【财务制度】应收票据管理制度

资金运用管理制度应收账款及应收票据管理办法1. 总则. 制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。. 适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。. 权责单位(1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。(2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。2. 应收账款处理规定2

工作行为规范系列应收帐款应收票据管理办法（标准、完整、实用、可修改）编号：FS-QG-79385应收帐款应收票据管理办法Measures for the Management of Accounts Receivable and BillsReceivable说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编

第10章应收票据管理应收票据管理办法第十章应收票据管理应收款管理系统的票据管理可以对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理。本章将详细介绍票据的新增、修改、删除等单据操作以及计息、贴现、转出、结算、背书等票据处理。10.1 应收票据10.1.1 什么是应收票据应收票据(Note Receivable)是指企业持有的未到期或未兑现的商业票据。商业票据是一种载有一定

财务制度应收票据管理制度Ting Bao was revised on January 6, 20021

企业应收票据核算存在的问题及建议应收票据是指企业持有的还没有到期、尚未兑现的票据。应收票据是企业未来收取货款的权利，这种权利和将来应收取的货款金额以书面文件形式约定下来，因此它受到法律的保护，具有法律上的约束力。应收票据按偿付期的长短，可分为即期票据和远期票据两种。在我国，除商业汇票外，如支票、银行本票、银行汇票都是即期票据。因此，应收票据主要是指应收的商业

应收票据实质性程序被审计单位：项目：应收票据编制：日期：索引号：ZC财务报表截止日/期间：复核：日期：第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表审计目标财务报表认定存 在完整性权利 和义务计价 和分摊列 报A 资产负债表中记录的应收票据是存在的。√B 所有应当记录的应收票据均已记录。√C 记录的应收票据由被审计单位拥有或操纵。√D

应收票据管理规定文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]02 应收票据管理办法第一条为确保公司权益，减少坏账损失，有效管理应收票据，依据有关营业处理办法的规定，特制订本办法。第二条公司各营业部门应详细进行客户征信调查，并随时调查客户信用的变化（可以利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），签注于征信调查表相关栏内。第

公司财务部应收票据管理办法1 范围本标准规定了我厂应收票据的管理，保证票据安全，掌握和控制资金流向。本标准适用于我厂应收票据的管理。2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然后，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是

应收票据背书转让1、应收票据到期收回款项时，应按票面金额予以结转;商业承兑汇票到期，承兑人违约拒付或无力支付票款的，应于收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票款通知书或拒付款证明时，将其转作应收账款。2、将持有的应收票据背书转让时，应按票面金额结转。如为带息票据，还应将尚未计提的利息冲减财务费用。票据的背书转让和贴现，其法律后果对于前手而言并无本质

应收票据的业务管理应收票据的批准手续1．应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。2．接受客户的票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。3．票据的贴现需经主管人员审批，以防伪造。第5条应收票据的收取1．相关部门或人员在收取应收票据时，必须以合法的经济交易为基础。2．收取应收票据时，票据收取人员应详细检查票面记录的内容是否规范

5 客户应收票据管理制度第一条为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本制度。第二条各营业部门应翔实办妥客户资信调查，并随时侦查客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），签注于资信调查表相关栏内。第三条销售部门最迟应于出货日起60 天内收款。如超过上列期限者，财务部就其未收款项详细列表，通知各销售主管，转为呆账，并自奖金中扣除；等收回票据时，再

应收票据管理制度.

第一条为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。”第三条营业部门，至迟应于出货日起6日内收款。如超过上列期限者，财务科就其未收款

应收票据的管理规定1、在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据的风险。2、应设置“应收票据备查簿”，逐笔登记商业汇票的种类、号数和出票日、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日、贴现率和贴现净额以及收款日期和收回金额退票

应收票据管理制度应收票据管理制度第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。(三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货;第3条应收票据的审核。1.企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办

遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>新准则下应收票据实务处理1.应收票据应收票据是指企业在采用商业汇票结算方式时，因销售商品、产品或提供劳务而收到的商业汇票。商业汇票是指收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据，它是交易双方以商业购销业务为基础而使用的一种信用凭证。按其承兑人的不同，可将商业汇

绩效考核绩效管理企业建设企业管理招聘配置薪酬待遇薪酬管理培训开发培训与开发员工关系人事管理行政后勤行政管理制度规范招聘与配置实用表格规章制度管理制度建设方案方案书员工培训培训计划入职培训团队建设考核方法员工考核工资待遇工作计划工作计划表签到表考勤表工资表考核表申请表登记表检查表计划表报告表通知单日报表记录表审批表报销单绩效考核企业管理招聘配置薪酬待遇培训开发

应收票据盘点表被审单位：盘点日期：一、应收票据盘点情况：二、年月日应收票据账面金额（截止凭证号）：三、年月日至年月日票据的收入未入账情况：四、年月日至年月日票据的转让未入账情况：五、调整后的票据金额：六、审计结论：出纳人员：审计人员：日期：日期：会计主管：审计主管：日期：日期：

企业应收票据管理制度第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。第3条应收票据的审核。1．企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。2．收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而