第6课时 税收问题

第6课从隋唐盛世到五代十国【知识点梳理】1．隋朝的建设？①广设仓库：在中央和地方广设仓库。

既有供应朝廷粮食和物质的仓库，也有备水旱赈济、遍置于乡间的义仓。

②兴建两都：隋文帝令宇文恺主持营建大兴城，隋炀帝令宇文恺主持营建东京洛阳城。

③开通运河：隋炀帝时开凿大运河。

意义：有利于巩固国家统一，有利于促进南北经济交流，有利于促进运河沿岸城市的发展。

2．隋炀帝的暴政的表现？①大兴土木，劳民伤财；②三征高丽，穷兵黩武；③徭役繁重，严刑峻法。

3．“贞观之治”出现的原因？唐太宗李世民吸取隋亡教训；戒奢从简、轻徭薄赋；知人善任；虚怀纳谏4．唐朝经济繁荣的表现？①生产工具：曲辕犁（可以调节耕地的深浅）；筒车（灌溉工具）；②手工业：越窑，青瓷，邢窑，白瓷，唐三彩；③商业：出现国际大都市长安．5．唐开明民族政策的表现？（1）突厥：①东突厥：唐太宗灭东突厥，尊太宗为“天可汗”；②西突厥：唐高宗联合回纥灭西突厥，设置安西都护府和北庭都护府（2）回纥：唐玄宗册封首领骨力裴罗为怀仁可汗（3）吐蕃：文成公主入藏嫁于赞普松赞干布、唐蕃会盟（唐穆宗）（4）靺鞨：唐玄宗册封首领大祚荣为渤海郡王6．归纳唐朝处理民族关系的方式？军事征服；设置机构；册封；和亲；会盟7．安史之乱的原因？影响？（1）原因：①唐玄宗统治后期，沉湎于享乐，怠于政事，任人唯亲朝政趋于腐败。

②军事举措失当，外重内轻，节度使的设置，军备废弛，募兵制的实行。

（2）影响：①促进了江南地区的进一步开发，经济重心开始南移．②中央集权大大削弱参加平叛的许多将领拥兵自重、割据一方。

③安史之乱导致边防空虚刚少数民族政权趁机侵扰，边疆频频告急。

④严重地削弱了唐朝的统治力量，唐朝由强盛走向衰落。

8．藩镇割据的影响？①藩镇割据在唐朝后期延续了100多年。

②严重削弱了唐朝的统治。

9．五代十国的实质？藩镇割据的延续【巩固提升】1.朱绍侯在《中国古代史》中指出，“隋炀帝即位后，开通了以洛阳为中心，北抵涿郡，南至余杭的大运河。

税务方面相关课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生掌握税务基础知识，理解税收的基本概念、原则和功能；2. 使学生了解我国税收制度的基本构成和各类税种的特点；3. 帮助学生掌握税收筹划的基本方法和技巧。

技能目标：1. 培养学生运用税收知识进行实际案例分析的能力；2. 提高学生运用税收筹划方法为企业降低税负的能力；3. 培养学生运用税收法规解决实际问题的能力。

情感态度价值观目标：1. 培养学生树立税收法治意识，遵纪守法，诚信纳税；2. 增强学生的国家观念，认识到税收对国家发展的重要意义；3. 培养学生关注税收政策，关心国家税收事业发展的积极态度。

课程性质：本课程为实用性较强的学科，旨在培养学生的税收知识和实际操作能力。

学生特点：学生具备一定的经济基础知识，但对税收知识了解不足，需要系统学习和实践操作。

教学要求：结合课本内容，注重理论与实践相结合，采用案例分析、讨论、实践操作等多种教学方法，提高学生的税收素养和实际操作能力。

课程目标分解为具体学习成果，以便后续教学设计和评估。

二、教学内容1. 税收基本概念与原则- 税收的定义、特征、功能- 税收原则：公平原则、效率原则、适度原则2. 我国税收制度概述- 税收制度的构成与分类- 各类税种的特点及征税对象3. 税收筹划- 税收筹划的定义与意义- 税收筹划的基本方法与技巧- 税收筹划案例分析4. 税收政策与法规- 现行税收政策解读- 常见税收法规及应用- 税收优惠政策及其适用5. 税务实践操作- 纳税申报流程与方法- 税务核算与报表编制- 税务风险防范与应对教学内容根据课程目标进行科学性和系统性地组织，与课本内容紧密结合。

教学大纲明确教学内容安排和进度，具体如下：第一周：税收基本概念与原则第二周：我国税收制度概述第三周：税收筹划第四周：税收政策与法规第五周：税务实践操作三、教学方法本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性，提高教学效果：1. 讲授法：通过系统讲解税收基本概念、原则、税收制度等理论知识，为学生奠定扎实的税收基础。

练习题第1章导论第一部分练习题一、术语解释12345二、填空题1、收益额、、资源和人身等五大类。

2、累进税率和。

3、客体和三个要素。

4和。

5并向国库义务的单位和个人。

6。

7和特定的所做的某种程序的减征税款或免征税款的规定。

8的税率。

9和。

10、差别比例税率、和有起征点或免征额的比例税率。

三、判断题(判断对错，并将错误的改正过来)1234营业税和消费税。

（）567国内税法为准。

（）89体指的是税收法律关系主体双方的权利和义务所指向的对象。

（）10四、选择题1()。

A BC D2()。

A BCD3()在时间上的体现。

ABCD4()。

ABCD5课税对象的是()。

ABCD6()。

ABCD7()。

ABCD8()。

ABCD9()。

ABCD 取国家出口退税罪10()税种。

ABCD五、问答题 12第2章增值税第一部分练习题一、术语解释12345二、填空题1。

2扣税的办法。

3在我国境内销售货物或者提供、劳务以及进口货物的单位和个人为增值税的纳税人。

4为课税对象的一种税。

5万元以下的，为小规模纳税人。

6；销售应税劳务的，为月销售额。

7。

8。

9。

10海关申报缴纳。

三、判断题(判断对错，并将错误的改正过来)16%。

()2()3()4额部分。

()5()6()717%的税率征收增值税。

()8()9(市)销售货物的，一律向机构所在地主管税务机关申报纳税。

()10()四、选择题1()。

AB款的当天CD2()行为视同销售货物，计征增值税。

ABCD3()A BC D4()。

ABCDE 在我国境内提供应税服务5()。

ABCD6()。

A BC D7()由主管税务机关根据纳税人的具体情况分别核定。

A1日B7日C15日D45日8()。

A用于简易计税办法的外购货物的进项税额BCD用于集体福利的购进货物的进项税额9()。

A=到岸价格＋关税B=关税完税价格＋关税C=关税完税价格＋关税＋消费税D=关税完税价格＋消费税10()。

ABCD五、问答题1效应和投资激励效应上有何差异？23六、计算题1、某进出口公司2014年3月进口商品一批，海关核定的关税完税价格为500万元，当月在国内销售，取得不含税销售额1 400万元。

八年级上册第6课戊戌变法知识点戊戌变法是中国历史上的一次重要政治改革，它的实施为中国的现代化进程奠定了基础。

八年级上册第6课对戊戌变法进行了详细的讲解，内容包括变法背景、内容和影响等方面。

下面将对该课的重要知识点进行梳理和讲解。

一、变法的背景戊戌变法的背景可以从国内和国际两个方面来分析，下面将具体展开。

1. 国内背景明清时期，中国长期处于封建社会和半殖民地状态，政治、经济、文化等各个方面都十分落后。

1894年中国与日本爆发了甲午战争，这场失利使中国陷入到更加危机的境地，清朝政府不得不在1895年签订了《马关条约》，中国的主权受到了前所未有的侵犯。

2. 国际背景戊戌变法时期是中国历史上的一段特殊时期。

在国际上，西方列强发动瓜分中国的运动，让中国的封建统治者不得不面对前所未有的外部压力。

二、变法的内容戊戌变法的内容针对中国的封建体制和政治制度进行改革，内外结合，综合治理。

下面将分别梳理戊戌变法的内容。

1. 社会制度改革戊戌变法提倡改革教育制度，以培养新一代独立意识强、具有创新能力和实践能力的公民。

同时，还推广了西方科学知识和向西方国家学习的思想。

2. 政治制度改革戊戌变法提出了许多不同于传统法律和制度的新方案和政策，例如改革选举制度、取消科举制、设立议会制度、改善官员腐败问题。

3. 经济制度改革戊戌变法一方面改革了税收制度，减轻了贫苦百姓的负担；另一方面还侧重于发展现代产业，为中国的工商业发展打下了基础。

三、变法的影响戊戌变法虽然未能成功，但是对中国历史、经济、文化的发展产生了深远的影响。

下面将主要涉及以下方面进行论述。

1. 向传统观念的反思戊戌变法呼吁人们反思中国传统文化，并支持西方文化的进入。

这样的变法思想为后来的新文化运动和五四运动奠定了基础。

2. 政治文化新思想的传递戊戌变法意识到中国的现代化进程需要立足于政治文化上进行。

这一思想对中国思想史上最具有影响力的思想流派——“新文化运动”产生了深远的影响。

税务管理及筹划课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生掌握税务管理的基本概念、原则和方法，理解税收政策与税务筹划的关系。

2. 使学生了解企业涉税业务的处理流程，熟悉税收法律法规，具备分析税务案例的能力。

3. 帮助学生掌握税收筹划的基本思路和技巧，提高在实际工作中运用税务知识进行税收筹划的能力。

技能目标：1. 培养学生运用税收法律法规分析和解决实际税务问题的能力。

2. 提高学生在税务筹划过程中，运用财务、会计等相关知识进行综合分析的能力。

3. 培养学生团队协作、沟通表达和自主学习的能力。

情感态度价值观目标：1. 培养学生遵守税收法律法规，树立正确的税收观念，具有良好的税收道德素养。

2. 增强学生对税务管理及筹划工作的兴趣，激发学生主动学习和探究的热情。

3. 培养学生具备社会责任感，认识到税收在国家经济和社会发展中的重要作用。

本课程针对高中年级学生，结合学生已有的知识水平和认知能力，注重理论与实践相结合，培养学生的实际操作能力。

通过本课程的学习，使学生能够更好地理解税收政策，掌握税务筹划技巧，提高解决实际税务问题的能力，为将来从事相关工作打下坚实基础。

二、教学内容本章节教学内容主要包括以下三个方面：1. 税务管理基础知识：- 税务管理的基本概念、原则和方法- 税收法律法规体系及其运用- 企业涉税业务处理流程教学内容关联教材第1章“税务管理概述”及第2章“税收法律法规”。

2. 税务筹划方法与技巧：- 税收筹划的基本思路和策略- 税务筹划的方法和技巧- 税务筹划在实际工作中的应用案例教学内容关联教材第3章“税收筹划原理”及第4章“税收筹划方法”。

3. 实践操作与案例分析：- 涉税业务实际操作流程- 税务筹划案例分析与讨论- 税务管理及筹划技能训练教学内容关联教材第5章“税收筹划案例分析”及第6章“税务管理实务”。

本章节教学内容安排与进度：第1-2周：税务管理基础知识学习第3-4周：税务筹划方法与技巧学习第5-6周：实践操作与案例分析讨论三、教学方法针对本章节内容，采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性：1. 讲授法：- 对于税务管理基础知识部分，采用讲授法进行教学，系统地传授税务管理的基本概念、原则和方法，以及税收法律法规体系。

第二课时更好发挥政府作用课标要求：辨析经济运行中政府与市场的关系，解析宏观调控的目标与手段。

核心素养：政治认同：党的领导是社会主义市场经济体制的最本质特征和最大优势：要坚持和加强党对经济工作的集中统一领导，保证我国经济沿着正确方向发展。

科学精神：准确理解我国政府的经济职能与作用以及宏观调控的目标和手段。

思维导图核心考点一社会主义市场经济体制的基本特征和经济职能1．社会主义市场经济体制的地位：社会主义市场经济体制是中国特色社会主义的重大理论和实践创新，是社会主义基本经济制度的重要组成部分。

2．社会主义市场经济体制的基本特征重要特征党的领导是中国特色社会主义最本质的特征和中国特色社会主义制度的最大优势。

坚持党的领导，发挥党总揽全局、协调各方的领导核心作用，是我国社会主义市场经济体制的一个重要特征显著优势在我国，把社会主义制度和市场经济有机结合起来，既能发挥市场经济的长处，又能发挥我国社会主义制度的显著优势根本目标促进全体人民实现共同富裕是社会主义市场经济体制的根本目标。

公有制为主体、多种所有制经济共同发展，按劳分配为主体、多种分配方式并存，使得社会主义市场经济体制既能调动劳动者和各类市场主体的积极性和创造性，促进效率提高，又能避免两极分化，让全体人民共享发展成果内在要求科学的宏观调控、有效的政府治理，是社会主义市场经济体制优势的内在要求。

社会主义市场经济体制能够通过更好发挥政府作用，把人民的当前利益与长远[提醒]在市场经济中，市场在资源配置中起决定性作用，国家宏观调控必须以发挥市场在资源配置中的决定性作用为前提。

3．我国政府的经济职能和作用[提醒]①经济发展战略，是一个国家对经济社会发展的全局性、长期性、关键性问题的总谋划和总方针。

②产业政策，是政府为了实现一定的经济社会目标而对产业的形成、发展进行干预和引导的各种政策的总和。

产业政策的功能主要在于弥补市场缺陷、调整产业结构、保护民族产业、实现国家战略等。

9、纳税问题-苏教版六年级数学上册教案一、教学目标1.了解什么是税收，税收的种类和作用。

2.了解自己生活中的纳税情况，以及纳税的目的和意义。

3.能够通过简单的计算，计算个人所得税。

二、教学重难点1.通过例子和实践，让学生真正理解税收。

2.让学生了解个人所得税的计算方法，掌握简单的数学计算。

三、教学内容1.什么是税收？1.税收是指国家通过税法规定，从社会上各个方面获取财政收入的一种手段。

2.税收主要分为直接税和间接税两种。

•直接税是指由个人或企业按照规定缴纳的，直接以所得或财产等形式计算征收的税。

•间接税是指在生产、销售、进口等环节征收的消费税、关税、营业税等。

2.纳税的目的和意义1.纳税是每个公民应尽的义务，是国家发展的必要条件。

2.纳税的主要目的是为了满足国家运转所需的政府运营费用，从而维护社会平稳有序发展。

3.学生生活中的纳税情况1.对学生进行简单的问答，引导学生说出自己常见的纳税情况，如购买物品时的消费税、餐馆收取的餐桌费等。

2.将学生的回答整理出来，帮助学生了解自己生活中的纳税情况。

4.个人所得税的计算方法1.根据教材上给出的个人所得税税率表，让学生了解税率表的计算方法。

2.提供具体的数值，让学生通过练习，掌握个人所得税的计算方法。

四、教学过程1.导入（5分钟）–通过与学生的互动，了解学生对税收的认知程度，引导学生进入本节课的主题。

2.理论讲解（10分钟）–让学生认识税收的概念和种类，以及纳税的目的和意义。

3.学生生活中的纳税情况（10分钟）–通过问答的方式，让学生了解自己日常生活中存在的纳税情况。

4.个人所得税的计算方法（20分钟）–通过具体的计算实例，让学生掌握个人所得税计算方法。

5.总结（5分钟）–对本节课的主要内容进行总结。

五、教学评价本节课的教学目标主要是让学生了解税收的概念和种类，以及纳税的目的和意义，同时使学生能够掌握个人所得税的计算方法。

通过教学过程中的理论讲解、实例练习、问答互动等形式，让学生真正理解纳税的重要性，提高他们的公民意识和税收意识。

税收筹划课后答案6第六章企业会计核算中的税收筹划一、单项选择题1.企业兼营行为中进行税收筹划，关键是（） A.兼营的项目在性质上应比较接近B.企业自身的产权边界应非常清晰C.将各项兼营的业务分别核算D.应在兼营的业务发生前到主管税务机关备案2.下列表述中，正确的是（）A.随啤酒销售取得的包装物押金，无论是否返还，都需要交消费税B.纳税人将生产的应税消费品偿还债务时，应照章缴纳消费税C.纳税人未销售货物而出租出借包装物收取的押金，单独核算的，均不并入销售额征收增值税D.周转使用期限长的包装物押金，可自行决定放宽逾期期限3.某技术服务企业的下列进项税，不得从销项税额中抵扣的是（） A.购买货车所发生的进项税 B.购买办公用品所发生的进项税C.管理不善造成会议室损失而进行修复所发生的进项税D.委托修理厂修理设备而支付的修理费4.企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定在税前据实扣除的基础上，按照研究开发费用的（）开发扣除。

A.10%B.20%C.50%D.100%5.以下不属于增值税视同销售行为的是（） A.委托代销商品 B.销售免税项目C.购买的货物用于集体福利D.购买的货物用于非应税项目6.关于应税消费品的说法中，错误的是（）A.当企业运用组成计税价格公式核算自产自用应税消费品时，无论是从价定率还是复合计税，销售价格都是决定组成计税价格的唯一关键因素B.在制度允许的范围内，企业尽量不多计该产品相关的成本，尤其是费用项目，以降低该产成品的组成计税价格C.委托加工的应税消费品，按照受托方的同类消费品的销售价格计算纳税D.委托加工的应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税7.下列表述中，错误的是（）A.在委托加工数量不变的情况下，决定组成计税价格的就是“材料成本”和“加工费”两个因素B.委托加工生产产品，税收筹划的关键是“材料成本”，谨防将不必要的金额列入材料成本C.关税和消费税都是价内税，应作为商品价值的一部分D.“关税完税价格”，是指海关核定的关税计税价格，其中包括关税，不包括消费税8.下列关于委托加工应税消费品（受托方除个人外）的说法，正确的是（） A.委托方缴纳消费税，受托方缴纳营业税 B.委托方不纳税，受托方缴纳消费税和营业税C.受托方代收代缴委托方的消费税，受托方缴纳增值税D.委托方不纳税，受托方缴纳消费税和增值税9.以下说法中，正确的是（） A.小微企业减按15%缴纳所得税B.通过资产整顿使企达到小型微利企业的标准并达到享受小型微利企业税收优惠的政策标准的同时，企业也要考虑生产经营能否正常运转C.年应纳税所得额低于20万元（含）的小微企业减按10%缴纳所得税D.通过资产整顿使企业享受小型微利企业的税收优惠，是大多数企业降低税负的首选10.某工厂（一般纳税人）2021年11月购进免税农产品一批已入库，支付给农业生产者收购发票上注明的价格为60000元，为该货物支付不含税运费500元（取得了一般纳税人开具的增值税专用发票），该项业务准允抵扣的进项税额为（）A.5835元B.7855元C.6035元D.6050元11.下列行为中，属于视同销售行为征收增值税的是（） A.企业将购进的酒发给职工作为福利B.企业将上月购进用于生产的钢材现用于建房C.企业将委托加工的卷烟赠送给客户 D.将自产的产品用于抵偿债务12.按现行增值税有关规定，下列关于增值税计税依据的表述，正确的是（） A.以旧换新方式销售彩电，以新彩电售价扣除旧彩电作价后的余额作为计税依据B.折扣销售方式，以在同一张发票金额栏上注明的销售额扣除折扣额后的余额作为计税依据C.还本销售方式，以售价扣除还本支出后的余额作为计税依据D.以物易物销售方式，以购销金额的差额作为计税依据13.下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，错误的是（） A.采用直接收款方式销售货物，已将货物移送对方并暂估销售收入入账，但既未取得销售款或取得索取销售款凭据也未开具销售发票的，其纳税义务发生时间为取得销售款或取得销售款凭据的当天B.采用直接收款方式销售货物，先开具发票的，纳税义务发生时间为发出货物的当天C.采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天D.销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天14.根据现行税法规定，下列消费品的生产经营环节，既要征收增值税，又要征收消费税的是（）A.酒类产品的批发环节B.金银首饰的生产环节C.珍珠饰品的零售环节D.高档手表的生产环节15.在从量定额计算方法下，应纳税额等于应税消费品的销售数量乘以单位税额。

《中国税制》课程教学大纲课程代码：12C0082英文名称：Tax System in China课程性质：专业主干课前置课程：基础会计后置课程：税收管理、国际税收、税务筹划学分：3学分课时：51课时课程负责人：主讲教师：考核方式：考试成绩构成：平时成绩+期末考试成绩使用教材：中国注册会计师协会编.税法[M].北京：经济科学出版社，2016年版课程概述：《中国税制》课程是高等财经类院校本科财政学专业的专业主干课。

本课程主要介绍税收制度的基本理论知识和中国现行的税收制度。

其中基本理论知识包括税制概述、税制和税法、税收分类、税制体系。

现行税收制度包括增值税、消费税、资源税、关税、企业所得税、个人所得税、财产税制及其他各税。

教学目的：通过本课程的学习，旨在使学生掌握流转税、所得税、财产税等我国现行税种的征税范围、纳税人、税率、应纳税额的计算及申报缴纳管理，熟悉税收制度的基本理论，了解我国税收制度的沿革和改革动态，培养学生处理税收实际问题的能力，同时为系统学习后续课程奠定专业基础。

最终为培养适应社会主义市场经济发展需要、符合财税实际工作要求的高素质应用型财税管理人才而服务。

教学方法：中国税制课程是一门理论和实务相结合并以实务为主的课程。

在教学中以讲授为主，学生自学为辅，同时需要通过大量的练习来让学生巩固消化所学知识。

在讲授中要求将税收制度的基本理论、现行税收制度和改革前沿动态紧密结合，采用互动式和启发式教学方法，注重知识的融会贯通。

对于辅助税种，可以让学生自习，培养学生的学习兴趣和学习能力，从而提高教学效果。

各章教学要求及教学要点导论课时分配：2课时教学要求：通过本章学习，应了解税收制度和税法的关系、税法的作用以及税法体系；熟悉税收法律关系和税收分类；掌握税收制度的概念、税收制度的构成要素和我国税制体系。

本章重点是税收制度的构成要素。

本章难点是税收法律关系。

教学内容：第一节税收制度概述一、税收制度的概念（一）定义（二）税收制度有广义和狭义之分二、税收制度的构成要素（一）课税对象（二）纳税人（三）税率（四）纳税环节（五）纳税地点（六）纳税期限（七）减税免税（八）违章处理三、我国税收制度的沿革（一）1978年以前的税制改革（二）1978年至1982年的税制改革（三）1983年至1991年的税制改革（四）1992年至1994年的税制改革（五）1994年至今的税制改革第二节税收制度和税法一、税法概念和特点（一）税法的概念（二）税法的特点（三）税制与税法的关系二、税法的作用（一）税法的社会经济作用（取得收入、调控经济、处理分配关系、维护国家利益）（二）税法的法律规范作用（指引、评价、强制、教育、预测）三、税法的渊源（具体表现形式）（一）宪法（二）税收基本法律（税法典）（三）税收法律（四）税收行政法规（五）税法解释（六）税收条约四、税收法律关系（一）税收法律关系的概念和特征（二）税收法律关系要素（三）税收法律关系的产生、变更和终止（四）税收法律关系的保护五、税收法律体系（一）税收实体法（二）税收程序法（三）税收处罚法（四）税收争讼法第三节税收分类一、按税收缴纳形式分类分为力役税、实物税、货币税等二、按税收计征标准分类分为从价税和从量税两类三、按税收管理和受益权限分类分为中央税、地方税、中央和地方共享税三类四、按税收负担能否转嫁分类分为直接税和间接税两类五、按税收与价格的组成关系分类分为价内税和价外税两类六、按课税对象的不同性质分类分为流转税、所得税、资源税、财产税、行为税等第四节税制体系一、税制体系的概念税制体系指的是一国在进行税制设置时，根据本国的具体情况，将不同功能的税种进行组合配置，形成主体税种明确、辅助税种各具特色和作用、功能互补的税种体系。