成为企业健康发展的重要内容。

近年来，上海公司党委对加强企业内部管理、风险控制、制度完善作为纪委工作的重点工作抓，而作为世界级工厂建设的企业过程中如何充分认识企业内控管理重要性和必要性,找准企业内控管理的对策，为企业可持续发展提供有力保障.一、企业内部控制的含义及发展1、企业内部控制含义。

常用的定义是企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标,保护资产的安全完整。

保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行,保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称，简称为企业内控。

从上述我们可知，内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。

内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益.它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的.2、企业内部控制发展内部控制起源于上世纪三十年代,在1934年美国的《证券交易法》中首先提出了“内部会计控制”。

2001年底以来美国安然、世通、施乐等大公司的一系列会计丑闻被曝光后,2002年美国颁布了《萨班斯—奥克斯利法案》要求美国的上市公司必须建立内部控制体系.我国的内部控制发展较晚。

直到2008年和2010年，我国财政部、证监会、审计署、银监会和保监会五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，共同构成了我国企业内部控制规范体系。

内控规范的发布是中国在公司治理方面的一个重要里程碑,体现了中国经济与全球经济的进一步接轨和整合。

企业对于内部外部的风险可以得到更系统有力的控制。

内控规范为中国企业建立内部控制体系提供了一个标准的框架，在理念、实施和制度层面为企业提供了基础，即解决了什么是内控的问题，又解决了怎样开展内控的问题。