现金及有价证券管理规定

货币资金的核算及管理制度1、货币资金的定义和分类1.1 定义货币资金是指企业拥有的可随时转换为货币形式、可以用来购买商品或支付债务的资金。

货币资金包括现金、存款、有价证券等。

它是企业经营活动中最基本的资金形式，也是企业经营活动中最容易造成资金风险的部分之一。

1.2 分类货币资金可以分为以下几类：•现金：企业工资、办公用品、差旅费等方面的费用一般都需通过现金支付；•存款：企业通常会将闲置资金存放在银行或其他金融机构，以保证企业短期流动资金的需要；•有价证券：企业可以购买国债、企业债等有价证券以获得一定的投资回报，但这也存在一定的风险。

2、货币资金的核算2.1 货币资金的核算方法货币资金的核算可以采用现金制度和资金制度两种方法。

1.现金制度现金制度是指企业对现金支出和收入进行实际计算，不考虑银行存款的支出和收入。

即企业用现金支付货款或收到现金货款，则计入账户。

企业向银行存款计入的现金及支票，不计入账户，但需加以登记。

现金制度优点是明确、简便，适用于银行存款很少的中小企业。

但它忽略了银行存款的存在，难以对货币资金进行准确核算。

2.资金制度资金制度是指企业同时对现金和银行存款的支出和收入进行核算。

在资金制度下，企业必须明确开展库存现金、银行存款和有价证券基金三个方面的准确核算，进行资金清算，并及时核对银行流水账户和企业资金账户。

资金制度相较于现金制度，其准确性和完整性更高，适用于大型企业和对货币资金核算要求较高的企业。

2.2 货币资金核算具体步骤货币资金的核算流程可以概括为下面几个步骤：1.查询银行流水账户信息，准确记载银行存款的进出情况；2.查询现金账户信息，准确记载现金的进出情况；3.记录有价证券的资金流动情况；4.对以上账户总金额进行核对和确认，以确保数据准确无误，并透明反映企业的真实资金状况。

3、货币资金的管理制度货币资金管理制度是指为了规范企业开展货币资金管理活动，防范经营、财务风险而制定的一系列规章制度和标准。

第一条为保持党政机关及其工作人员廉洁从政，净化社会风气，遏制并惩处收送现金和有价证券问题，依据《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则（试行）》、《中国共产党纪律处分条例（试行）》、中共中央国务院《关于实行党风廉政建设责任制的规定》、国务院关于《国家行政机关及其工作人员在国内公务活动中不得赠送和接受礼品的规定》，结合我省实际，制定本规定。

第二条党政机关及其工作人员，严禁收受直接管理和服务的对象、主管范围内下属单位和个人、其他与其行使职权有关系的单位和个人、外商及私营企业主，以各种名义和形式送的现金和有价证券。

第三条党政机关人员违反规定，收受现金和有价证券，超过一个月不上交的，由所在党组织、行政部门或纪检监察机关责令其登记上交，并给予党纪政纪处分或组织处理。

情节轻微的，给予党内警告、行政警告处分或组织处理；情节较重的，给予党内严重警告或撤销党内职务、行政记大过至撤职处分；情节特别严重的，给予撤销党内职务至开除党籍、行政撤职或开除处分。

索要现金和有价证券的，从重或加重处分。

党政机关工作人员违反规定赠送现金和有价证券的，按上述情节及处分档次，给予相应的党纪政纪处分或组织处理。

第四条党政机关工作人员的父母、配偶、子女及其他共同生活的家庭成员，利用该工作人员职务便利和影响收受他赠送的现金和有价证券，参照本规定第三条给予该工作人员党纪政纪处分或组织处理。

第五条党政机关违反规定，在对内对外公务活动中收受现金和价证券，应当上交不上交的，追究负直接责任的主管人员和其他直接责任人员的责任。

情节轻微的，给予党内警告、行政警告处分或组织处理；情节较重的，给予党内严重警告、行政记过或记大过处分；情节特别严重的，给予撤销党内职务或留党察看、行政降级或撤职处分。

将收受的现金和有价证券私分的，以贪污论处。

第六条用公款赠送现金和有价证券的，追究负直接责任的主管人员及其他直接责任人员的责任。

情节轻微的，给予党内警告、行政警告处分或组织处理；情节较重的，给予党内严重警告、行政记过或记大过处分；情节特别严重的，给予撤销党内职务或留党察看、行政降级或撤职处分。

2023年现金管理暂行规定第一章总则第一条为加强对现金管理的监督，促进现金管理的规范化、高效化，并防范和打击现金洗钱等违法犯罪活动，制定本暂行规定。

第二条现金管理是指对单位或个人所持有的现金资金进行统一管理和监控，包括现金流动、使用、存储、结算等一系列操作。

第三条现金管理的原则是合法、规范、安全、有效。

第四条现金管理分为单位现金管理和个人现金管理两个层面，本规定适用于单位现金管理。

第五条本规定所称单位现金是指单位所持有的货币、有价证券、贵金属等可以流通和储存的现金资金。

第六条现金管理工作应当遵循公平、公正、公开、便民、高效的原则。

第二章现金流动管理第七条单位应当建立完善的现金流动管理制度，明确流动资金的来源和去向，加强对现金流动的控制和监督。

第八条单位现金流动使用应当符合法律法规规定，不得用于非法、违法活动。

第九条单位现金流动应当通过银行等金融机构进行，不得进行私人间的现金流动。

第十条单位应当加强对现金流动的记录和核查，确保现金流动的准确性和可追溯性。

第三章现金存储管理第十一条单位应当建立现金存储管理制度，明确现金的存储地点、存储方式和存储责任人。

第十二条单位现金的存储地点应当选择具备一定安全防范措施的场所，如银行、金库等。

第十三条单位现金的存储方式可以选择现金箱、保险柜、电子钱箱等设备进行，保证存储安全和方便取用。

第十四条单位现金的存储责任人应当履行良好管理职责，确保现金的安全和完整。

第十五条单位现金的存储应当严格按照核准数额进行管理，不得超过核准数额。

第四章现金结算管理第十六条单位应当建立现金结算管理制度，确保单位现金的合理、准确、及时结算。

第十七条单位现金结算应当遵循合同约定和法律法规规定，不得擅自改变或拖延结算方式和时间。

第十八条单位现金结算应当采用接收票据、转账支付等方式，不得直接以现金支付。

第十九条单位应当加强对现金结算凭证的管理，确保结算的真实性和准确性。

第二十条单位应当定期对现金结算情况进行审计和核查，发现问题及时整改并追究责任。

现金管理规定一、总则：本规定所称现金是指公司库存现钞、存折、各类银行存款、有价证券。

二、适用范围：众美地产所属各公司员工在经济业务中收取、保管、支付现金需遵守本规定。

三、收取现金的要求：公司对外收取现金的，均应向交款方出具从主管会计人员处领用并且填制（开具）完整、准确的收据或发票。

收款时取得支票对方单位未填写收款单位的，应马上询问主管人员将收款单位填上，以免发生支票丢失款项被划走的损失。

非出纳人员收取现金的，必须在当日将所收现金交负责的公司出纳；公司出纳在公司外收取现金的当日必须送公司保险柜保存，所收支票须及时送开户银行进帐。

四、现金保管的要求现金保管的责任人为公司出纳和项目出纳。

现金必须日清日结。

公司应为出纳人员配备保险柜、点钞机等用品，并安排出纳人员在安装有防盗门防盗窗的办公室办公。

售楼处还应配备保安人员值班。

保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管。

出纳人员工作变动时，应更换保险柜密码。

保险柜钥匙、密码丢失或发生故障应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。

为确保人身、财产的安全，出纳在存取大额现金时，公司必须派专人（两人以上）、专车予以协助。

现金以外的物品如有价证券、发票等，如需寄放在保险柜内，应办理保管交接手续。

银行账户的财务章由财务经理保管，人名章由公司出纳保管。

财务经理外出的可交由其他会计人员或主管领导代管，不得交公司出纳代管。

出纳办理业务需要使用财务章的，由会计人员携带财务章同往办理。

出纳每天的库存现金（现钞）限额为2万元，当日现钞超过限额的应在开户银行下班前缴存银行。

公司现金存放的银行存折和银行卡均应设置密码，密码由出纳人员单独保管，不得与银行存折和银行卡放在一起。

除公司主管领导安排的财务检查、盘点人员可以监盘出纳人员现金外，其他人员无权检查。

五、现金支付的要求现钞支付仅限于：人工工资、奖金、津贴；各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；支付企业外部个人的劳动报酬；出差人员必须随身携带的差旅费；票据结算起点以上的零星支出；向股东支付红利；按规定允许使用现金的其他支出。

货币资金、有价证券管理办法五篇范文第一篇：货币资金、有价证券管理办法货币资金、有价证券管理办法范围本办法规定了公司货币资金、备用金、有价证券的范围、内容、开支、审核程序和考核。

本办法适用于公司及分公司的货币资金、备用金、有价证券的管理。

2 引用标准《会计法》、《企业财务通则》、《企业财务准则》、《企业财务制度》、《企业会计制度》 3 定义货币资金是指处于货币形态的资金，具体包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

4 现金管理办法4.1 现金是指存放于公司财会部门、由出纳人员经管的货币现钞，在办理相关业务时，方便快捷，且是流动性最强的资产，因此必须严格遵守现金管理办法，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。

公司可以在下列范围内使用现金：4.1.1员工工资、津贴、奖金； 4.1.2 个人劳务报酬；4.1.3 出差人员必须携带的差旅费； 4.1.4 结算起点500元以下的零星支出； 4.1.5总经理批准的其他开支。

4.2 除可使用现金范围外的款项。

出纳支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需支付现金的，由财务总监批准，主管会计审核后支付现金。

4.3 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

4.4 公司日常零星开支所需库存现金限额为3000元/天，祁东、汨罗、芷江分公司为1000元/天，超额部分应及时存入银行。

4.5 出纳支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务总监批准。

4.6 出纳从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务总监批准后提取。

4.7 符合使用现金范围内的款项，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字、相关签字程序、会计审核金额数量无误，填制记帐凭证。

由出纳支付现金。

4.8 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由各主管部门领导签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳付款，办理会计核算手续。

现金管理暂行条例实施细则第一章总则第一条为贯彻《中华人民共和国现金管理法》（以下简称《现金管理法》）及实施条例，规范金融机构现金管理业务，促进金融市场健康发展，制定本实施细则。

第二条金融机构应当依据《现金管理法》及实施条例之规定执行本实施细则。

第三条本实施细则所称金融机构，是指在中华人民共和国境内依法获得经营的金融机构，包括商业银行、信用社、农村合作银行、邮政储蓄银行等。

第四条本实施细则所管理的现金，是指法定货币、外汇现钞和外币现钞，以及可以充当支付工具的其他有价证券。

第二章现金验收第五条金融机构应当采取必要措施确保入库的现金真实、合法和完好无损，并在验收后及时录入现金清册，同时进行防伪鉴别和计数。

第六条金融机构应当建立健全现金验收制度，包括验收人员岗位责任、验收现场的布置、检验方法和验收质量评定标准等。

第七条鉴别现钞应当参照《人民币真假鉴别技术操作规范》等国家有关标准和技术规范。

外币现钞应根据相关规定进行鉴别。

第八条计数应当采用硬币计数机、钞票计数机等计数设备进行，计数结果应当与现金清册进行核对。

第九条验收不合格的现金应当予以退回，并填写退换金记录。

现金退还人应当持有效身份证件，同时填写领取现金记录。

第三章现金保管第十条金融机构应当建立安全、有效的现金保管制度和安全管理体系，防止现金的遗失、损毁和盗窃等风险。

第十一条现金保管室应当位于保密、防盗、防火、防潮、防尘的环境中，应当具备强有力的安全防护设备和技术保障手段。

第十二条金融机构现金保管室应当设立不同级别的保险柜和保险箱，应当采取分层控制、交叉管理的方式加强对现金的保障。

第十三条现金保管室应当实行严格的管理制度，包括进入保管室的人员身份识别、现金进出监控、保管工具的使用和保养等。

第四章现金清分第十四条金融机构应当采用专业的现金清分机进行现金清分，以提高现金清分效率和准确度。

第十五条现金清分应当实行凭证审核、计数、分类、封装和注明相关信息的流程，以确保现金清分的准确、及时和完整。

现金管理暂行条例实施细则一、总则为了规范和加强现金管理工作，保障现金资金的安全性、合法性和高效性，制定本实施细则。

二、现金收付管理2.1 现金收款现金收款应当按照规定的程序进行，具体包括以下步骤：1.开具收款凭证：现金收款时应开具收款凭证，包括收款金额、收款日期和收款人等内容。

2.记账：将收款凭证按照会计准则进行记账处理，确保现金收款的准确记录。

3.存款：及时将收到的现金存入指定的账户，确保现金资金的安全。

2.2 现金支付现金支付应当按照规定的程序进行，具体包括以下步骤：1.支付凭证审批：现金支付前应进行审批，确保支付金额和支付事项的合理性。

2.凭证记录：记录支付凭证的相关信息，包括支付金额、支付日期和支付对象等。

3.凭证存档：支付凭证应当按照规定的期限和归档要求进行存档，保留相应的相关信息。

三、现金保管管理3.1 现金保管责任人单位应当指定专职负责现金保管的责任人，并明确其职责和权限。

3.2 现金保管措施为确保现金的安全性，单位应采取以下保管措施：1.现金保险柜：单位应配备符合安全要求的现金保险柜，用于存放现金和有价证券等贵重物品。

2.密码设置：针对现金保险柜和金库等重要区域，设置密码并定期更换。

3.监控系统：建立视频监控系统，对现金保管区域进行实时监控。

3.3 现金清点和核实单位应当定期对现金进行清点和核实，并制定相应的现金清点制度，确保现金的准确性。

四、现金使用和管理4.1 现金使用权限单位应当明确现金使用的权限，并进行授权，确保现金使用的合理性和合法性。

4.2 现金用途记录单位应当对现金使用进行记录，明确现金的用途和相关信息，并建立相应的档案。

4.3 现金管理报告单位应当按照规定的周期编制现金管理报告，包括现金日报、现金月报和现金年报等，向上级部门进行汇报。

五、现金审计单位应当定期进行现金审计，检查现金收付、保管和使用的合规性和规范性。

六、法律责任对于违反本实施细则的行为，依法给予相应的法律责任。

一、现金管理的目标和内容包括 : 库存现金、各种形式的银行存款、银行本票、银行汇票等。

有价证券是现金的品种转换形式，是现金替代品，被视为“现金”的一部分。

企业置存一定数量现金主要是为了满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。

交易性需要是指日常业务现金支付的需要。

考试吧预防性需要是指预防发生意外的支付。

投机性需要是指置存现金用于不寻常购买机会的需要。

但是如果企业置存过量的现金，会增大机会成本企业现金管理的内容主要包括 : 目标现金持有量的确定、现金收支日常管理和闲置现金投资管理。

二、目标现金持有量的确定确定现金持有量可采用下列的几种方法。

( 一 ) 成本分析模式是通过分析持有现金的成本 , 寻找持有成本最低的现金持有量。

企业持有现金的成本主要包括三部分。

1. 机会成本：现金持有量越大 , 机会成本越高。

2. 管理成本：现金管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系3. 短缺成本：现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升 ( 二 ) 存货模式存货模式可用来解决企业现金在一定时期内最佳变现次数问题。

持有现金就丧失了投资于证券所得相应利息，我们称之为置存成本。

置存成本是一种机会成本。

降低置存成本，就要降低现金持有量，加大证券变现次数，而证券每次变现又要支付各种佣金和于续费等。

即交易成本。

企业置存成本与交易成本变化相反。

置存成本随着现金持有量的增大而增大 , 交易成本却随着现金持有量的增大而减少。

企业现金持有成本等于置存成本与交易成本之和。

考试吧现金持有成本＝现金置存成本+现金交易成本＝现金平均置存量×有价证券利率＋变现次数×每次交易成本最佳现金持有量是机会成本与交易成本相等时的现金持有量。

( 三 ) 随机模式随机模式是根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量的控制范围 , 即现金持有量的上限和下限 , 并将现金量控制在这一范围之内。

三、现金收支管理( 一) 加速收款，主要指缩短应收账款的时间。

2023年现金管理条例规定《____年现金管理条例》第一章总则第一条为了规范现金管理行为，保障金融秩序，维护经济安全，加强现金管理工作，制定本条例。

第二条本条例适用于中华人民共和国境内的所有组织和个人在进行现金管理活动中的行为。

第三条现金管理是指组织和个人对现金的收支、保管、运输、流转等行为的管理和监督。

第四条现金包括货币和非货币形式的可流通的有价证券。

第五条国家鼓励和支持现金管理的数字化、智能化发展，推动现金管理从传统手段向科技手段的转变。

第六条金融机构应当建立健全现金管理制度，明确现金管理责任和权限，确保现金安全和便捷流通。

第二章现金管理的基本原则第七条现金管理应当遵循以下基本原则：（一）实名制原则。

所有现金管理活动应当进行实名登记，并保障信息的真实、准确、完整。

（二）安全可控原则。

现金管理活动应当确保现金的安全，防范各类风险，并应当建立监控、报警等安全防护措施。

（三）合法合规原则。

现金管理活动应当合法合规，不得违反国家法律法规的规定，不得从事洗钱、恐怖主义等非法活动。

（四）公平竞争原则。

现金管理活动应当公平竞争，不得进行欺诈、价格垄断、不正当竞争等行为。

第三章现金管理的主要内容第八条现金管理的主要内容包括：（一）现金收支管理。

各组织和个人在现金收入和支出方面应当进行详细记录，并向主管部门按照规定报告。

（二）现金保管管理。

各组织应当建立现金保管制度，保障现金的安全和准确性。

个人应当妥善保管自己的现金财物。

（三）现金运输管理。

现金运输应当经过合法授权的机构进行，并应当采取安全可靠的方式进行。

（四）现金流转管理。

现金流转应当遵循合法合规的原则进行，不得进行非法转移、洗钱等活动。

第四章现金管理监督和惩罚第九条现金管理活动应当接受主管部门的监督和指导，组织和个人应当配合检查，如实提供相关信息。

第十条主管部门可以对现金管理活动进行定期或不定期的检查，对违反本条例的行为进行处罚。

第十一条对于违反本条例的行为，主管部门有权采取以下惩罚措施：（一）警告。

现金票据及有价证券盘点规定
一、现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，财务部门至少每月抽查一次。

二、现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结帐后办理。

三、盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。

四、会点人依实际盘点数详实填列现金(票据)盘点报告表一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联呈送总经理。

五、有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列有价证券盘点报告表一式三联，经双方签订后呈核。

第一联存经管部门，第二联存财务部门第三联呈送总经理，如有出入，应即呈报总经理。

现金、票据、有价证券等重要物品的使用和保管制度现金、票据、有价证券等重要物品的使用和保管制度对于机构和组织的财务管理至关重要。

以下是一些常见的使用和保管制度：1. 使用制度：- 现金使用制度：规定了现金的使用范围、金额限制、使用权限和审批程序等。

通过明确规定使用规则，确保现金的合理使用和防止滥用。

- 票据使用制度：规定了票据的申请、使用、填写和审批流程。

确保票据的合法合规使用，防范虚假和失实的票据使用。

- 有价证券使用制度：规定了有价证券的申请、使用、登记和交接程序。

确保有价证券的安全使用和防范丢失或盗窃。

2. 保管制度：- 现金保管制度：规定了现金的保管人员、保管地点和保管措施。

包括使用安全柜、保险箱和监控设备等，确保现金的安全和防范盗窃。

- 票据保管制度：规定了票据的保管人员、保管地点和保管措施。

包括使用密封袋、保险柜和电子存储等，确保票据的安全和防止损毁。

- 有价证券保管制度：规定了有价证券的保管人员、保管地点和保管措施。

包括使用安全保管箱、电子登记和监控设备等，确保有价证券的安全和防范丢失。

3. 监督和审计：- 监督制度：建立独立的监督机构或职能部门，负责对现金、票据、有价证券等重要物品的使用和保管进行监督和检查，确保制度的执行和合规性。

- 审计制度：定期进行内部审计和外部审计，评估使用和保管制度的有效性和合规性，发现问题并提出改进措施。

以上是一些常见的使用和保管制度，具体的制度应根据机构或组织的实际情况和需求进行制定，并遵循相关法律法规和规章制度。

同时，制度的执行和监督也是关键，需要建立相应的管理机制和流程，确保制度的有效执行和防范风险。

2024年现金管理制度一、银行存款管理相关规定：(一)严格执行国家对单位银行的管理规定，按照有关规定在银行开立账户。

(二)银行账户只能用于本研究所业务范围内的资金收付，不得事于本研究所业务无关的经济活动。

(三)银行账户必须保密，非业务需要不准外泄。

(四)银行支票由出纳保管，各部门需领用支票(不包括现金支票，仅指转帐支票)，必须由经办人填制付款申请单，经部门经理总经理批准，由财务部门核算无误后，方可领取支票。

(五)财务部支票保管者，对领用的支票建立领用登记手续，使用发票前，需填写“支票领用单”，然后将支票按批准金额填写，填写日期、收款单位、用途、加盖印章。

对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。

支票付款时，将写有收款人签名的存根撕下，作为相关凭单的单据。

(六)支票填妥后由印签保管者加盖印鉴，领取的所有支票，必须填写清楚日期及收款单位全称，不允许远期支票、空头支票。

不允许转让，抵押。

不允许签发与发票实际内容，实际金额不符的支票。

(七)支票必须做到随签发，随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失而造成经济损失。

使用发票前，需填写“支票领用单”，然后将支票按批准金额填写，填写日期、收款单位、用途、加盖印章。

对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。

支票付款时，将写有收款人签名的存根撕下，作为相关凭单的单据。

(八)银行预留印鉴的使用实行分管并用制，即由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。

印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

因业务需要领用印鉴时填写“公章领用申请表”。

(九)每月下旬去银行拿当月的回单，取回的回单作为单据附在凭单后面入账。

二、现金管理相关规定：.(一)本研究所日常用的现金由出纳保管在财务室保险柜里，出纳员要妥善保管柜内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

(二)库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。

现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。

2018最新管理制度范本现金及有价证券管理
制度
一、目的
为了加强公司现金及有价证券的管理，确保资金的安全、合规使用，提高资金使用效率，特制定本管理制度。

二、适用范围
本制度适用于公司全体员工及相关部门。

三、现金管理
1. 现金收支必须依照国家法律法规和公司财务规定执行，严禁私设小金库。

2. 财务部门应设立专职出纳，负责现金的收付和保管工作。

3. 所有现金收支必须有合法凭证支持，并及时入账。

4. 每日现金收支应进行核对，确保账目清晰、准确。

5. 超过一定金额的现金支出应通过银行转账等方式进行，避免使用大额现金交易。

四、有价证券管理
1. 有价证券的购买、保管、转让和兑现等操作必须严格遵守公司授权程序。

2. 财务部门应指定专人负责有价证券的管理，并建立详细的登记簿。

3. 有价证券的购买应基于投资决策，由财务部门提出建议，经公司管理层审批后方可执行。

4. 有价证券应妥善保管，防止遗失、损毁或被盗。

5. 定期对有价证券进行盘点和评估，确保其价值真实反映在公司财务报表中。

五、内部控制
1. 建立内部审计机制，定期对现金及有价证券的管理情况进行审查。

2. 严格执行分工负责和相互监督的原则，防止权力过分集中。

3. 对违反现金及有价证券管理制度的行为，应严肃处理，并追究相关责任人的责任。

六、附则
1. 本制度自发布之日起执行。

2. 对本制度的解释权归公司财务部门所有。

3. 如遇国家法律法规变更或公司运营需要，本制度可进行适时修订。

桂阳县职业技术教育学校
现金、有价证券及其它贵重物品管理制度
1、办理现金收付和银行结算业务,严格国家有关现金管理和银行结算制度，对于重大的开支项目必须经过经费会计、总会计或单位领导审核方可办理。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条"抵充库存现金，更不得任意挪用现金.
2、保管库存现金、各种有价证券.对于现金和各种有价证券，要确保其安全完整无缺,如有短少，都要查明原因,考虑到出纳员的职业特点,属于一般工作问题造成的短缺，在总结经验吸取教训后，可由单位领导人批准报销；属于重大责任事故造成的短款，也可由单位领导人作出处理，并报告上级财政机关；属于违法行为，必须依法严肃处理,现金如有多余,应先作暂存处理，在查明确无其他原因时,作预算收入缴库。

3、有价证券及其它贵重物品应将其放在保险柜中,而且保险柜应该有三人以上才能打开，防止上述物品的遗失。

4、保管有关印章、空白收据和空白支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使，便签发支票所使用的各种印章，不得全部交给出纳保管。

对于空白收据和空白支票，必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

5、以上物品均由学校财会室经管、负责.
2012年1月。

现金、票证安全管理制度1. 安全管理制度的目的及适用范围公司为了保护现金和票证的安全，制定了本安全管理制度。

本制度适用于公司所有相关部门和员工，旨在确保现金和票证的安全使用、保管和管理。

2. 角色和责任2.1 公司财务部门将负责全面监督和管理现金和票证的发放、收取和使用。

财务部门将委托专门的人员负责现金和票证的安全保管。

2.2 各部门负责人将对所辖部门的现金和票证管理负全面责任，包括现金的收入、支出和账目的记录。

2.3 员工必须严格按照本制度的规定使用公司现金和票证，在使用过程中要注意保密，妥善保管，并按时上交或报销。

3. 现金管理规定3.1 公司将建立现金账户，并由财务部门负责日常现金存取、充沛余额的保持以及账目的准确记录。

3.2 公司将设立现金预算，对于每个月的现金收入和支出进行详细规划，并由财务部门进行审核和执行。

3.3 现金的收取必须由专人负责，收款员必须对所收到的现金进行清点和记录，并及时上交财务部门进行核对。

3.4 现金支出必须有相关的支出凭证，并经过预算和审批程序后方可支付。

支付时必须由财务部门授权的人员进行，并且需要经过专人的核对。

4. 票证管理规定4.1 公司将建立票证库存记录表，详细记录公司所拥有的各种票证的数量、存放地点和存放人员的信息。

票证必须由专人保管，不得私自取用。

4.2 票证的使用必须有相应的申请和审批程序，申请人必须详细说明用途和数量，并经过所在部门负责人的批准后方可使用。

4.3 使用票证时必须进行严格的记录和核对，包括票证的领用、使用和退还情况。

每张票证都必须有相关人员签字确认。

4.4 票证的过期作废必须及时处理，不得继续使用。

处理过程必须有相关人员的监督和记录。

5. 审计和监督5.1 公司将定期对现金和票证进行内部审计，以确保现金和票证的使用符合相关规定，并及时发现和纠正违规行为。

5.2 公司将建立监督机制，由内控部门负责对现金和票证管理进行监督和检查，发现问题及时报告并提出整改建议。

关于现金管理制度的规定1、总则。

为了加强现金的管理，特制定本管理制度。

2、实施细则。

2.1、现金管理是指企业包括现金、银行存款以及有价证券等的收、发、存的管理。

各单位设立出纳岗位，出纳人员具体负责现金的管理。

2.2、现金提取。

提取现金时应保证提取现金的人身和现金的安全，各单位也必须做好安全保护工作。

标准之内，可由出纳人员独自完成现金提取工作，超标准则由单位派出行政车辆提取现金。

超大额提取现金，不但要派出行政车辆，还必须派出保护人员跟随。

如果单位没有相应的条件，财务部门负责人应与单位负责人要求增加保护人员。

否则，现金提取出现任何问题，公司将直接追究单位负责人、财务负责人的行政责任。

2.3、各单位不得库存有大量现金，超标准的库存现金必须存入银行。

特殊情况，超标准库存现金财务部门必须派人进行值班守护，超大额库存现金财务部门则要求单位增加人员进行保护。

2.4、各单位设立出纳岗位，有条件的单位应将出纳业务单独设置办公室。

条件不具备的单位也应将出纳业务与会计核算业务在同一办公地点进行有效的隔离。

出纳人员办公桌的摆放必须“面对门”，不允许“侧对门”，更不允许“背对门”。

当需要“侧对门”的时候，必须有隔离墙及设置报销窗口。

2.5、出纳人员应时刻保证保险柜的安全，保险柜的钥匙应随身携带，不允许将保险柜的钥匙随意散放，更不允许没有销保险柜而离开办公地点。

由出纳人员的疏忽而出现的问题，一律由其本人承担，同时，公司还将追究出纳人员的行政责任。

2.6、出纳人员报销应仔细查看报销凭证，包括：报销凭证上的报销金额是否与报销单据相符，报销凭证上是否经过了审核，审核人是否签字等。

出纳人员报销支付现金时，必须要求报销人进行现金核对，并放下其它业务工作直接注视报销人核对。

当报销人核对无误时，方可开展下一业务的工作。

出纳人员要求报销人进行报销的现金进行核对，报销人不允配合或不允核对，凡走出财务室、或离开了出纳人员的视线，出纳人员有权对报销的现金不允负责。