工程竣工结算流程图

工程结算审计工作流程图
工程项目主管部门报送项目
检查结算资料的完整性和审批手
是
办理工程项目结算资料移接
审计人员熟悉工程图纸和__r
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会同项目主管部门和施工单位察看工
依据合同规定的计价方式，确定工
初步审核结果与施工单
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是
出具初步审核结果
施工单位、项目主管部门、审计
报项目主管校领导和主管审计
按规定编制报送财政厅评审中心
评审中心出貝最终审查结审计
处分发审查结果报告
建设工程项目竣工结算审计流程图。

竣工结算报送及审核流程一、竣工结算流程二、流程说明1、工程竣工验收合格后30天，施工单位向监理单位递交竣工结算申请及完整的结算资料（见结算资料清单）。

2、监理公司接到结算申请及结算资料后10天，对资料的准确性、完整性、符合性进行审核，如不符合要求，施工单位应在7天补充及修订不完整不准确的资料。

监理公司对上述结算资料出具结算意见。

3、甲方项目部在接到经监理审核的结算申请及结算资料后10天，对资料的准确性、完整性、符合性进行复核，如不符合要求，施工单位应在7天补充及修订不完整不准确的资料。

项目部对上述结算资料出具结算意见。

4、经项目部审查通过的结算资料视为最终的结算资料，在此之后无论任何单位或部门补充的资料均须按上述流程并报甲方公司领导批准方予受理。

5、成本部在接到项目部转来的结算资料后组织预算工程师进行结算审核。

根据工程实际情况在1~3个月完成。

6、成本部审核完毕在与施工单位进行校对前须同施工单位共同制定校对工作计划，明确校对时间及在每个时间段的应校对的工作容，双方签字确认。

若在校对过程中施工单位预算人员在某个时间段未前来校对则视为施工单位认可甲方对该时间段工作容的审核结果。

7、校对工作完毕后，预算工程师将校对后的结果提交成本部指定的专业预算工程师进行复核。

8、专业预算工程师在接到校对结果后21天进行复核，如有不同意见及时与主办工程师进行沟通然后将统一意见后的结算书提交成本部经理审核。

9、成本部经理在7天对专业预算工程师复核后的结算书进行审核。

10、成本部审核结果报送公司领导审定，经公司审定的结算书一式四份，甲乙双方签字盖章，甲方存三份，乙方存一份。

该结算书做为甲方支付工程结算款的唯一依据。

如甲方需要另行编制竣工结算证明及建设工程造价结算核准表，乙方必须无条件配合，该竣工结算证明及建设工程造价结算核准表所附之结算书仅作为办理相关证件用，不作为支付工程款的依据。

三、施工单位申报竣工结算需提交的资料清单1、结算申请表一份，该结算申请表须经监理公司及甲方项目部签署意见，对施工单位报送的竣工结算资料进行审核确认，对施工围及施工过程中合同执行情况进行详细说明，确认施工围是否与合同约定相符、在施工过程中施工围有何变化以及与其他分包单位的施工围如何界定。

工程竣工结算审核流程图
注解：
①送审资料应包含但不限下列全部内容：
1、工程招标文件、招标答疑纪录、工程概预算书、工程量清单、招标控制价等相关资料。

2、投标文件、商务标电子版（计价软件格式）、投标报价表。

3、评标记录、中标通知书。

4、施工合同及相应补充协议、会议纪要等合同性文件。

5、招标施工图、图纸会审纪要、工程变更通知书、技术核定单、竣工图等。

6、现场施工记录、签证单、隐蔽工程检查验收记录。

7、由建设管理单位自行采购设备、主要材料的合同、清单、出入库资料及其他资料。

8、进场的材料、设备的验收记录。

9、工程监理报告、竣工验收报告。

10工程工程批准的开工报告、工期延期联系单、安全文明施工措施费考评表、奖励费计取证明材料等。

11、工程竣工结算书（包括工程量计算书和钢筋明细表）及结算书电子版（计价软件格式）。

12、审核费用分摊协议。

13、与工程结算有关的其他资料。

②工程竣工结算报送审核委托书由审计室提供固定格式。

③施工单位对初步审核结果提出的书面意见应具体说明工程、原因、依据等。

公路工程结算流程图
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施工单位送结算资料表
1、招标文件（技术规范及工程量清单）与招标文件补遗书；
2、投标文件（含技术标书、商务标书）；
3、施工合同（含建设工程中标通知书）和施工补充协议；
4、施工图纸（招标图纸）、竣工图纸；
5、中间计量支付报表资料（含联测单、隐蔽工程资料，最后一期计量），；
6、工程变更单（应含变更项目联系单、设计通知单、监理指令及工地会议纪要、相关部门的批复文件，设计变更应有变更前后的图纸，变更前后的工程量表，以及变更前后工程量变化情况对比表）；
7、材料调差报告；
8、结算书（最后一起计量、竣工图和上报结算工程量应一致）；
9、隐蔽工程（如水泥搅拌桩等软土路基处理和桥梁灌注桩）附件资料和施工放样
报验单；
10、请提供保险单据以及清单中专项暂定金结算资料；
11、请提供交工验收证书及施工投标书附录及监理开工令；。

工程结算资料要求及流程图2工程结算资料要求及流程图一、工程竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性负责。

二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式叁套（其中竣工结算书及光盘一式叁套）。

目录一、施工合同及附件、协议书二、中标通知书三、图纸会审纪要四、开、竣工报告竣工验收记录五、招标文件及投标文件、招标答疑纪要、招标补遗六、承包人编制的结算书七、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案八、原材料、设备进场记录和报验单九、隐蔽工程验收记录十、新组价的清单计价项目价格核定单十一、指令单、现场签证单十二、工程结算有关的“通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”十三、结算书及施工图电子盘（另附）十四、竣工图纸（另附）三、其它要求：1. 电子文档中结算书应有专业软件格式格式、图纸为 CAD 格式。

2. 每项工程的结算书分两部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、技术核定单、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。

新组价的清单计价项目必须提供各方签字确认的核价单。

3. 竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。

经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、技术核定单、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上。

对未在竣工图上反映的图纸会审记录、指令单、设计变更和工程洽商记录等，其费用在结算时发包人有权不予考虑。

4. 设计变更单、技术核定单、签证单、材料(设备) 认价单等应分土建、安装专业整理装订。

四、竣工结算审计流程：1. 施工单位施工结束，验收合格后，按要求提供完整的竣工资料，并备案完毕。

2. 施工单位完成竣工资料备案后，按要求将完整的结算资料报业主相关部门，由业主依次转交监理单位、项管单位、跟踪审计单位进行初审，并提出书面意见报业主汇总。

第十三章收入、成本及费用管理50 工程结算管理业务流程一、业务目标1、规企业竣工结算管理工作，提升结算水平，提高结算效率和效益，加快结算进度，缩短结算周期，确保竣工结算的准确性与完整性，为企业创造更多的经济效益。

2、通过工程结算工作，真实准确的反映出企业获利能力的高低、工程项目经济效益的好坏、部管理的优劣以及存在的问题与不足，从而总结经验、汲取教训，以便及时兑现经营成果，进一步改进管理措施、提高管理水平，促进企业健康和谐发展。

3、确保工程竣工结算符合国家法律、法规和公司部规章制度的要求。

二、业务风险1、结算编制、审批流程不完善，工程结算质量无法得到保证，将直接影响到工程效益。

2、工程结算工作完成不及时，经营成果无法得到及时体现，将直接影响到工程款的回收和资金周转，直接关系到公司正常的生产经营和健康发展。

3、竣工结算不符合国家法律、法规和公司部规章制度的要求，影响企业信誉，造成经济损失。

三、业务围该流程主要描述了集团公司关于工程结算管理的相关业务流程，要包括：施工过程的结算准备、工程结算书的编制、对比分析与审批、报送、定案和备案等。

在工程结算管理过程中，应确保责任明确、管理到位。

四、业务流程描述1、施工过程的结算准备工作1.1项目部主管技术员负责、统计员协助做好工程现场签证、设计变更、索赔等工作，并做到能从繁多的业资料中及时发现、搜集、整理、提炼、汇总有利于增加工程造价的容，为竣工结算做好铺垫。

1.2项目部统计员负责变更签证、索赔资料的编号、存档工作，并在工程竣工后及时报送子（分）公司结算管理部门。

1.3项目部统计员应做好开工预算、进度预算以及盘点预算的编制工作，为工程结算打好基础。

1.4子（分）公司结算管理部门应加大对项目部变更签证资料和工程预算的检查、指导力度，确保变更签证和预算编制符合国家法律法规和现行工程造价管理规定以及施工合同的要求，确保促进企业经济效益。

2、工程结算书的编制工程竣工验收或移交建设单位使用后，在法律、法规和合同规定的时间，子（分）公司结算管理部门应及时收集工程招投标文件、施工合同、施工图纸签证变更、现场索赔等资料（详见附表），并及时安排相关人员（项目部统计员、预算员或子（分）公司预算员）编制准确完整的《工程竣工结算书》。

输变电工程承包结算流程为了规范分公司对外承包结算流程，保证竣工结算资料充足、凭证完整，增加结算金额达到最大化的可能性，现将承包结算的流程汇总如下，与各位同事共同学习。

1、承包结算书按格式大致可以分成两类：1.1、国网公司版本，即博微结算软件格式版本；1.2、发电公司版本，此版本因发电公司不同而各异（如大唐张北风电与华电仰天湖风电），大体内容格式基本相同，差异部分具体按各个公司要求执行。

2、无论是哪种版本的结算书，主要都是由结算报表+凭证附件两大方面组成的。

2.1、国网公司要求使用博微结算软件进行结算书的编制，结算报表的格式已经规定好，再根据需要附上概算批复文件及附表、开竣工报告、施工合同、设计变更资料（包括变更审批单、工作联系单及增加费用预算）、青苗征地单据等文件附件。

另外也可根据需要附上其它文件资料，具体要根据结算情况来定。

同一种类型的附件应放在一起，附件的前后顺序应按倒序时间顺序确定，即发生时间在比较靠前的要放在后面。

2.2、发电公司版本的结算书，应按双方所签订的施工合同中的清单（或综合单价）表格的格式来做结算报表，附件的整理基本同国网版本，如业主另有要求可按业主要求编制。

因几乎每个项目的结算情况都不尽相同，故本文对发电公司版的结算书不作太多说明，视具体情况而定。

2.3、现以省公司项目为例，说明增加费用的审批单的签字流程。

若为设计变更单，首先由设计单位提出《设计变更通知单》，后附变更费用计算书。

变更的费用增加，设计单位会与我们相沟通，基本达成一致后，设计单位会出《工程设计变更审批单》（见后附件1的附表），此审批单需要施工单位、设计单位、监理单位、业主项目部、建设管理单位、省公司基建部等六个部门签字，技术负责人与技经负责人均需要审核签字（签字权限详见后附件1）。

其中，各项目部负责以下签字：监理：总监与技经监理，设计：设总，业主项目部：项目经理；经营部与分公司领导负责以下签字：设计：技经与院长（涉及金额较大，需要院长签字），业主项目部：技经负责人，建设管理单位：分管领导，省公司基建部：技术、技经负责人与部门负责人（涉及金额较大时）。