工程结算管理业务流程

工程收入结算制度一、结算制度的基本原则工程收入结算制度应遵循合法性、合理性、及时性和透明性的原则。

所有结算活动必须依法进行，确保结算结果符合合同约定和相关法律法规的要求。

同时，结算过程应保持公开透明，以便所有利益相关方能够及时了解结算进度和结果。

二、结算流程1. 工程量的确认：根据合同约定，由甲方或第三方专业机构对已完成的工程量进行测量和确认。

2. 结算资料的准备：乙方应准备完整的结算资料，包括但不限于工程量清单、材料使用记录、人工费用明细等。

3. 审核与核对：甲方对乙方提交的结算资料进行审核，双方共同核对无误后，形成初步结算报告。

4. 结算报告的批准：初步结算报告需提交给项目负责人或授权管理人员审批，确保结算的准确性和合规性。

5. 结算款项的支付：经审批的结算款项，按照合同约定的时间和方式支付给乙方。

三、结算标准结算标准的制定应基于合同约定、行业标准和市场价格。

具体包括：1. 工程量的计量标准：明确工程量的计算方法和计量单位，确保计量的准确性。

2. 材料费用的计算：根据实际使用的材料种类和数量，参照市场定价进行合理计算。

3. 人工费用的标准：按照行业内的平均工资水平，结合工程实际需要确定人工费用。

4. 其他直接费用：包括机械使用费、管理费等，应根据实际发生的费用进行计算。

四、争议解决机制在结算过程中如出现争议，应首先通过友好协商解决。

若协商不成，可依照合同约定选择调解、仲裁或诉讼等方式解决。

确保每一方的合法权益不受侵害。

五、监督与管理建立完善的监督机制，确保结算过程的公正性和合法性。

对于违反结算制度的行为，应按照公司内部管理规定进行处理。

同时，鼓励员工和合作伙伴对结算过程中存在的问题提出意见和建议，不断优化结算流程。

结语：。

工程结算管理业务流程工程结算管理是指在工程项目完成后，对工程项目的各项费用、工程量和质量进行计算核对，对工程款项进行结算的一项管理工作。

工程结算管理的目的是确保工程款项的正确支付，保证工程的质量和工期，并维护工程项目的合法权益。

1.编制结算范围与内容：在工程项目完成前，结算人员要与工程项目管理人员及相关部门进行沟通，明确工程结算的范围和内容。

根据工程项目合同和相关规定，确定结算计价依据、结算方式和结算时间。

2.收集工程资料与数据：结算人员要向工程项目的监理单位、施工单位和其他相关部门收集工程的各项资料和数据，如工程量清单、计划编制、技术资料、质量检验报告等。

3.清查工程量：结算人员对施工单位提交的工程量进行清查核实，与图纸设计文件和工程合同进行比对，确保工程量的准确性和完整性。

如发现问题，应及时与施工单位沟通协商解决。

4.确定计价规则与标准：结算人员根据工程项目的计价规则和标准，对工程量进行计算，确定工程的总价和单位工程价款。

计价规则和标准可以根据国家的相关规定和项目特点进行确定，如采用国家招标投标法规定的计价规则和标准。

5.编制结算清单与报表：结算人员根据核实的工程量和计价规则，编制工程结算清单和报表，包括单位工程量清单、总工程量清单、工料结算表等。

清单与报表要详细列出各项工程的名称、规格、数量、单价、总价等内容，以便后续的审核和审批。

6.审核与审批：结算人员将编制的结算清单和报表提交给相关部门进行审核与审批。

审核部门需要对结算清单和报表进行全面的比对和审查，核实数据的准确性和合理性，确保结算的公正、合理和符合法规要求。

7.结算支付：审核与审批通过后，结算人员根据结算清单和报表，按照约定的结算时间和方式，向施工单位支付工程款项。

支付过程中要注意核实付款信息和收款方的合法性，保证支付的准确性和安全性。

8.归档与总结：结算人员将完成的工程结算资料进行归档保管，并按照相关要求撰写结算总结报告。

总结报告要对工程结算的过程和结果进行全面的分析和总结，提出改进建议和经验教训，为今后的结算工作提供参考。

Q/ZJ 紫金矿业集团股份有限公司企业标准建设工程预结算管理办法 2011-12-28发布紫金矿业集团股份有限公司发布 1建设工程预结算管理办法 1 目的为适应紫金矿业集团工程建设发展的需要,充分发挥集团公司集团范围内各级工程预结算机构的作用，加强建设工程造价管理，合理确定和有效控制建设工程造价，规范预结算行为，提高投资效益，特制订本办法。

2 范围本办法规定了紫金矿业集团建设工程预结算的组织体系、职责权限、业务流程、管理要求以及激励措施等。

本办法适用于集团公司及其分支机构、集团全资子公司、集团控股公司，集团参股公司可参照执行。

3 组织体系、职责与权限范围3.1 建设工程预结算组织体系与人员管理 3.1.1 紫金矿业集团在建设部设立预结算处，对集团建设工程预结算内部审核按集团公司预结算中心、区域公司及项目建设单位三个层级进行管理。

3.1.2 集团公司预结算中心归集团公司建设部管理，是集团建设工程造价的业务办理机构，由土建、矿建、安装等专业的造价工程师、造价员以及工程经济技术专家组成。

3.1.3 集团公司预结算中心的专业人员，在充分利用集团公司现有资源的前提下，不足部分由集团内部调配或向社会招聘，有必要时可向紫金矿业集团以外的其他单位借用。

3.1.4 集团公司在有条件的区域公司设立集团公司预结算中心代理（机 2构），可与其他职能机构合署办公，或设专、兼职岗位；暂无条件设立的，对区域公司所辖范围的预结算人员进行统筹管理，业务上接受集团公司预结算中心的监督和指导。

3.1.5 项目建设单位预结算管理部门由项目单位自行组建，必要时，可由集团公司或区域公司委派预结算管理负责人。

项目建设单位预结算管理部门业务上接受集团公司预结算中心、区域公司预结算管理部门的监督和指导。

3.1.6 集团公司建立集团内部工程预结算人员信息库，根据紫金矿业集团工程预结算工作的实际需要统筹调配工程预结算人力资源，各用人单位应予支持和配合。

工程财务会计核算工程施工过程所发生的直接成本费用通过“工程施工——合同成本”科目核算。

该科目根据施工项目确定成本核算对象，进行辅助核算，按照成本项目进行明细核算。

工程施工过程中所发生的间接费用通过“间接费用”科目核算。

如有多个项目，应在项目间进行分配。

1、材料费领用的自购材料，根据领料单或者出库单等单据，计入合同成本中的材料费借：工程施工—合同成本——材料费贷：原材料2、人工费根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费借：工程施工—合同成本——人工费贷：对付职工薪酬支付职工薪酬时借：对付职工薪酬贷：现金3、分包工程费用(1)预付工程款根据合同协议约定支付的预付款时借：预付账款——预付分包款——xxx 分包单位贷：银行存款(2)分包工程验收结算时根据与分包企业确认的结算通知单，首先根据合同协议约定扣减预付账款，其差额确认对付的工程款借：工程施工——合同成本——分包工程费用贷：对付账款——对付分包款——xxx 分包单位预付账款——预付分包款——xxx 分包单位(3)支付进度款：支付已经办理结算的款项时借：对付账款——对付分包款(扣除代扣税款)贷：银行存款4、机械作业和机械使用费(1)使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用等各项费用，计入“机械作业—承包工程”明细科目。

机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。

借：机械作业—承包工程贷：银行存款对付账款累计折旧月份终了，分配至工程施工科目借：工程施工——合同成本—机械使用费贷：机械作业——承包工程(2)上述对本单位承包工程所发生的各项机械作业费用如果金额较小，也可以直接计入工程施工科目中的机械使用费科目。

借：工程施工—合同成本—机械使用费贷：银行存款对付账款对付职工薪酬累计折旧(3)从外单位或者本企业其他内部独立核算的机械站租入施工机械，支付或者负担的机械租赁费，直接记入“工程施工”科目。

工程合同结算管理的制度一、总则为了规范工程项目的合同结算行为，维护公司经济利益，根据国家有关法律法规及公司的实际情况，特制定本制度。

本制度适用于公司承接的所有工程项目的合同结算活动。

二、结算原则1. 公正性：确保结算过程的公开透明，保障各方合法权益。

2. 及时性：按照合同约定的时间完成结算，避免无故拖延。

3. 准确性：结算数据必须真实可靠，计算无误。

4. 合法性：遵循国家法律法规和行业标准，确保结算活动的合法合规。

三、结算流程1. 预结算：项目开工后，根据实际完成的工程量和合同约定，编制预结算报告。

2. 进度结算：按照合同约定的进度节点，提交进度结算申请，经审核无误后进行支付。

3. 竣工结算：项目完工后，根据实际完成的工作量和质量标准，编制竣工结算报告，经过双方确认后进行最终支付。

四、结算审核1. 内部审核：项目部门应提交完整的结算资料，由财务部门进行初步审核。

2. 外部审核：必要时，可委托第三方审计机构对结算结果进行独立审核。

3. 异议处理：对于结算过程中出现的异议，应及时沟通解决，必要时可提交仲裁或诉讼。

五、结算支付1. 支付条件：结算金额须经过审核确认无误，且符合合同约定的支付条件。

2. 支付方式：可通过银行转账、支票等非现金方式支付结算款项。

3. 支付时限：按照合同约定的时限完成支付，逾期支付可能会产生违约金。

六、责任与处罚1. 违反结算管理制度的，应根据情节轻重，给予相应的经济或行政处罚。

2. 对于造成公司经济损失的个人或部门，应追究其赔偿责任。

七、附则本制度自发布之日起生效，由公司管理层负责解释。

如有未尽事宜，按照国家相关法律法规执行。

建设工程结算审核操作规程为了提高本公司工程咨询服务水平,保证咨询成果文件的质量和效果，规范工程结算审核业务的操作程序, 明确咨询专业人员的工作职责，加强咨询专业人员业务水平，特根据《建设工程造价咨询规范》、《建设项目工程结算编审规程》等有关规定，结合公司实际情况，制定本操作规程。

准确、合理地确定工程造价，使结算工作顺利进行，减少结算纠纷，维护发包人和承包人合法权益，公司和工程咨询专业人员应以遵守职业道德为准则，严格遵循国家相关法律、法规和规章制度，坚持实事求是、诚实信用和客观公正的原则对建设工程结算进行审核。

一、工程结算审核内容：（一）审核结算的递交程序和资料的完备性；1、审核结算资料的递交手续、程序的合法性，以及结算资料具有的法律效力；2、审核结算资料的完整性、真实性和相符性。

（二）审核与结算有关的各项内容；1、建设工程发承包合同及其补充合同的合法性和有效性；2、施工发承包合同范围以外调整的工程价款；3、分部分项、措施项目、其他项目工程量及单价；4、发包人单独分包工程项目的界面划分和总包人的配合费用；5、工程变更、索赔、奖励及违约费用；6、取费、税金、政策性调整以及材料差价计算；7、实际施工工期与合同工期发生差异的原因和责任，以及对工程造价的影响程度；8、其它涉及工程造价的内容。

二、工程结算审核主要工作内容：1、根据承发包合同和相应的建设工程法律、法规、标准规范与定额、招投标文件、施（竣）工图纸及各项经济签证，审核工程结算；2、组织召开工程结算审核相关的会议；3、现场踏勘、计量复核；4、工程量、工程价格及各类项目费用进行审核确定；5、编制工程结算审核报告。

三、工程结算审核依据：1、工程结算审核委托合同和完整、有效的工程结算文件。

2、建设期内影响合同价格的法律、法规和规范性文件；3、完整、有效的工程结算书；4、施工合同、专业分包合同及补充合同，有关材料、设备采购合同；5、与工程结算编制相关的国务院建设行政主管部门以及各省、自治区、直辖市和有关部门发布的建设工程造价计价标准、计价方法、计价定额、价格信息、线管的会议纪要；6、招标文件、投标文件；7、工程施工图或竣工图、经批准的施工组织设计、设计变更、工程洽商、索赔与现场签证，以及相关的会议纪要；8、工程材料及设备中标价、认价单；9、双方确认追加（减）的工程价款；10、经批准的开、竣工报告或停、复工报告；11、工程结算审查的其他专项规定；12、影响工程造价的其他相关资料。

企业工程结算制度一、目的和原则为规范公司工程项目的资金管理，保证工程款项的合理支付与使用，特制定本结算制度。

本制度以公正、客观、透明为原则，确保每一笔款项的合理性和合法性，同时保障承包商和供应商的合法权益。

二、结算范围和对象本结算制度适用于公司所有工程项目的结算活动，包括但不限于材料采购、劳务分包、设备租赁、工程款支付等。

结算对象为参与项目建设的各方供应商、承包商和其他服务提供者。

三、结算流程1. 工程进度确认：项目负责人需定期提交工程进度报告，由相关部门审核确认。

2. 结算申请：根据工程进度和合同约定，承包商或供应商向公司提交结算申请。

3. 资料审核：财务部门负责审核结算资料的完整性和准确性。

4. 费用核算：根据合同条款和实际完成的工作量，财务部门进行费用核算。

5. 审批流程：核算完成后，需经过项目负责人、财务负责人和总经理等多级审批。

6. 款项支付：审批通过后，财务部门按照约定的支付方式和时间进行款项支付。

四、结算标准和依据结算应以合同约定为准，结合工程量清单、设计变更、现场签证等实际情况进行。

所有的结算标准必须符合国家相关法律法规，并且遵循行业惯例。

五、异常处理如在结算过程中发现任何不符合规定的情况，应立即暂停结算，并启动调查程序。

对于违规行为，应按照公司规定和合同约定进行处理。

六、监督和管理公司应建立健全的监督机制，确保结算过程的透明和公正。

同时，鼓励员工和合作方对结算过程中的任何不规范行为进行举报。

七、其他事项本结算制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和修订。

如有未尽事宜，按照公司相关规定执行。

项目竣工结算业务流程（B1类）
编制：日期：
审核：日期：
批准：日期：
图1 项目竣工结算业务流程
1.工作程序
2.职责描述
3.主要附件
附录A：项目竣工结算书初稿审批表
附录B：项目竣工结算定案审批表
附录C：项目竣工结算业务流程（项目部内部）附录D：项目竣工结算书评审表
附录E：项目竣工结算定案表（样表）
附录F：竣工结算台账
附录A
项目竣工结算书初稿审批表
制表人：日期：年月日附：《竣工结算书》、《项目竣工结算书评审表》等相关资料。

附录B
项目竣工结算定案审批表
制表人：日期：年月日附：《项目竣工结算定案表》及审定的《竣工结算书》等。

附录C
图C1 项目竣工结算业务流程(项目部内部)
C2工作程序
附录D
项目竣工结算书评审表
制表人：日期：年月日附：《项目结算策划书》、《竣工结算书》等。

附录E
项目竣工结算定案表（样表）
附表：
制表人：日期：年月日
附录F
竣工结算台账
制表人：日期：年月日注：1、此报表应认真填写，内容要求完整、真实，不得有空白项；
2、此报表每月25日前报送至商务管理部。

建筑施工企业财务及相关业务流程1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、项目部三级。

2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系。

3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部分内容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。

XX建筑施工企业财务及相关业务流程一、材料业务流程1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提出申请。

2、供应商的选择和评价：材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应等级，优先选择高等级的供应商，坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货。

按材料供应商建立采购信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。

3、采购：材料部收到项目部提出的材料申请后，按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式，向在册供应商进行询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。

4、验收：供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部材料员签字确认。

材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。

5、领用：项目部各班组，应严格按照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。

领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。

6、结存：每月月末（26日前），各项目部应对库存的各种材料（暂时对钢筋、钢材、水泥三种材料）进行盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报送至公司财务部。

7、库存管理：材料仓库应按照库存材料的品种、属性分别采取有效的保管措施，以保证库存物资的完好无损。

第一章总则第一条为加强公司经营结算工作的规范化、制度化，提高结算效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及经营结算的业务，包括销售、采购、工程项目、财务收支等。

第三条经营结算工作应遵循以下原则：1. 实事求是，准确无误；2. 及时高效，确保资金周转；3. 严谨规范，加强内部控制；4. 保密安全，防范风险。

第二章职责分工第四条公司成立经营结算工作领导小组，负责经营结算工作的统筹规划、组织协调和监督检查。

第五条经营结算工作领导小组下设以下工作机构：1. 经营结算部：负责经营结算工作的具体实施；2. 财务部：负责资金管理、会计核算等工作；3. 风险控制部：负责经营结算风险防控；4. 内审部：负责经营结算工作的内部审计。

第六条各部门职责如下：1. 经营结算部：（1）负责制定经营结算工作流程和操作规范；（2）负责审核结算单据，确保结算准确无误；（3）负责办理结算业务，确保资金及时到位；（4）负责结算档案的管理和归档。

2. 财务部：（1）负责编制资金预算，合理调配资金；（2）负责会计核算，确保会计信息真实、完整；（3）负责监督经营结算工作，确保资金安全。

3. 风险控制部：（1）负责识别经营结算风险，制定风险防控措施；（2）负责对经营结算工作进行风险评估，提出改进建议；（3）负责监督风险防控措施的落实。

4. 内审部：（1）负责对经营结算工作进行内部审计，确保制度执行；（2）负责对经营结算工作中的问题提出整改意见；（3）负责监督整改措施的落实。

第三章经营结算流程第七条经营结算流程如下：1. 业务部门提出结算申请，填写结算单据，并附相关凭证；2. 经营结算部审核结算单据，确保单据齐全、准确；3. 财务部根据审核结果，办理结算手续，确保资金及时到位；4. 经营结算部办理结算完成后，将结算单据及相关凭证归档。

第八条结算单据应包括以下内容：1. 业务部门名称、联系人及联系方式；2. 结算金额、结算方式；3. 付款方名称、开户行及账号；4. 收款方名称、开户行及账号；5. 附件清单。

第一章房地产开发的组织结构1、在制定项目的各项制度前，首先假设了企业关于房地产开发的组织结构，然后确定人员责任制。

2、在制定房地产开发的组织结构时，考虑到我公司目前将有两个新开项目和一个装修项目，建议公司设与项目开发相应的臵职能管理部门和相应人员，对各项目部进行指导、监督、检查、服务和考核。

公司设臵职能管理部门应包括：开发部、工程部、成本部、市场部。

其中工程部设总工一名，即总工办并入工程部。

3、项目部根据个项目大小需要，企业委托项目经理一名，总工一名、土建工程师若干、水暖、电气工程师各若干名、资料员一名。

总结：房地产开发的组织结构大致如下(总体采用矩阵式组织结构，各部门内为线性管理结构) 房地产开发的组织结构项目部组织结构第二章、各部门职责1、工程部工作职责一、负责项目方案管理工作1、项目规划方案编制2、组织编制总体规划、景观、建筑、装修装饰方案等设计任务书；3、组织甄选规划、建筑、景观以及装修装饰等方案设计单位；4、组织项目规划、建筑、景观以及装修装饰等方案评审；5、方案设计单位，深化并完成各项方案及初步设计；二、工程项目技术管理1、协调设计单位按时完成施工图设计，对施工图进行审核和确认；2、组织施工图设计交底和图纸会审，协调解决施工中发现的施工图设计问题；3、对涉及质量、安全等关键部位的施工组织设计进行复核；4、跟进项目管理，及时做好施工图设计变更的管理工作；5、提供工程技术支持与指导，及时协助解决施工现场的疑难问题。

6、收集保管工程技术资料，及时组织移交公司相关部门和建设档案管理单位；7、配合招标及合同管理工作，及时确定施工技术参数、工艺要求、质量标准、验收办法等；三、工程计划管理1、根据项目总计划和建筑方案的出图计划，编制施工图出图计划；2、根据项目总计划编制施工进度总计划，并根据实际情况及时进行调整；3、根据施工进度总计划和现场施工进度计划，编制项目年度、季度、月度材料、设备采购计划；4、根据项目施工进度编制材料、设备、绿化苗木等进场计划；5、根据施工进度总计划和项目施工进度计划，编制设计、监理、勘察、图审、施工、材料设备、苗木采购等资金使用计划。

第十三章收入、成本及费用管理50 工程结算管理业务流程一、业务目标1、规企业竣工结算管理工作，提升结算水平，提高结算效率和效益，加快结算进度，缩短结算周期，确保竣工结算的准确性与完整性，为企业创造更多的经济效益。

2、通过工程结算工作，真实准确的反映出企业获利能力的高低、工程项目经济效益的好坏、部管理的优劣以及存在的问题与不足，从而总结经验、汲取教训，以便及时兑现经营成果，进一步改进管理措施、提高管理水平，促进企业健康和谐发展。

3、确保工程竣工结算符合国家法律、法规和公司部规章制度的要求。

二、业务风险1、结算编制、审批流程不完善，工程结算质量无法得到保证，将直接影响到工程效益。

2、工程结算工作完成不及时，经营成果无法得到及时体现，将直接影响到工程款的回收和资金周转，直接关系到公司正常的生产经营和健康发展。

3、竣工结算不符合国家法律、法规和公司部规章制度的要求，影响企业信誉，造成经济损失。

三、业务围该流程主要描述了集团公司关于工程结算管理的相关业务流程，要包括：施工过程的结算准备、工程结算书的编制、对比分析与审批、报送、定案和备案等。

在工程结算管理过程中，应确保责任明确、管理到位。

四、业务流程描述1、施工过程的结算准备工作1.1项目部主管技术员负责、统计员协助做好工程现场签证、设计变更、索赔等工作，并做到能从繁多的业资料中及时发现、搜集、整理、提炼、汇总有利于增加工程造价的容，为竣工结算做好铺垫。

1.2项目部统计员负责变更签证、索赔资料的编号、存档工作，并在工程竣工后及时报送子（分）公司结算管理部门。

1.3项目部统计员应做好开工预算、进度预算以及盘点预算的编制工作，为工程结算打好基础。

1.4子（分）公司结算管理部门应加大对项目部变更签证资料和工程预算的检查、指导力度，确保变更签证和预算编制符合国家法律法规和现行工程造价管理规定以及施工合同的要求，确保促进企业经济效益。

2、工程结算书的编制工程竣工验收或移交建设单位使用后，在法律、法规和合同规定的时间，子（分）公司结算管理部门应及时收集工程招投标文件、施工合同、施工图纸签证变更、现场索赔等资料（详见附表），并及时安排相关人员（项目部统计员、预算员或子（分）公司预算员）编制准确完整的《工程竣工结算书》。

结算工程管理制度一、总则1. 本制度旨在规范工程项目的结算管理流程，确保工程款项的合理支付，维护建设方和施工方的合法权益。

2. 结算管理应遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。

3. 本制度适用于公司承接的所有建筑工程项目。

二、结算管理责任1. 项目经理负责监督和管理整个项目的结算工作。

2. 财务部门负责审核结算资料的真实性和合规性。

3. 施工单位应及时提交完整的结算资料，并对资料的准确性负责。

三、结算流程1. 工程完工后，施工单位应按照合同约定，及时编制工程结算书。

2. 结算书应包括工程量清单、单价表、材料使用记录、人工费用等详细内容。

3. 项目管理部门应对结算书进行初步审核，确保结算数据的准确性。

4. 财务部门对初步审核通过的结算书进行复审，核对款项是否与合同相符。

5. 经过审核无误的结算书，由项目经理签字确认后，提交给建设方进行最终审批。

6. 建设方审批通过后，财务部门根据审批结果办理款项支付。

四、结算争议处理1. 如在结算过程中出现争议，应由项目经理协调双方进行协商解决。

2. 协商不成时，可依据合同约定的争议解决方式进行处理，或提交仲裁机构裁决。

3. 在争议未解决前，暂停相关款项的支付。

五、结算文件管理1. 所有结算文件应按照公司档案管理规定进行归档保存。

2. 结算文件包括但不限于合同文本、变更单、结算书、审批文件等。

3. 结算文件应保证真实、完整、可追溯。

六、监督管理1. 公司应定期对结算管理工作进行审计和评估。

2. 对于违反结算管理制度的行为，应按照公司规定进行处理。

3. 鼓励员工和合作方对结算管理提出合理化建议。

七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由公司管理层负责解释。

2. 本制度如有更新，将及时通知各相关部门和人员。