备用金台账.doc--

备用金收支汇总表现金盘点报告表（一）核准：复核：盘点人：现金盘点报告表单位名称：年月日盘点人签章 出纳员签章银行存款余额调节表帐号：年 月 日备用金明细表年月日至年月日零用金明细表主管制表零用金报表清单编号：主管：填表：支票票期统计表月日出纳管理日报表年月日出纳日报表年日总经理经理科长出纳外币资金情况表年月单位：元年、月份应收款日程表预收预付款明细表月份年、月份应收帐款明细表编号：年月日第页应收应付帐款月报表应收帐款票据月报表月份审核填表付款登记表付款期：页次应收帐款票据分户明细卡保证人：编号：帐号：负责人：信用限额：指定：背书人：客户：地址：电话：NO．应收票据明细分类表应收应付票据记录表兑现日期：月日星期采购控制表年月日核准：复核：制表：提货单购货单位：运输方式：收货地址：年月日编号：入库单供货单位：收货单位：进货退回单编号：凭证；第五联：存管联；存管：指的是存货管理部门。

材料移用单年月日编号：字第号此致会计科查照转帐为妥施工部的主管复核经办人填单年月日收料单用料清单工程编号：字第号用料单位：年月份工程名称：物料耗用汇总表年月日起至月日止厂别复核签章制表人签章存货表会外01表附表1单位：人民币元盘存单单位名称：盘点时间：编号：盘点人签章保管人签章存货盘点单盘点区号盘点日期年月日组别注：本单应事先编号，以利控制第一联：会计科第二联：主管物资料第三联：贴于物资存放位置实存帐存对比表年月存货盘点与帐面调节表年月日页次：。

部门备用金管理制度模版第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。

第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条允许设备用金的部门。

办公室、采购部、科研部、____分公司。

第四条备用金限额。

办公室____元人民币(含食堂伙食费)，采购部____元人民币，科研部____元人民币，____分公司____元人民币。

第五条备用金的用途。

办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。

备用金必须做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。

第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员____报公司财务备案。

备用金管理人员的职责：(一)办理借款手续；(二)办理借出手续；(三)办理报销手续；(四)负责登记备查账目。

第七条备用金借款。

各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。

财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。

财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。

第八条备用金的报销。

备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销办法。

报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，按公司费用报销办法进行报销。

第九条备用金管理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。

对____不细，经财务____出不合格的票据，由备用金经办人个人承担。

第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是1否在原核定的范围，发现不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。

一、概述备用金是国有企业在日常经营活动中，为确保业务顺利进行，按照国家相关规定和公司内部管理制度，为应对突发性、零星性支出而设立的一定金额的现金储备。

备用金的管理是企业财务管理的重要组成部分，对于维护企业正常运营秩序、提高资金使用效率具有重要意义。

二、备用金管理制度的主要内容1. 备用金设立（1）备用金设立应根据企业规模、业务特点和实际需求，合理确定备用金金额，一般不超过3～5天零星支付所需现金。

（2）备用金设立需经企业财务部门审批，并报企业主管领导批准。

2. 备用金领取（1）备用金领取应由用款部门负责人填写《备用金领取单》，注明用途、金额、期限等。

（2）财务部门对《备用金领取单》进行审核，确保用途合理、金额准确。

（3）财务部门将备用金以现金形式支付给用款部门。

3. 备用金使用（1）备用金仅限于企业日常零星开支，如办公费、差旅费、招待费等。

（2）备用金使用应严格按照国家相关规定和公司内部管理制度执行，不得挪作他用。

（3）用款部门使用备用金后，应及时向财务部门报销，并提供相关原始凭证。

4. 备用金管理（1）财务部门应设立备用金台账，详细记录备用金的领取、使用、报销等情况。

（2）财务部门定期对备用金进行盘点，确保账实相符。

（3）备用金使用完毕后，财务部门应及时收回，并按照规定进行核算。

5. 备用金报销（1）用款部门使用备用金后，应及时向财务部门报销，并提供相关原始凭证。

（2）财务部门对报销单据进行审核，确保报销内容真实、合规。

（3）财务部门按照规定将报销款项支付给用款部门。

三、备用金管理的监督与考核1. 企业内部审计部门定期对备用金管理情况进行审计，确保备用金使用合规、合理。

2. 企业财务部门对备用金管理情况进行定期考核，对违反备用金管理制度的行为进行处罚。

3. 企业对备用金管理人员进行培训，提高其管理水平和责任心。

四、结语备用金管理是国有企业财务管理的重要组成部分，企业应严格按照国家相关规定和公司内部管理制度，加强备用金管理，确保企业正常运营秩序，提高资金使用效率。

怎么填写备用金日记账表格推荐文章出纳日记账的填写内容基本介绍热度：记账凭证上的记账符号怎么填写才正确热度：借贷记账凭证如何填写规范热度：日记账采用什么格式规范填写热度：记账凭证填写错误的处理方法技巧热度：怎么填写备用金日记账表格?想知道更多详细的内容，请看下文，店铺将为您作详细的解答。

拨出备用金时：借：其他应收款——备用金(也可单设“备用金”总账账户)贷：现金财务部门根据报销数用现金补足备用金定额时，销数和拨补数都不再通过“其他应收款——备用金”账户核算，而是借：管理费用贷：现金备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

前账未清，不得继续预支。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。

对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”(或“其他应收款”)科目的借方;报销和收回余款时记入该科目的贷方。

在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。

各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。

备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等。

简介各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。

项目部备用金管理制度施工管理部现场项目部备用金管理办法一、为了加强施工管理部现场项目部(以下简称项目部)备用金管理，保证备用金的合理使用和保管安全，特制定本制度。

二、项目部设置专职备用金管理员，由公司财务部委派项目部人员担任，统一负责备用金收支、保管、报账等事宜。

项目部工作人员需使用备用金的，按本办法向备用金管理员请领并报账。

三、项目部向公司财务请领备用金时，由备用金管理员按公司规定填写请领单据，经项目部及施工管理部负责人审核签字后，报公司审批并领取。

如需财务汇款需提供项目部备用金管理员的卡号(此卡号需经公司总经理批准后开设)四、项目部人员在办理下列工作事项时可以借领备用金：1、公司规定的施工现场日常开支(生活、办公、接待等)；2、外埠出差；五、备用金管理员负责将相关工作事项完成后及时填报报销单，并经项目部负责人审批签字后，按公司规定日期统一报送至公司财务部报账，冲销向公司财务部的备用金借款。

六、报销的票据必须合法有效；(购物时要求取得增值税专用____)；对票据名称、填制日期、出具单位的财务专用章或____专用章、业务内容是否清楚明确、业务事项的数量、单价、金额是否相符。

内容均不得涂改，涂改的票据无效。

七、取得的票据，必须是税务部门监制的。

严禁使用白条或其他不合法的票据。

八、填写报销单时应注意。

根据费用性质填写对应单据；(如购物、购办公用品，交通费、汽油费、车辆通行费、餐费等一项一项的填写)；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；且____背面上经办人签名。

九、项目部办公室内放置的现金不得超过千元，现金出现被盗或遗失等状况，由备用金管理员自行负责(如项目部备用金管理员调整，必须及时结清备用金借款)。

十、任何人不得将备用金挪作私人事务使用。

十一、备用金管理员按财务规定建立备用金台账，逐笔登记备用金收支结余情况，并登记与公司财务部往来情况，相关借款单、收据、银行单据、对账记录等均按顺序整理，每月进行一次账目核对检查和现金盘点，形成检查盘点记录。

备用金记账明细是怎样的下面内容由店铺为您整理归纳，感谢您的阅读，希望对您有所帮助和启发。

备用金记账明细拨出备用金时：借：其他应收款——备用金(也可单设“备用金”总账账户)贷：现金财务部门根据报销数用现金补足备用金定额时，销数和拨补数都不再通过“其他应收款——备用金”账户核算，而是借：管理费用贷：现金备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

前帐未清，不得继续预支。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。

对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”(或“其他应收款”)科目的借方;报销和收回余款时记入该科目的贷方。

在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都毋须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

备用金的核定预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3——5天零星支付所需现金。

各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。

备用金的使用备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等。

备用金的管理各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。

第一章总则第一条为加强医院备用金管理，确保医院日常运营的顺利进行，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有备用金的管理和使用。

第三条本制度遵循专款专用、安全保密、定期清查、责任到人的原则。

第二章备用金的管理第四条备用金的来源1. 医院财务部门根据医院实际需求，按照规定程序审批，向银行申请提取备用金。

2. 医院内部各科室、部门根据实际情况，提出备用金申请，经医院财务部门审批后，由财务部门提取备用金。

第五条备用金的额度1. 备用金额度应根据医院规模、业务量和实际情况确定，一般不超过3-5天的零星支付所需现金。

2. 各科室、部门备用金额度由医院财务部门根据科室、部门实际情况审批确定。

第六条备用金的保管1. 备用金由医院财务部门指定专人负责保管，并建立备用金台账。

2. 备用金存放于保险柜内，确保安全。

第七条备用金的使用1. 备用金主要用于医院日常运营中的零星开支，如办公用品、低值易耗品、药品等。

2. 使用备用金时，必须填写《备用金支出凭证》，经科室、部门负责人签字后，报财务部门审批。

3. 财务部门审核通过后，由出纳人员办理支付手续。

第三章备用金的报销第八条备用金使用后，应及时报销。

1. 使用备用金的人员应于每月末将《备用金支出凭证》及相关发票、凭证送至财务部门。

2. 财务部门审核无误后，办理报销手续。

第九条备用金报销的期限1. 备用金报销应在使用后15个工作日内完成。

2. 超过报销期限的，财务部门不予报销。

第四章备用金的清查第十条医院财务部门应定期对备用金进行清查。

1. 每月对备用金进行一次全面清查，确保备用金账实相符。

2. 对清查中发现的问题，及时整改，并追究相关责任。

第五章备用金的责任第十一条备用金管理人员应严格遵守本制度，对备用金的安全、使用、报销负直接责任。

第十二条备用金管理人员违反本制度，造成备用金损失的，按照医院相关规定追究其责任。

第六章附则第十三条本制度由医院财务部门负责解释。

项目部备用金明细第一篇：项目部备用金明细备用金明细1、垃圾运费6000元。

2、现场临时工人工费3000元。

3、项目部餐费3000元。

4、欠项目部8601.25元。

合计：12000元。

第二篇：项目部备用金管理制度项目部员工备用金管理制度总则1.1为了加强对个人因公借款管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用情况，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

1.2备用金是公司内部各部门工作人员因公用作零星开支、业务采购等借用的款项。

1.3实行备用金制度有利于公司各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用，公款丢失，由本人承担。

2 职责与权限2.1公司财务部负责对备用金进行核算与监督。

3 管理内容3.1备用金分类：公司备用金分个人备用金和业务备用金两类。

3.1.1个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项，主要是指定额备用金、招待费及其他一些零星支出。

3.1.2业务备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修等支出，材料员、食堂人员属于此类备用金。

3.2备用金核算3.2.1财务部在“其他应收款---备用金”科目核算备用金款项。

个人备用金计入备用金个人账户，在“个人备用金”下，按照公司员工名字设置明细项目核算个人借支业务；业务备用金计入“采购员备用金”及“食堂备用金”下，按照部门和员工名字设置明细项目核算借支业务，同时备查计入付款单位。

3.3备用金借支额度：3.3.1个人备用金根据公务需要，由分管领导确定借支额度，个人定额备用金暂按以下限额执行，每次借用不得超过相应的限额。

个人定额备用金限额如下：1 区域经理20000（总经理审批）2 项目主管10000（区域经理审批）采购员10000，食堂人员5000，核销表登记其它人员根据实际情况借支（项目主管及区域经理审批）3.4备用金借用：3.4.1备用金借用必须事先报批资金计划，事由依据资金计划费用项目填列。

公司备用金管理制度
一、备用金的申领与管理
由综合管理部经理向财务部打借条申请5000元用于办公室日常开支备用金，并统一管理与使用，财务部负责抽查监督。

综合部经理个人离职时备用金返回财务部抽回借条。

二、备用金的使用
1、日常办公用品的零星采购：综合部经理根据临时采购计划或月度采购计划进行的零星采购，可由备用金中临时性支出，凭票报销后补充备用金。

2、公司车辆加油及保养：由综合部经理安排专人负责车辆加油及日常保养，经办人根据预支计划先向综合部经理打借条从备用金中借支，待费用报销后还款抽借条补充备用金。

3、客户招待：招商部员工根据客户招待标准提前向综合部经理打借条从备用金中借支，待费用报销后还款抽借条补充备用金。

三、管理规定
1、借款人员结束备用金开支后应在3日内按财务报销制度与流程进行报销，报销款到个人账户后第一时间向综合部经理还款抽借条。

2、备用金经管人员应建立“备用金”台账（报销人员原借款金额、还款金额及备用金余款金额），以便财务部可随时查明备用金管理与使用情况。

3、备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的借据及待报销凭证，按月对账清理，确保备用金总额安全。

4、以上各项如有违反，有处罚标准的按标准处罚；无处罚标准的，将视情节给予责任人20-50元/次的处罚。