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一、现金管理的目标和内容包括 : 库存现金、各种形式的银行存款、银行本票、银行汇票等。
有价证券是现金的品种转换形式，是现金替代品，被视为“现金”的一部分。
企业置存一定数量现金主要是为了满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。
交易性需要是指日常业务现金支付的需要。
考试吧预防性需要是指预防发生意外的支付。
投机性需要是指置存现金用于不寻常购买机会的需要。
但是如果企业置存过量的现金，会增大机会成本企业现金管理的内容主要包括 : 目标现金持有量的确定、现金收支日常管理和闲置现金投资管理。
二、目标现金持有量的确定确定现金持有量可采用下列的几种方法。
( 一 ) 成本分析模式是通过分析持有现金的成本 , 寻找持有成本最低的现金持有量。
企业持有现金的成本主要包括三部分。
1. 机会成本：现金持有量越大 , 机会成本越高。
2. 管理成本：现金管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系3. 短缺成本：现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升 ( 二 ) 存货模式存货模式可用来解决企业现金在一定时期内最佳变现次数问题。
持有现金就丧失了投资于证券所得相应利息，我们称之为置存成本。
置存成本是一种机会成本。
降低置存成本，就要降低现金持有量，加大证券变现次数，而证券每次变现又要支付各种佣金和于续费等。
即交易成本。
企业置存成本与交易成本变化相反。
置存成本随着现金持有量的增大而增大 , 交易成本却随着现金持有量的增大而减少。
企业现金持有成本等于置存成本与交易成本之和。
考试吧现金持有成本＝现金置存成本+现金交易成本＝现金平均置存量×有价证券利率＋变现次数×每次交易成本最佳现金持有量是机会成本与交易成本相等时的现金持有量。
( 三 ) 随机模式随机模式是根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量的控制范围 , 即现金持有量的上限和下限 , 并将现金量控制在这一范围之内。
三、现金收支管理( 一) 加速收款，主要指缩短应收账款的时间。
现金与有价证券管理内容提要：随着企业的不断发展壮大，现金和有价证券的管理对企业生存发展的影响空间愈来愈大。
由于受多种因素的作用，管理不当就会使企业不能实现预期财务收益，从而产生损失。
现代企业必须充分了解现金以及有价证券风险的成因，建立完善风险控制机制，加强财务管理，防范和化解企业发展中的财务风险，确保企业向着合理、科学、健康的方向发展。
［关键词］1风险控制机制2财务风险3防范和化解目录一．现金与有价证券的范畴和关系 (4)二．现金和有价证券的特征 (5)三．目前现金和有价证券管理存在的问题及解决办法 (6)1、现金和有价证券具有极大的被盗和挪用的风险 (6)2、企业财务管理人员的风险意识不强 (6)3、企业内部管理不善，财务关系混乱 (6)4、现金管理相关规定 (6)5、有价证券的管理 (8)四．加强现金和有价证券管理的作用 (10)1、完善财务管理系统，适应不断变化的财务管理环境 (10)2、强化财务风险防范意识，树立正确的财务风险观念 (10)3、提高财务决策的科学化水平，增加企业收益 (10)4、加强企业内部管理，理顺企业内部财务关系 (10)5、全面提升财务人员素质 (10)一现金和有价证券范畴和关系1现金与有价证券的范畴“现金”一词，按照国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证。
不论是法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。
所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。
狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳保管作为零星开支之用的库存现款，它可以随时用以购买所需物品，支付日常零星开支等。
广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款等。
我国目前采用的是狭义的“现金”概念。
有价证券是证券本身能给持券人取得一定收入的证券，它可分为三大类，即商品证券，货币证券和资本证券。
商品证券是指证券本身就能表明某种财物所有权的证券，如提单、栈单等。
货币证券是指证券本身能使持券人或第三者取得货币索取权的书面凭证，主要包括两大类：即商业证券和银行证券，商业证券主要包括商业期票和商业汇票，银行证券主要包括银行汇票、银行本票和支票及其代用品。
