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第一篇：公司对外应收对付款项管理办法原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法公司对外应收对付款项管理办法(试行)为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收对付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。
(一) 应收款部份一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。
二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。
四、公司财务每月 10 日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项 5 日内通知该应收款项的负责人。
敦促其及时催收。
五、(二) 对付款部份六、公司对外对付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应付帐款及因其他事宜产生的对付往来款项。
七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。
八、公司因其他事宜产生的对付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，第 1 页共 2 页应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。
原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法出纳方可对外付款。
九、当月预算内需要支付的对付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔对付款项时进行审批。
大型国有集团公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强**（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。
根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合集团公司实际情况，特制订本办法。
第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。
第三条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司（以下统称“所属公司”）开展的应收账款管理工作，参股公司可参照执行。
第四条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。
应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。
（二）统筹管理、分级落实。
集团公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。
集团公司各责任部室和所属公司按照职责分工分级落实，各公司所属被投资公司-1-应收账款管理工作全部纳入本公司实施管理。
（三）职责明确、协同配合。
集团公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。
所属公司对照集团公司各责任部室职责明确管理层和各部门的管理职责。
集团公司各责任部室、责任部室与所属公司，以及所属公司之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。
（四）严格考核、确保落实。
应收账款管理纳入集团公司经营责任制考核，实施定期考核评价，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。
第五条本办法将集团公司及所属公司应收账款对方客户统一明确为“集团公司客户”，按照“谁收益，谁负责”的原则，结合各责任部门和所属公司的职责实施分级管理。
应收款项管理制度第1章总则第1条本着以下三个目的，公司财务部根据国家财经法规的规定，结合本公司的具体情况，特制定本制度。
1．规范公司应收款项的管理，保证企业资金的良性循环。
2．加快企业资金流转周转，提高资金使用率。
3．防止坏账的发生，减少收账费用和损失。
第2条内涵。
应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。
第3条组织责任。
应收款项管理的主要责任部门为财务部，财务部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
第2章应收款项管理第4条应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的工程合同、购销合同（附出库单）及汇款凭证（付款凭证）为依据予以记账，应按照不同的应收款项或供应单位名称设置明细账。
第5条应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。
第6条建立应收款项内部管理报告制度。
1．分管应收款项的财务人员在每月5日前对上月账中的应收款进行清理，并根据工程合同、购销合同及企业应收货款规定进行应收账款的账龄分析，对拖欠货款理出清单，并理出潜在核销账款交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
2．分管其他应收款的财务人员在每月5日前对上月末按集团公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人、保全人员配合催收。
3．分管收款的部门或经办人在接到超期应收款通知单后，24小时内返交收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记入，妥善地存入客户资信档案。
4．申请付款部门（或应收账款发生部门）及其经办人是清理追收应收款项的第一责任人。
企业发生因清理追收不力而造成坏账甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失重大者追究法律责任并承担相应的经济责任。
第7条预付账款的管理。
1．预付货款应按照规定程序和权限办理。
第一章绪论一、概念题：1、财务会计：以传统会计为主要内容，以提供企业外部利益主体所需的经济信息为主要任务，使用的重要会计手段是复试记账、编制与审核凭证、登记账簿，编报财务会计报告等。
在财务会计中，会计凭证上反映的经济业务是已经发生的会计事项，记账凭证上反映的应该是根据公认会计原则确认和计量的结果，财务会计报表反映的是账实相符的、外部利益主体关心的、以财务信息为主的经济信息，并且这些经济信息必须以规定的格式、相同口径的经济指标反映。
2、管理会计：是适应现代企业管理需要，突破传统会计而发展起来的，以财务会计资料为基本依托、相对独立的会计学科。
其服务对象是企业内部各级管理人员，不需要固定的程序，既不受任何统一的会计制度等法规的约束，也不受固定的程序和会计惯例的制约。
规范与控制是管理会计的两大内容。
3、确认：是指通过一定的标准，辨认应输入会计信息系统的经济数据，确定这些数据应加以记录的会计对象的要素，进而缺点已记录和加工的信息是否应全部列入财务会计报表和如何列入财务会计报表的过程。
4、计量：是指在企业会计核算中对会计对象的内在数量关系加以衡量、计算和确定，使其转化为能用货币表现的财务信息和其他有关的经济信息，以便集中和综合反映企业经营成果、财务状况及其变动情况。
计量的主要尺度是货币，结果主要是财务信息。
5、会计假设：是关于会计核算中的程序与方法适用的基本条件的约定，主要包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量。
6、会计目标：财务会计工作应达到的境地。
我国财务会计的基本目标是向财务会计报告的使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务会计报告使用者作出经济决策。
二、简答题：1、如何理解会计的目标？答：（1）财务会计的目标是指财务会计工作应达到的境地。
在多数情况下，人们基本上把财务会计的目标与财务会计报表的目标等同起来。
（2）我国财务会计的基本目标是向财务会计报告的使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务会计报告使用者作出经济决策。
应收账款管理制度应收账款管理制度范本应收账款管理制度1第一章总则第一条目的为确保xx实业有限公司（以下简称“公司”）利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第二条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部（一）负责应收账款的核算和监控；（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作；（五）监控、协调和支持催收工作；（六）负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心（一）负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准；（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收；（三）对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货；（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员（一）负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策；（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心；（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第三章客户信用政策制定第九条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），建立和维护公司市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。
企业票据管理办法第一章总则第一条为了加强公司票据管理，明确票据使用范用，预防票据遗失.填制错漏，现结合公司实际，特制定本办法。
第二条本办法所称“银行票据”是指现金支票、银行转账支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行统一印制的票据。
第三条银行票据由资金专管员或出纳专人保管.资金专管员或出纳负责填写支票并设登记簿及时登记支票的购入、开具和保存情况。
第二章支票第四条岀纳人员需要使用现金支票提取现金时，应填写现金领用单，注明用途和金额, 交财务经理审批后方能使用现金支票提现。
第五条支票由非收款人领用外岀时须有支票领用单，并作领用人个人借款处理，在领用人获取发票或收据交回财务时再冲销个人借款。
领用人不准弄脏.撕毁支票，使用时不能超出限额。
领用人领用支票必须自领用起五日内报账，报账时要发票齐全，支票号填写准确。
如领用的支票在五日内没有支付，应及时退回财务部。
第六条对外开具支票付款时，除支付给个人的款项可以开具现金支票外，其他一律开具转账支票。
第七条严格控制空白支票的发放。
当采购急需使用空白支票时，须经领导审批后发放, 并要填写日期.用途及限额。
第八条签发支票一律要记名。
签发支票时必须用碳素墨水填齐所有项目，收款单位名称、签发日期.大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须淸晰，带密码支票要核淸密码号。
" 如支票签发話误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿卜注明作废“第九紧支票必须宦银行账戸余额内按规泄向收款人签发，不准签发空头.远期支票：不准出租支票或将支票转让给其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。
第十条收取外单位支票时，岀纳人员要认真审核有效期及各项内容填写是否符合银行要求。
有银行密码的支票不得遗漏密码，并及时送存银行。
如支票被银行退回，出纳人员要尽快通知经办人员向岀票单位索换。
第十一条领用的支票丢失，经办人员应及时向财务部报告，并向银行挂失。
本章要点●应收票据的核算●应收票据贴现的核算●应收账款的核算●预付款项和其他应收款的核算●应收款项坏账损失的确认与核算本章难点●带息票据贴现的核算●现金折扣销售业务的核算●应收款项坏账损失的核算第1节 应收票据一、应收票据概述（一）应收票据的定义与分类应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。
商业汇票是一种由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
应收票据可以根据不同的标准进行分类，其种类一般有：（１）按照承兑人的不同，将应收票据分为商业承兑汇票与银行承兑汇票两种。
商业承兑汇票是指由付款人签发并承兑，或由收款人签发交由付款人承兑的汇票；银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人（这里也是出票人）签发，由承兑银行承兑的票据。
银行承兑汇票的风险远低于商业承兑汇票。
（２）按照是否带息，将应收票据分为带息票据和不带息票据。
其中，前者是指承兑人在票据到期时，应按照票据面值及其按面值和票面利率计算的利息支付款项的票据；后者是指票据到期时，承兑人仅仅按票据面值支付款项的票据。
第1节 应收票据31 应收票据和应收账款一样，都是商业信用的必然产物，即因赊销商品而产生的债权。
但是，应收票据以正式的债权凭证为依据，比应收账款更具有法律效果上的约束力。
此外，商业汇票具有较强的流通性，持票人可以贴现、背书或抵押，有利于企业的资金调度。
（二）应收票据的计价应收票据计价是指企业应如何确定应收票据金额并记入有关账簿。
对应收票据金额的确认和计价，一般有两种办法：第一种，按照应收票据的账面价值计价，即按照票据的票面价值作为应收票据的入账金额。
第二种，按照应收票据的未来价值计价，即将与应收票据有关的未来现金流量折算为现值，并将此金额作为应收票据的入账金额。
在我国，商业汇票的期限最长不超过６个月，利息金额相对不大，因此，应收票据一般按其票面价值计价。
但是，如果带息的应收票据是跨期票据，应于中期期末和年度终了按照应收票据的票面价值和确定的利率计提利息，计提的利息增加应收票据的账面价值。
应收款项管理办法（修订）第一章总则第一条为保证公司及时回笼资金，加速企业资金的良性循环，提高资金周转效率，防止坏账的发生，减少收账费用及财务损失，制定本办法。
第二条应收款项的范围：包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
本办法适用于本公司及下属各分子公司。
第三条应收款项归口管理部门：为各财务部门。
第四条应收款项报告。
应收款项实行每季度结束后5日内按照公司统一规定的格式向各自公司财务负责人、单位负责人及总公司财务分管领导报告制度。
应收款项报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、客户履约能力、经办人、是否发出催债的书面通知、坏账风险等。
第五条应收款项回笼及催收。
各公司财务部门每季度应全面检查应收款项资金回笼情况，对没有及时收回的款项，要向相关业务部门或经办人员下达催款通知，安排催欠事宜，由经办人负责催讨账款，。
每年年终结束前各财务部负责人应安排财务人员全面清理各项应收款项。
对于内部工作人员因公借用的备用金等，每年年终结束前必须办理相关业务报销手续并退还结余款项，因特殊原因无法办理报销手续的，应由经办人员提交书面说明，经所在部门负责人、各公司财务负责人及公司总部财务总监审批同意暂缓收款，财务部门可暂缓催收。
客户赊销款项未按照约定的期限履约付款、工作人员因公业务借用的备用金，在业务发生后一个月内未办理报销事宜的、预付账款支付后未及时办理相关业务的、其他原因不能及时缴回款项的，除业务经办人所在部门负责人及公司总部财务总监审批同意暂缓收款之外，财务部门自催收通知下达之日起一周内相关人员不办理缴款事宜的，期满后各公司财务负责人应报告总公司财务总监，根据财务总监批复建议进行相关扣款或处理。
采取法律手段催讨欠款的，各公司财务负责人应及时书面详细报告欠款情况及催讨方案，报总公司财务总监、总经理，经财务总监及总经理审批同意后，移交公司法务部门办理相关法律事宜。
凡是恶意欠款、侵占欠款、工作不作为造成应收款项流失、坏账、经办人员工作疏忽失职等原因应收款项超过诉讼时效而丧失胜诉权的，公司将追究相关人员的责任，情节严重、涉嫌违法的公司将移交相关司法机关进行处理。
第10章应收票据管理应收票据管理办法第十章应收票据管理应收款管理系统的票据管理可以对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理。
本章将详细介绍票据的新增、修改、删除等单据操作以及计息、贴现、转出、结算、背书等票据处理。
10.1 应收票据10.1.1 什么是应收票据应收票据(Note Receivable)是指企业持有的未到期或未兑现的商业票据。
商业票据是一种载有一定付款日期、付款地点、付款金额和付款人的无条件支付的流通证券，也是一种可以由持票人自由转让给他人的债权凭证。
根据我国现行法律的规定，商业汇票的付款期限不得超过6个月，符合条件的商业汇票的持票人，可以持未到期的商业汇票和贴现凭证向银行申请贴现。
应付票据按是否带息分为带息应付票据和不带息应付票据两种。
10.1.2 应收票据的分类在我国应收票据、应付票据通常是指“商业汇票”，包括“银行承兑汇票”和“商业承兑汇票”两种，商业承兑汇票是付款人签发并承兑，或由收款人签发交由付款人承兑的汇票。
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，由承兑银行承兑的票据。
应收票据的分类按照到期时间可分为短期应收票据和长期应收票据，如无特指，应收票据即为短期应收票据。
应收票据常出现于3种情况：⑴应收账款延期；⑵为新顾客提供应用；⑶赊销商品。
长期应收票据因长期合同而发生，包括销售机器设备等大型商品、提供贷款等，中国尚无长期应收票据业务。
应收票据的分类按是否带息分为带息应收票据和不带息应收票据。
带息应收票据是票面注明利息的应收票据，其利息应单独计算；无息应收票据是票面不注明利息的应收票据，其利息包含在票面本金之中。
应收票据的计价应以未来现金收入的现值计价，带息的短期应收票据的现值等于其票面本金，不带息的短期应收票据的面值就是到期值，现金值。
由于现值与其到期值相关不大，不带息的短期应收票据均以期到期值计价。
长期应收票据以交换商品或劳务的公允市场价格计价，或以票据的公允市场的价格计价，如果这两种公允市场价格均无法确定，则以票据的现值计价。
10.1.3 应收票据的主要账务处理（1）应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。
企业应当设置“应收票据”科目，本科目反映和监督应收票据取得、票款收回等经济业务。
·218·第十章票据管理（2）企业应当按照开出、承兑商业汇票的单位进行明细核算。
（3）应收票据的主要账务处理：●因债务人抵偿前欠货款而取得的应收票据，借记“应收票据”科目，贷记“应收账款”科目；因企业销售商品、提供劳务等而收到开出、承兑的商业汇票，借记“应收票据”科目，贷记“主营业务收入”、“应交税费——应交增值税（销项税额）”等科目。
如为带息应收票据，应在会计期末（一般是月末）时，按应收票据的票面价值和确定的利率计提利息，借记“应收票据”科目，贷记“财务费用”科目。
●商业汇票到期收回款项时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记“应收票据”科目。
如为带息应付票据到期收回时，应按收到的本息，借记“银行存款”科目，按票面价值，贷记“应收票据”科目，按其差额，贷记“财务费用”科目。
●企业可以将自己持有的商业汇票背书转让。
企业将持有的商业汇票背书转让以取得所需物资时，按应计入取得物资成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按商业汇票的票面金额，贷记“应收票据”科目，如有差额，借记或贷记“银行存款”等科目。
●因付款人无力支付票款，收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票款通知书或拒绝付款证明等，按商业汇票的票面金额，借记“应收账款”科目，贷记本科目。
●企业应当设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一商业汇票的种类、号数和出票日、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日、贴现率和贴现净额以及收款日和收回金额、退票情况等，商业汇票到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注销。
●本科目期末借方余额，反映企业期末结存的应收票据金额。
【例】A集团xx年8月1日向B公司销售商品一批，价款200 000元，增值税34 000元，商品已交付B公司，该商品成本为150 000元。
当日收到B公司开出并由银行承兑的商业汇票，面值234 000元，期限6个月。
12月1日，A集团向C公司采购原材料价款190 000元，增值税32 300元，材料已验收入库，C公司发货时代垫运费1 700元；当日A集团将持有的B公司商业汇票背书转让给C公司，差额部分用银行存款结算。
A集团的账务处理如下：●销售商品借：应收票据 234 000贷：主营业务收入 200 000应交税费—应交增值税（销项税额） 34 000●借：主营业务成本 150 000 贷：库存商品 150 000 采购原材料借：原材料 191 700 应交税费—应交增值税（进项税额） 32 300 银行存款 10 000 贷：应收票据 234 000218第十章票据管理·219·10.2 票据的单据操作本节主要介绍银行承兑汇票和商业承兑汇票的新增、修改、删除和查询等日常单据操作。
10.2.1 增加票据企业收到银行承兑汇票或商业承兑汇票票据，需要在系统中登记。
操作步骤如下：（1）在“企业应用平台”中选择“业务导航”|“业务工作”选项卡，目录树中选择“财务会计”|“应收款管理”|“票据管理”|“票据录入”菜单。
显示“应收票据录入”界面，如图10.1所示。
图10.1 票据管理（2）单击“增加”按钮，显示“票据增加”界面，如图10.2所示。
219·220·第十章票据管理图10.2 票据增加各栏目说明如下：票据编号：票据的编号可直接输入。
票据类型：票据的种类包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，用户可在下拉列表框中选择。
方向：票据的方向可直接输入或者在系统提供的下拉框中选择。
收到日期：收到该张票据的日期。
该日期应大于已经结账月。
出票人：用户可直接或参照输入。
到期日：即该张票据的到期日期，到期日应大于或等于签发日期。
结算方式：输入票据结算所对应的结算方式，以便于生成收款单并进行收款统计。
付款人银行、收款人：用户可直接或参照输入。
币种：币种是指用户进行结算的币别，可以参照输入，缺省为本位币。
必需是币种档案中已经存在的记录。
票面利率：如果票据为带息票据，应在此输入票据的票面利率。
如果票据为不带息票据，此栏为空。
票面利率为年利率。
背书金额：背书金额即经过背书转让的金额，背书的金额不一定等于票据的面值。
业务员：输入业务员信息，可以为空。
部门：输入部门信息，可以为空。
（3）按照各栏目的说明输入各项目后，单击“保存”按钮保存当前票据。
系统会自动生成一张收款单，结算方式为“银行承兑汇票”或“商业承兑汇票”，用户可在“收款单据录入”中进行查询。
10.2.2 修改票据在图10.1所示“票据管理”界面，选择要修改的票据，单击“修改”按钮，直接修改选择的票据即可。
220第十章票据管理·221·操作提示：1、票据所生成的收款单已经核销的不能被修改。
2、已经进行过计息、结算、转出等处理的票据不能被修改。
10.2.3 删除票据在图10.1所示“票据管理”界面，选择要删除的票据，单击“删除”按钮，即可删除选择的票据。
操作提示：1、收到日期在已经结账月的票据不能被删除。
2、票据所生成的收款单已经核销的不能被删除。
3、已经进行过计息、结算、转出等处理的票据不能被删除。
10.2.4 查询票据用户的所有票据操作都在“票据管理”界面进行，使用“票据查询”界面可以过滤满足条件的票据，以使“票据管理”操作更加方便。
(1)在“企业应用平台”中选择“业务导航”|“业务工作”选项卡，目录树中选择“财务会计”|“应收款管理”|“票据管理”|“票据列表”菜单。
显示“应收票据列表”界面，如图10.3所示。
图10.3 应收票据列表（2）用户进入票据列表界面后，可使用快捷条件进行查询，也可单击“更多”。
显示“查询条件”界面，如图10.4所示。
221·222·第十章票据管理图10.4 票据查询票据类型：输入查询票据的类型，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
票据编号：可直接输入票据的编号进行查找。
出票人、背书人：用户可直接或参照输入。
票据面值：票据的面值即票据的票面价值，用户可以直接在此输入查询的票据面值范围。
背书金额：直接输入背书后得到的金额。
到期日：输入票据的到期日期范围。
部门：输入部门信息，可以为空。
业务员：输入业务员信息，可以为空。
票据状态：用户可以按状态查询票据，转出、结算、计息、贴现、背书、退票、未处理等。
预警提前期：用户可直接在输入框中输入预警提前天数。
只能输入大于等于零的整数。
如果查询预警票据时，用户输入预警提前期，系统将依此判断显示票据。
只有当选择了“只显示预警票据”选项时，才允许输入预警提前期。
制单状态：用户可在系统提供的下拉框中选择是或者否。
显示类型：用户可在系统提供的下拉框中选择单据或者明细。
（3）输入查询条件后，单击“确定”按钮。
显示“应收票据列表”界面，如图10.5所示。
222第十章票据管理·223·图10.5 票据查询结果列表10.3 票据的业务处理本节主要介绍用户在票据持有期内的贴现、背书、计息、结算、转出、退票等票据处理工作。
10.3.1 票据贴现票据贴现指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。
操作步骤如下：（1）在图10.5所示票据查询结果列表界面，选择要贴现的票据，单击“贴现”按钮，显示“票据贴现”界面，如图10.6所示。
图10.6 票据贴现223·224·第十章票据管理各栏目说明如下：贴现银行：您可以通过单击右边的下拉框，选择贴现银行。
也可以直接输入。
贴现日期：贴现日期是用户向银行贴现的日期，贴现日期应大于已结账月以及该票据签发日期，小于等于本业务时间月。
贴现率：用户可直接输入实际的贴现利率。
贴现净额：系统会根据用户输入的贴现率、贴现日期自动计算出贴现净额，用户可在此基础上进行修改。
利息：如果贴现净额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息。
用户不能修改。
费用：如果贴现净额小于票据余额，系统自动将其差额作为费用。
用户不能修改。
结算科目：结算科目即发生贴现业务时所对应的科目。
用户可直接或者参照输入科目代码，结算科目一般为银行存款科目。
此栏目可以为空。
（2）按栏目说明输入相关项目后单击“确定”按钮即可。
（3）票据贴现后，将不能再对其进行其他处理。
10.3.2 票据背书票据背书即票据的背书转让，用户把票据背书后转让给供应商。
