山西票号的风险管理及其借鉴

山西票号的内部控制分析泰山支行刘冲山西票号在中国存续了一百多年，在中国金融发展史上留下了浓墨重彩的一笔，其中，票号的经营管理制度和理念无不体现了现代企业的内部控制思想所谓“票号”，系经营汇票得名，由山西人创办并经营，故称为“山西票号”。

山西票号始办于道光三年（1823）年，首家票号为日升昌。

当时，平遥、京师间货款靠起镖运现，既费时费力，又担风险。

于是，票号大掌柜学习京师商号和商人兼营汇票的经验，萌生了在京晋山西商人间用拨兑法代替运现的想法，并付诸实践。

山西票号在中国历史上存续了一百多年，后因战乱趋于衰落。

作为一种新的行业，票号能够存续这么久，必然有其独特的优势，即操作系统，也就是我们现在所说的企业内部控制。

知古鉴今，以我行的内部控制框架来研究山西票号，对于分析和规避财务舞弊，完善我行内部控制研究和健全企业内部控制制度，具有重大的借鉴意义。

一、控制环境山西票号由东家或者财东（指出资者，相当于公司的股东）出资，聘任大掌柜（票号的经营管理者，相当于公司的总经理）进行经营。

财东聘任大掌柜之前，对其进行严格的考核，大掌柜必须“德才兼备、多谋善断、能守能攻”。

山西票号一直延续着尊重儒学的传统，在商业活动中引入儒家的“克己、忠义、仁爱、诚信”，使其在经营中能够做到舍利取义、舍小利取大利、舍眼前利益而得长远利益。

同时，山西票号非常重视员工的道德教育，要求员工“重信义、除虚伪、节情欲、敦品行、贵忠诚、鄙利己、奉博爱、薄嫉恨、幸辛苦、戒奢华”；身处金钱货利场所，却不见利忘义，坚持“仁中取利、义中求财”。

就管理哲学而言，山西票号的一切业务管理、职业待遇、经营纪律都由规章制度来进行规范，总结为16个字“经商之道，首在得人，振兴各庄，端赖铺章”。

“铺章”就是号规。

财东聘任大掌柜负责全面的日常经营，财东对大掌柜给予充分的信任，“用人不疑，疑人不用”，大掌柜在票号内有无上的权力，实行高度的集权制度。

二、风险评估对作业层级风险的控制首先，从总号到每个分号，都有专人用毛笔书写汇票，并将书写人的字体报给总号及各个分号，预留备案。

山西票号的内部控制机制对现代企业的启示摘要：山西票号在我国存续了一百多年，在我国金融发展史上留下了浓墨重彩的一笔。

山西票号能够存续这么久，必然有其独特的优势，也就是我们现在所说的企业内部控制机制。

知古鉴今，用企业的内部控制框架来研究山西票号，对于分析和规避企业的财务风险，管理和完善企业的内部控制，具有重大的借鉴意义。

本文主要通过阐述山西票号的内部控制机制及其优势，以为现代企业建立适应自身生产经营所需的强有力的内部控制机制提供参考。

关键词：山西票号内部控制现代企业一、山西票号的基本概况清代中叶，由于商品流通和货币周转的需要，出现了一种专营钱钞汇兑业务的机构，称为“票号”，这个行业被山西人所包揽，又被称为“山西票号”。

山西票号，又称汇兑庄或票庄，是一种金融信用机构。

开始主要承揽汇兑业务，后来也进行存放款等业务。

它垄断了全国的汇兑业，当时全国最大的票号共有17家，平遥人开的就占了7家，其中最大的票号当属平遥人雷履泰开设的“日升昌”。

另外还有“南通北达，二盛二协”，即日升通、日升达、万源盛、百川盛、协同泰、协同庆。

这几家大票号的总号设在平遥，分号除京城外，遍及全国各大城市及商埠码头，平遥城成为当时中国最大的票号中心城市。

日升昌曾以“天下第一”而闻名。

山西票号始于1823年，20世纪上半叶走向衰亡，在百余年的经营过程中，山西票号在社会剧烈动荡的背景下，几经周折创建了“汇通天下”的金融体系，为山西商人创造了亿万两白银的收入，使之成为当时的全国首富。

山西票号主要经营存贷款业务和汇兑业务。

成立初期，票号主要服务于工商业，随着票号的发展壮大以及历史环境的变化，山西票号已经在一定程度上起到了代理国库的中央银行作用。

与此同时，山西票号对于工商业发展、影响国家经济整体运行的能力也大大增强，可谓“执中国金融之牛耳”。

山西票号鼎盛时期业务网络遍布全国各地。

辛亥革命后，山西票号近百年搭建起来的金融体系迅速瓦解，并最终完全退出了历史舞台。

课程一山西票号与现代银行的管理【课程主旨】山西票号，是我国金融发展史上的一个重要里程碑。

山西票号秉承“以义制利，名以清修”的商业道德，执晚清金融之牛耳，达到了晋商发展的巅峰。

票号的兴衰直到今天依然给我们留下值得借鉴的内容。

晋商文化不仅是儒家文化和商业结合的典范，其丰富的管理思想和严密的制度建设，同样对我们现代银行的管理有着很好的启示。

山西票号明晰的产权结构、诚信的经营理念、灵活的激励机制和严谨的号规、号章起了关键作用，从治理环境到激励措施、从思想认识到规章建设，在票号内部构建起推动整个行业健康发展的有利氛围。

对于我们现代企业制度的建立，金融法秩序的规范，企业激励制度以及风险管理，品牌和信用体系建设都是不可多得的财富。

本课程拟从晋商是如何从货通天下走向汇通天下，在品牌和信用体系建立方面带给我们在金融业发展的新格局下有益的启迪。

从票号的管理思想中汲取营养。

【课程对象】银行客户经理、网点主任、中高层管理人员【课程目标】1、通过课程了解票号兴起对晋商发展的意义，以及对近现代银行业的影响。

透过票号的兴衰，洞察银行管理思想的实质。

2、拓展管理思路，增强对新的历史时期重新思考银行品牌以及信用体系建立重要性的认识3、以现代视野来解读票号管理思想。

【课程时间】1天【课程大纲】一、山西票号与晋商文化1、票号的产生2、票号为什么产生于山西3、票号与政府的关系4、晋商文化的意义二、山西票号的管理思想1、票号文化与人力管理2、东掌分离与票号的治理结构3、票号的监管与风险防范4、顶身股与票号的激励制度三、票号与现代管理1、票号的品牌建设2、票号的信用链3、票号的经理人持股和全员分红4、票号的倍本四、票号对现代管理的启示1、持续不断地深化商业银行的公司治理改革2、一步完善业绩考核手段和激励约束机制，特别要突出长期激励和可持续协调发展2、树立正确的营销理念，构建和谐的银企关系4、以人为本，坚持制度约束与道德引导相结合，提高银行从业人员爱岗敬业、遵纪守规的自觉性。

浅谈山西票号的内部控制摘要：本文根据现存史料，主要对山西票号内部控制的目标、机制、尖务、缺陷等进行总结、评价和分析。

认为山西票号在没有外部约束的环境下，自觉探索和创立内部控制措施和办法，自主实施内部控制，开创了真正传统意义上的企业内部控制。

关键词：山西票号；纵向控制；横向牵制；控制措施；不对决策过程控制内部控制作为企业的一项基本管理方法，随着企业的发展及其社会影响的不断扩大，从简单逐步趋向复杂。

当前，我国上市公司即将实施由财政部等5部委颁发的《企业内部控制基本规范》。

这标志着我国企业的内部控制已经进入包括内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通及内部监督的五要素内部控制阶段。

为了真正搞好现阶段企业内部控制，很有必要了解我国的内部控制史及早期内部控制的一些历史经验及教训。

为此，本文将根据现有史料，对山西票号的内部控制进行简要的总结、评价与分析。

一、山西票号自主实施内部控制，旨在提高经营效率和效果，防止舞弊山西票号是清代和民国时期主要从事汇、存、放业务的一种金融组织。

票号从一开始就实行以信义为基础的两权分离、分级经营、统一管理的经营管理体制。

正是这种投资经营管理体制，决定了票号必须实行内部控制。

因为票号财东信任大掌柜人格，对大掌柜负责的票号经营“既不预定方针于事前，又不施其监督于事后”。

大学柜为报答财东的知遇之恩，必然殚精竭虑地经营票号，狠抓票号的管理与控制。

否则，遍布各地的分支机构及学识阅历、处事方法各异的伙友就会各行其是，经营规模及质量将无法控制和保证，多多获利的目标将很难实现，大掌柜在票号内外的声望也会受到影响。

票号应进行内部控制，但当时的政府并不对民间经济组织的内部控制进行规范，各家票号只能在既定体制的基础上，自行探索内部控制规则与办法，自主实施内部控制。

一般由财东和大掌柜共同制定号规，对经营纪律和控制标准等进行规范。

大掌柜在负责经营决策的同时，偕同二、三掌柜组成票号经理层，主导全号的经营管理、控制及监督。

从山西票号看金融风险的控制本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！一、背景：山西票号的产生与发展票号是晋商资本中的一种货币经营形式，是专门经营兑业务的金融机构。

票号的产生是经济社会发展的结果。

一方面，这是商品经济的发展的要求。

明中叶之后，商品经济空前活跃，商品流通的范围的规模随之扩大，通过现银交付已远远不能满足交易的需要，另外，全国性的大市场逐步形成，国外市场得到了很大拓展，迫切要求兴办汇兑和存放款业务的金融机构的出现。

另一方面，晋商经过长期的经营发展，已积累了雄厚的资本。

在长期的经营中，晋商“贵忠诚，鄙利己，奉博爱，薄嫉恨”，建立起了良好的信誉。

在这一时期，晋商在商业活动的范围和商业组织形式上也得到了很大发展，再加上晋商早期经营的典当、银号、钱庄、账局等不仅为经营票号积累了大量金融经验，而且培养了大批专业人才。

这些都为晋商创立票号奠定了基础。

山西票号中著名的日?N昌和蔚字五联号在票号内部的激烈竞争中获得发展，且盈利颇丰。

巨额利润吸引大批拥有雄厚资财的晋商纷纷仿效，从而使山西票号迅速发展起来，逐渐形成了祁县、太谷、平遥三帮票号，对促进社会资金流动、活跃商品经济发挥了重要的作用。

二、经验：山西票号控制风险的具体措施山西票号从资本、用人、制度、经营等多方面都可以看出其对风险控制的重视，通过内部制度创新等各种手段，再加上外部行会的约束，形成了一整套的风险防范与控制体系，具体来看，有以下几个方面：资本票号资本，一般被称为“正本”，还有“付本”、“护本”等名目。

正本是票号的名义资本。

付本与护本没有定额，不受合约约束，名义上是为弥补因亏损而损伤的那部分资本，实质是资本家在票号的存款，并不记入资本总额内。

付本是为确保资本充足率而设置的，起保护股本的作用，因此又称为“护本”。

付本由两项重要内容构成：一是主要是投资票号货币资本的东家和顶人力资本股的职员，其中大掌柜及顶有身股的伙友遇帐期分红时，由分红中提出一部分存入号内，只得利息，不能随意抽取。

山西票号对现代银行管理的启示作者：孟馨来源：《现代经济信息》2014年第16期摘要：票号是现代银行的“乡下祖父”。

本文通过简要介绍山西票号严厉苛刻、敢于创新又独具特色的管理之道，揭示了票号在当时社会经济背景下能够繁荣发展的原因，对当代银行的经营管理具有重要的借鉴意义，也为面临激烈竞争的银行业带来了不少启示。

关键词：票号；管理；银行业中图分类号：F12 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）08-00-02票号是专营银两异地汇兑、存放款业务的私人金融机构。

清道光三年（1823），山西平遥商人李大全、雷履泰创办了中国历史上第一家票号“日升昌”。

之后数十家票号应运而生，并凭借着雄厚的资本和四通八达的金融网络，承揽了国内官、商及私银的汇兑、存放业务。

曾一度主宰了当时的金融流通业，被西方人称之为“Shan xi Bank（山西银行）”。

一、人力管理1.山西票号独特的用人之道山西票号独特的用人之道，许多方面勇于打破了当时社会的封建思想禁锢，比如掌柜和伙计的“身股”政策。

“身股”政策指东家的出资为银股，是票号的真实资本；掌柜和伙计以人力入股，为身股。

同时，身股与银股都享有同等分红的权利[1]。

票号在发展极盛时期，身股股数一般都超过了银股股数，因而盈利的一半以上被身股分去，大大激发了职工的创造性劳动，而且使职员与东家的利益紧密地拴在一起，形成强大的凝聚力，才能使票号在其百年发展历程中创造出巨大的效益。

票号的用人原则可以概括为一句话——用乡不用亲。

票号的职员采用引荐制，如果在票号中表现不好被开除，不仅断了一家人的财路，更有辱祖宗的面子。

票号清楚地认识到，经营需要的是理性，而亲情一旦介入经营，将会影响这种理性，从而影响有效的经营。

票号对学徒的要求非常严苛。

招聘学徒要由与票号有业务关系的店铺担保，学徒出事，要由保人承担赔偿责任。

对于新进职员，要历经三年严厉、苛刻甚至是忍辱负重的学徒期，随后还要历经七年班期做事，业绩可观、无错无误，才能取得身股。

第二章信用与信用工具案例1 山西票号——中国最早的信用机构票号即票庄、汇兑庄，主要办理国内外汇兑和存放款业务，是为适应国内外贸易的发展而产生的。

以前用起镖运送现银的办法，费时误事，开支大，不安全。

自嘉庆、道光年间，民间有了信局，通行各省，官吏及商人迫切要求以汇兑取代运现，遂诞生了票号。

最早的票号产生于道光年间。

最早，山西平遥人雷履泰代替别人管理一家名叫“日升昌”的颜料铺，由于颜料铺的生意兴隆，雷履泰把经营范围扩大到了四川，经常到四川采购颜料。

但是，雷履泰出入四川采购颜料必须随身携带大量的现金，在以行路困难著称的蜀道上长途跋涉，风险极高，一旦碰到抢劫的土匪，后果不堪设想。

于是雷履泰就决定有“日升昌”开出票据，凭票据到四川指定的地点可以兑换现银，即当时的通用货币。

这种票据类似于我们今天的汇票，大大提高了支付的效率，降低了交易中的风险。

雷履泰用金融票据往来的方式代替了施行了几千年的商业往来必须用金、银作支付和结算手段的老办法。

在意识到这种新结算方式的发展前景后，雷履泰干脆把“日升昌”改造成了一家专门的票号。

“日升昌”是一家特殊的商号。

它的与众不同是因为它经营的商品不是一般的货物，而是金融票据、存款、贷款、和汇款这些业务，它是中国历史上第一家做这样生意的商号。

雷履泰虽然只开办了“日升昌”这一家票号，但他实际上是开创了一个全新的行业。

在此后的一百多年时间里，别人仿效“日升昌”的模式，开设了许多类似的商号。

因为他们都以经营汇票为主，而且又都由山西人开办，所以都是的人们和后来的研究学者都把他们统称为“山西票号”。

票号办理汇兑、存放款，解决了运送现银的困难，加速了资金周转，促进了商业繁荣。

案例2 借记卡与贷记卡的区别信用卡一般有两种类型：借记卡和贷记卡。

借记卡是指先存款后消费（或取现），没有透支功能的银行卡。

按功能不同，又可分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡及储值卡，是一种具有存取款功能的卡，它还附加了转账、买基金、炒股等众多理财等功能，还提供了大量增值服务。

浅谈山西票号摘要：百年前山西曾经是中国的金融中心。

为什么山西失去了曾经的金融核心地位？为什么票号被西方金融资本击溃？这些问题值得我们深深反思。

重新审视五百年来的中国历史，也让我们不由地忆起那些曾经的辉煌，那些曾经属于晋商的辉煌。

正文：我们都知道商业繁荣的地方，往往也会成为金融业繁荣的地方，例如当今世界著名的金融中心纽约、伦敦、东京、香港等无一不是商业繁荣之地。

而山西之所以在近代逐步成为中国的金融中心，决定性的因素是晋商的崛起。

商通天下——纵横四海的晋商足迹我们都知道商业繁荣的地方，往往也会成为金融业繁荣的地方，例如当今世界著名的金融中心纽约、伦敦、东京、香港等无一不是商业繁荣之地。

而山西之所以在近代逐步成为中国的金融中心，决定性的因素是晋商的崛起。

关于晋商在明清的崛起，很多学者都分析了地理方面的原因。

的确，从商业角度来看，山西的地理位置是特殊的，正如《五百年来谁著史》中提到的“自古以来，山西介于中原与北国之间，这里的文化不能不是多元交融的”。

在明清期间，山西是一个陆路贸易的枢纽，这一时期，活跃在“茶马之路”（中国对北亚和欧洲贸易的陆上通道）上的几乎全是山西商人。

也有人从地理的角度做出另外的解释：地瘠民贫才迫使山西人弃农从商，演绎了一个又一个“走西口”的故事，但是仅仅生存环境的恶劣并不是催生一个商帮崛起的充分条件，笔者认为晋商坚守诚信的品质、吃苦耐劳的精神以及敢于冒险的勇气才真正构筑了历久弥坚的晋商魂。

试想，在以农为本的封建社会，能够打破祖祖辈辈守土安贫的信条，走出家乡甚至走出国门开拓出数万里之遥的艰难商路，那期间要经历怎样的惊心动魄，我们今天的人已经是无法体会了。

山西商人的艰苦创业使这个群体的商业视野变得前所未有之大，他们的经商足迹南到香港、加尔各答，北至西伯利亚、莫斯科、彼得堡等地，东达大阪、神户、横滨、仁川等地，向西延伸到阿拉伯国家，甚至远涉欧洲。

所以过去晋商自我调侃说：“凡是麻雀能飞到的地方就有山西人。

山西票号会计风险防范及启示作者：洪荭余畅来源：《财会通讯》2009年第02期票号业在其发展过程中逐步具备了商业银行的属性，其存在、发展和扩张的基础在于风险管理的措施与能力。

山西票号的核心竞争能力就是风险管理，而会计风险防范是其中的重要组成部分。

一、山西票号会计风险的分类由于会计工作与票号的各项业务紧密结合在一起，根据其会计工作的不同层面，可将会计风险划分为：(一)会计操作风险是指票号在运作过程中由于经营管理不善造成损失的风险。

会计操作风险是一种内生性较强的风险，需要管理者更加注重内部控制程序及实施情况。

(二)会计监督风险从时间看，会计监督风险包括事前、事中、事后监督不力产生的风险；从内容看，包括对日常凭证、账册等会计资料的审核和对相关业务监督及评价不到位而产生的风险。

(三)会计信息披露风险是指由于披露信息不够及时、规范，披露内容不够真实或过于简单等问题造成的风险。

二、山西票号会计风险的防范山西票号针对会计各种风险采取了相应的防范措施，在很大程度上稳定和巩固了山西票号的发展。

(一)对会计操作风险的防范会计操作风险的防范是山西票号会计风险防范体系的核心。

(1)对汇票采取严密的防伪制度。

为了防范外部人员利用假汇票欺骗、敲诈的风险，山西票号设计了严密的防伪制度。

第一，山西票号的汇票在印制上颇有讲究。

不论是在纸质的选用还是在水印的运用上，都能使各山西票号的汇票具有鲜明的识别特征。

第二，山西票号靠辨认书写汇票之人的字迹来防范假票。

票号书写汇票的人不仅固定，其字迹还要备案以报往总号及各分号。

大家熟识其字迹，再与所收汇票比照，从而认定汇票真假。

第三，山西票号设立了密押制度，这些密押外人根本无法解密，有效防范了假汇票的侵入。

(2)对贷款限额和资本准备金的管理。

山西票号对贷款限额进行了严格限定，同时为了防范因在经营活动中发生亏赔倒账而危及资本安全，设计了一种“预提倒款”以“严防空底”的办法：在账期分红时，不管未来有无风险，都按一定比例从利润中预提款项以“撇除疲帐”，设置经营安全防线，以期把风险降至最低。

山西票号的文化和体制对现代企业的启示山西票号是中国古代票号的代表，也是一个兼具地方性和国家性的金融组织。

作为一个有着300多年历史的机构，山西票号不仅在经营管理方面有自己独特的体制和流程，更在文化方面积累了丰富的经验，对现代企业管理中的某些问题提供了重要的启示。

首先，山西票号注重信用和稳健。

票号的业务是以票号信用作为支撑的，因此信用的维护与经营管理方针的制定密切相关。

在经营管理实践中，山西票号十分注重经营风险控制，以稳健经营为主要经营理念。

对于现代企业，也应看重信用建设，加强风险管理，从而确保企业在日常经营中的稳健与可持续发展。

其次，山西票号的风格独特，文化传承有力。

山西票号不仅在各个方面有着自己独特的文化和风格，还积极推动传统文化的传承和弘扬。

现代企业应该注重企业文化的建设，加强文化传承和挖掘，以此激发员工的文化认同与归属感，强化企业文化的凝聚力。

最后，山西票号的机构和管理体制可以给现代企业提供参考。

票号不同于其他的金融组织，其管理体制和运营模式较为规范和刚性。

现代企业可以从中吸取机构管理运作的灵感，完善自身的企业管理体系和流程，提高企业的运作效率和管理水平。

综上所述，山西票号的文化和体制对现代企业的启示还有很多，现代企业可以从中认真学习，完善内部管理和制定相应的经营管理策略，实现企业的健康与可持续发展。

SWOT分析法是一种常见的战略管理工具，用于评估企业的内部优势和劣势，以及外部机会和威胁。

SWOT分析法适用于任何类型的企业和组织。

以下是使用SWOT分析法进行分析的一些步骤及例子。

1. 内部分析——优势和劣势通过评估企业自身的实际情况，识别其内部的优势和劣势。

参考以下的例子：优势：- 已经建立了广泛的客户网络- 良好的品牌声誉和知名度- 高效的生产和物流系统劣势：- 产品设计和改进不够- 缺乏跨部门沟通和协作- 人员流失率较高2. 外部分析——机会和威胁评估大环境，识别企业面临的机会和威胁。

山西票号风险管理研究与借鉴【摘要】：现代商业银行在经营、发展过程中面临着各式各样的风险,可以说,经营风险、控制风险、管理风险是贯穿于商业银行整个经营过程中的,风险管理的好坏决定了商业银行经营的成功与否。

随着经济全球化、金融自由化和一体化以及中国经济市场化改革步伐的加快,中国银行业将面临前所未有的发展机遇与挑战;同时,随着中国金融业的逐步放开,面对国外商业银行的进入与竞争,中国商业银行的风险也有加大的趋势。

所以进一步加强对商业银行风险管理的研究是势在必行的,在我们越来越注重对于国外先进经验借鉴的同时,对于我们的老祖宗——山西票号在风险管理方面留给我们的经验教训同样不能丢,本文正是选择这一切入点,通过对山西票号风险管理的研究分析,结合现代商业银行的风险管理实践,寻求适合我国国情和实践的风险管理理念和方法。

本文第一大部分即从第一章到第六章,分别从六个方面分析研究了山西票号在风险管理上的具体做法:第一,资本金制度,为金融企业的资本金设置“副本”,是控制金融风险,保持稳健经营的现成经验;第二,业务风险管理,“密押”制度等一系列创新加强了票号抵御风险的能力;第三,票号的分支机构众多,其对各分支机构的有效控制和报告制度使得票号上下同心协力;第四,票号的财务控制中尤以“合龙门”制度最为突出,严密的财务制度是控制风险的有力保障;第五,票号的职员管理也是其防范风险的重要法宝之一,它有效的激励机制、严格的约束机制、严密的训育机制提高了员工的能力,增强了员工的责任心,从而防范风险于未然;第六,票号的同业共御风险。

为防范和控制金融风险,协调票号内部、票号与社会其他机构间利益关系,票号在一些大城市设立行会,另外票号还非常注重与钱庄、银号等其他金融机构的配合。

然而票号在组织制度、对于放款的把握等方面存在弊端,这些同样值得我们注意。

前六章主要运用历史分析的方法,在掌握大量历史资料的基础上,提炼出其中对现代商业银行仍有借鉴意义的做法和理念。

山西票号研究山西票号研究一、引言山西是中国历史上著名的金融中心之一，尤以票号业务闻名于世。

票号是中国古代的一种独特金融机构，其兴盛和衰落对中国金融发展产生了深远的影响。

本文将以“山西票号研究”为主题，探讨山西票号的起源、发展和影响。

二、山西票号的起源票号起源于明代，最早是山西商人经营方便、捐税便宜的措施。

这些商人将自己在全国各地的商号设为票号，通过承兑、贷款等方式运作。

由于山西地处战略要地，商贾云集，使得票号迅速兴起并融入国家财政体系。

到了清代康雍乾盛世，票号以其高效的运作方式赢得了大量商贾和官员的信任，成为中国金融史上重要的一部分。

三、山西票号的发展票号的发展离不开社会经济的背景。

山西在明清时期经济得到了进一步发展，商贾们抓住了这一机遇发展了票号业务。

在经济支持下，山西票号逐渐形成了一套成熟的经营模式和规则。

票号的生意包括承兑兑换、贷款、存储等，为社会经济的繁荣做出了巨大贡献。

山西票号之间的竞争激烈，充分促进了票号制度的进一步发展。

四、山西票号的运作模式山西票号的运作模式是其成功得以延续的重要因素。

票号的业务主要分为商号货票、当铺和承兑票三种典型形式。

商号货票是指票号提供商品的购销，当铺则是提供质押贷款，承兑票则是票号向商户提供可兑现的保证金等。

这些业务形式为票号赢得了商户和百姓的支持，使得票号在当时的社会经济中发挥了重要角色。

五、山西票号的影响山西票号在中国金融史上具有重要的地位，其影响主要体现在以下几个方面：1.经济助推：山西票号为社会经济发展提供了融资和流通渠道，促进了商业繁荣和城市的繁荣。

2.社会治理：山西票号为各地方政府提供了财政资源和人力支持，使得社会治理能够更加有效。

3.文化传承：山西票号是中国传统商业文化的重要组成部分，对于传承和弘扬中国商业文化起到了积极的作用。

4.金融发展：山西票号的商业实践和金融创新为中国现代金融制度的形成提供了重要的经验和启示。

六、山西票号的衰落山西票号在光绪年间逐渐衰落，主要原因有以下几点： 1.社会变革：清朝末年秩序混乱，社会动荡不安，使得票号的运作受到了极大的影响。

山西票号诚信观及其当代启示山西票号在清代至民国时期是中国票号业的领军者，拥有强大的经济实力、政治地位和文化影响力。

在其兴盛的时期，山西票号以良好的信誉取得了客户和社会的信任，成为中国传统商业文化的典范之一。

作为当代人，我们可以从山西票号诚信观中汲取宝贵的道德智慧，以此为借鉴，让个体、企业和社会更加强大和进步。

一、山西票号的历史和特点山西票号指的是明清两代流行于山西的一种商业组织形式，即以一个货栈为中心，合伙经营官私贸易和金融业务。

它的经营范围包括贷款、兑换银两、贩卖各类商品、代理各种业务等。

这些票号向四面八方流通，特别是向北京、天津、上海等大城市，成为中国商贸文化的代表之一。

在山西票号的交易中，有一个非常重要的特点，就是它严格遵守“挂账”原则。

所谓挂账，就是把客户的欠款和余款分别挂在两本帐本里，每张票据对应一笔钱，实行“票资对榜”。

这种“票榜对应”制度是基于票号与客户长期关系的信任和友谊的基础上建立起来的，也是票号发展成为理财代理中心的重要条件之一。

二、山西票号的诚信观及其价值山西票号以“德业兼称”、“德胜优盛”、“首重信誉”等诚信观念为基础，形成了具有中国特色的商业信誉文化。

在商业交易中，不信守诺言、不守信用被视为“败德败业”，不但违背社会伦理，也会受到社会和市场的惩罚。

所以，山西票号从来以诚信为本，坚守操守，在经营中始终秉持真诚、约定和照顾原则，成为当时中国商业中行业信誉最高、实力最强的票号之一。

山西票号诚信观对今天仍然有很强的现实意义和价值。

从个体、企业到国家，诚信观念都是最基本的道德规范，也是市场竞争中取胜的关键因素。

今天，随着市场经济的发展和社会变革的深入，我们需要在实践中，不断总结诚信方面的经验，挖掘和弘扬诚信文化中蕴含的新能量，以此达到自我提升和社会进步的目标。

三、山西票号诚信观的当代启示1. 诚信是立足长远的基础山西票号的经营规模和信誉之所以能够达到如此之高，关键在于它能够长期坚持诚信原则，一次次用实践证明自己可信的品质和能力。

票号的组织架构与风险防范摘要：晋商是中国历史上存在时间长达500年之久的商帮，在长期的经商过程中，晋商积累了大量资本和经营管理经验，富甲海内。

票号无疑是晋商发展最光彩的辉煌时期。

票号实行所有权与经营权的分离，东家作为所有者不参与票号的经营与管理。

东家最主要的责任就是选一个德才兼备的大掌柜，然后全权授权经营。

票号的组织管理实行总号集权制、总号统辖分号制。

票号组织机构，一直保持因事设人、精简高效原则。

总号统管分号一切，从分号机构的设立，到分号经理和重要伙友人选的任命、调遣，均由总号确定。

总号与分号的关系十分密切。

票号在全权授权经营的治理结构下，创立了一套严格的风险管理防范的制度。

这套制度包括组织架构，对经理的聘用，员工的管理，财会制度、防伪制度，以及相应的督察制度。

关键词：票号组织架构风险防范Abstract:The Jin business is in the Chinese history the existence time for 500 years long time business gang，in long��term does business in the process，the Jin business accumulated the massive capitals and the management and operation experience，rich armor within the four seas.The money shop is without doubt the Jin business develops the most honored magnificent time.The money shop implements the property rights and the right of management separation，the master does not participate in the money shop as the owner the management and the management.The master most main responsibility elects the big storekeeper who has both ability and integrity，then plenary powers authorized management.The money shop organization manages implements the head office collection authority and legality，the head office governance semicolon system.The money shop organizations and agencies，maintain continuously because of events suppose the human，the simplification highly effective principle.The head office manages semicolon all，from semicolon organization establishment，to semicolon manager and the important partner friend candidate��s appointment，dispatches，determined by the headoffice.The head office and the semicolon relations are extremelyclose.The money shop in under the plenary powers authorized management government structure，established a set of strict risk management guard system.This set of system including organization construction，to manager��s employment，staff��s management，finance and accounting system，forgery proof system，as well as corresponding supervisor system.Keywords:Money shop Organization construction Risk guard1.历史背景中国漫长的封建社会曾有过相当发达的商品经济，必然有为之服务的金融业。