应收账款及应收票据管理办法(标准范本)

《应收账款管理制度》应收账款管理制度（一）：xx公司应收账款管理制度第一章:总则第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条:应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。

第三条:本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的资料。

第二章:客户资信管理制度第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人，客户信息档案包括:a、客户基础资料:即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、潜力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。

这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；b、客户特征:主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；c、交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

d、业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作状况；第五条:客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。

第一章总则第一条为了加强公司应收账款票据的管理，确保公司资金安全，防范财务风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款票据的管理工作。

第三条应收账款票据管理应遵循以下原则：1. 规范化：建立健全应收账款票据管理制度，明确各部门职责，规范操作流程。

2. 安全性：确保应收账款票据的真实性、合法性，防范伪造、盗窃等风险。

3. 及时性：及时核对、催收应收账款票据，确保公司资金回笼。

4. 保密性：对客户信息、票据信息等保密，防止泄露。

第二章职责分工第四条公司财务部负责应收账款票据的核算、审核、保管等工作。

1. 财务部负责制定应收账款票据管理制度，并监督实施；2. 财务部负责审核应收账款票据的真实性、合法性，确保无误；3. 财务部负责建立应收账款票据台账，详细记录票据信息；4. 财务部负责催收逾期应收账款票据，确保公司资金回笼；5. 财务部负责保管应收账款票据，确保安全。

第五条销售部门负责应收账款票据的生成、传递、核对等工作。

1. 销售部门负责生成应收账款票据，并传递给财务部；2. 销售部门负责核对应收账款票据信息，确保无误；3. 销售部门负责催收客户应收账款，并通知财务部；4. 销售部门负责协助财务部处理应收账款票据纠纷。

第三章应收账款票据管理流程第六条应收账款票据的生成1. 销售部门在销售过程中，根据销售合同或协议，生成应收账款票据；2. 销售部门将应收账款票据传递给财务部。

第七条应收账款票据的审核1. 财务部在收到应收账款票据后，进行审核，确保票据的真实性、合法性；2. 审核无误后，财务部将应收账款票据登记入账。

第八条应收账款票据的保管1. 财务部设立应收账款票据保管柜，专人负责保管；2. 保管人员应确保应收账款票据的安全，防止丢失、被盗。

第九条应收账款票据的催收1. 财务部在应收账款票据到期前，及时向客户催收；2. 催收无果时，财务部应采取法律手段，维护公司权益。

第四章附则第十条本制度由公司财务部负责解释。

【】公司应收账款及应收票据管理办法第一条为加快资金周转，提高销售利润，防止公司资产流失，确保公司资产保值增值，减少坏帐损失，特制定应收账款管理办法。

第二条子公司应参照本办法及单位具体情况制定相应的管理办法。

第三条财务部应设置专人负责应收账款的管理。

每月编制应收账款的明细表，提供给营销中心，督促营销人员催收货款。

月终，根据营销人员个人销售情况，编制应收账款回款明细表，反映此人回款时间、金额及欠款比例。

第四条应收账款余额每年至少与债务人核对两次。

可当面核对或采取向对方寄送对账单进行核对，以加强应收款项安全性的管理。

第五条应收账款每月编制帐龄分析表，逐户分析帐龄长短，以掌握未到收款期和已达收款的应收账款的比重，为安排收款进度及估计坏账风险提供可靠资料。

第六条对帐龄较长，坏帐可能性逐渐增大的应收账款、交由营销中心的专人催收，收回金额应与催收人员的工资、津贴、差旅费直接挂钩，按规定比例分档结算。

第七条应收账款尚未全部收回的债务单位再次购货时，必须交购货且偿还一定比例的欠款，严禁产生新的应收账款。

第八条对有以下情况之一者，列入重点催收对象，派专人进一步核查，并提出催收意见书。

(一)货款逾期，经多次催收仍不回款的。

(二)拖欠、挪用货款的。

(三)发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。

(四)发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。

第九条应及时履行欠款单位的催款手续，对催收无效的逾期应收账款，由催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停滞发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报营销副总经理审定。

第十条对于可能成为坏账的应收账款，应当按照国家统一的会计制度计提坏账准备，并按照权限范围和审批程序进行审批。

对确定发生的各项坏账，应当查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理。

第十一条核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。

已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。

第十二条为了加强公司应收票据管理，明确传递流程及责任，预防票据遗失，保证公司应收票据的安全、有效，特制定应收票据管理制度。

第一条第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。

“但政府机关、公营事第三条营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。

如超过上列期限者，财务科就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。

嗣后收回票据时，再行冲回。

“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。

”第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。

如超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门加收第五条(一)(二)(三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等(四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务科协办)(五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务科协办)(六)(七)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)(八)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日期，(十)尽量利用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)第六条第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支第八条应收帐款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表第九条财务科接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函如附表1，通知发票人及背书人，并迅速拟定善策第十条(一)发票人及背书人户籍所在地(先以电话告知财务科)(二)发票人及背书人财产(土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分设定抵押)。

应收帐款及应收票据管理办法第一条为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。

第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。

“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。

”第三条营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。

如超过上列期限者，财务科就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。

嗣后收回票据时，再行冲回。

“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。

”第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。

如超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门加收利息费用，利息概以月息二分计算。

第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项：(一)注意发票人有无权限签发支票。

(二)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。

(三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。

(四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务科协办)。

(五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务科协办)。

(六)支票上文字有无涂改、涂销或更改。

(七)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者是否于更改处加盖原印鉴。

(八)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。

(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过第六条的规定。

(十)尽量利用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)信用。

第六条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。

第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。

应收款及应收票据管理办法第一条为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。

第二条各销售员工应详实办妥客户订单信息，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。

"但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。

"第三条会记部门，至迟应于出货日前收余下货款。

第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。

如超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门加收利息费用，利息概以月息二分计算。

第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项：(一)注意发票人有无权限签发支票。

(二)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。

(三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。

(四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务科协办)。

(五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务科协办)。

(六)支票上文字有无涂改、涂销或更改。

(七)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者是否于更改处加盖原印鉴。

(八)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。

(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过第六条的规定。

(十)尽量利用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)信用。

第六条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。

第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。

XX公司财务会计管理制度-应收账款及应收票据管理办法1应收账款及应收票据管理办法1.总则1.1.制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。

1.2.适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。

1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。

2.应收账款处理规定2.1.账款产生处理程序2.1.1.仓储单位（出货程序之一）1)依据《出货通知单》安排出货事宜。

2)填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。

3)依《出货单》内容准备出货。

2.1.2.营业单位（出货程序之二）1)开具《出货通知单》通知仓储单位发货。

如有销售折扣，应在《出货通知单》上注明，并呈部门主管核准，不得直接由销货收人中减除。

2)财务部开具发票，并将发票号填写于《出货单》，将发票连同货品送交客户。

3)客户收货后在《出货单》上签收，并将《出货单》第一联留存，第二、第三联由送货司机交营业单位。

4)将客户签收之《出货单》第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。

2.1.3.财务部（应收账款之财务程序）1)接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。

2)核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。

3)依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。

4)次月初印制《应收账款对账单》，交营业单位送客户核对账款，作为收款之依据。

2.2.款项收回处理程序2.2.1.营业单位（回收账程序之一）1)收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。

2)《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额，送主管签核。

应收账款及应收票据管理办法第一章总则第一条目的为规范公司应收账款及应收票据的管理，降低坏账风险，保障公司资金的及时回笼，特制定本办法。

第二条适用范围本办法适用于公司所有部门及相关人员的应收账款及应收票据管理工作。

第三条管理原则应收账款及应收票据管理应遵循“及时、准确、完整、规范”的原则，确保账款和票据的有效管理和及时回收。

第二章应收账款管理第四条账款确认1. 销售确认：销售合同签订后，应及时确认应收账款，记录在公司财务系统中。

2. 账款记录：相关销售部门应按合同约定，及时、准确地记录应收账款的金额、客户信息及账期。

第五条账款催收1. 账龄分析：财务部应定期进行账龄分析，对超期未收回的账款进行重点跟踪。

2. 催收措施：对于逾期未付账款，销售部门应采取电话、邮件、上门拜访等方式进行催收。

3. 法律手段：对于长期拖欠且催收无果的账款，应考虑采取法律手段进行追讨。

第六条坏账处理1. 坏账准备：根据账龄和客户信用情况，定期计提坏账准备。

2. 坏账核销：经确认无法收回的坏账，应按公司审批流程进行核销，并详细记录核销原因及处理过程。

第三章应收票据管理第七条票据确认1. 票据接收：财务部负责接收和登记应收票据，确保票据的真实性和有效性。

2. 票据记录：票据接收后，应及时记录在公司财务系统中，注明票据种类、金额、出票人及到期日。

第八条票据管理1. 票据保管：应收票据应由专人负责保管，存放在安全的票据柜中，防止丢失或损坏。

2. 票据背书：对需要背书转让的票据，应按公司相关规定进行，并记录背书信息。

第九条票据催收1. 到期提醒：财务部应在票据到期前及时提醒相关部门进行催收。

2. 票据托收：需要通过银行托收的票据，应按时办理托收手续，确保票据及时兑付。

第十条票据风险控制1. 风险评估：定期评估应收票据的风险，对于风险较高的票据，应采取相应的防范措施。

2. 票据贴现：在资金紧张情况下，可考虑对应收票据进行贴现，但需按公司审批流程办理。

【】公司应收账款及应收票据管理办法为加快资金周转，提高销售利润，防止公司资产流失，确保公司资产保值增值，减少坏帐损失，特制定应收账款管理办法。

子公司应参照本办法及单位具体情况制定相应的管理办法。

财务部应设置专人负责应收账款的管理。

每月编制应收账款的明细表，提供给营销中心，督促营销人员催收货款。

月终，根据营销人员个人销售情况，编制应收账款回款明细表，反映此人回款时间、金额及欠款比例。

应收账款余额每年至少与债务人核对两次。

可当面核对或采取向对方寄送对账单进行核对，以加强应收款项安全性的管理。

应收账款每月编制帐龄分析表，逐户分析帐龄长短，以掌握未到收款期和已达收款的应收账款的比重，为安排收款进度及估计坏账风险提供可靠资料。

对帐龄较长，坏帐可能性逐渐增大的应收账款、交由营销中心的专人催收，收回金额应与催收人员的工资、津贴、差旅费直接挂钩，按规定比例分档结算。

应收账款尚未全部收回的债务单位再次购货时，必须交购货且偿还一定比例的欠款，严禁产生新的应收账款。

对有以下情况之一者，列入重点催收对象，派专人进一步核查，并提出催收意见书。

货款逾期，经多次催收仍不回款的。

拖欠、挪用货款的。

发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。

发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。

应及时履行欠款单位的催款手续，对催收无效的逾期应收账款，由催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停滞发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报营销副总经理审定。

对于可能成为坏账的应收账款，应当按照国家统一的会计制度计提坏账准备，并按照权限范围和审批程序进行审批。

对确定发生的各项坏账，应当查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理。

核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。

已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。

为了加强公司应收票据管理，明确传递流程及责任，预防票据遗失，保证公司应收票据的安全、有效，特制定应收票据管理制度。

应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。

第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。

应收帐款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法一、背景介绍应收账款是企业销售商品或提供服务而形成的未收回的款项，是企业运营中重要的资产。

为了提高应收账款的回收率，加强内部管理，制定一套科学有效的应收账款及应收票据管理办法至关重要。

二、基本原则1.全面管理：应收账款及应收票据管理应涵盖整个企业的销售流程，确保各环节的科学规范。

2.严格审批：对销售对象进行认真筛查，确保客户信用良好，降低坏账风险。

3.及时核销：根据实际回收情况，及时核销应收账款，保持账务的准确性。

4.分类管理：根据款项类型和回收期限，将应收账款分为不同类别进行分类管理。

5.优化流程：通过合理的流程设计和信息化手段，提高应收账款管理的效率和准确性。

三、具体管理措施1.销售流程管理在销售过程中，设立专门的销售管理部门，完善销售流程，确保销售人员了解客户基本情况、信用状况等重要信息，并进行严格的审批手续。

2.客户信用评估根据客户资信状况和历史交易记录，制定客户信用评估标准，并设立信用评估团队，负责对新客户和老客户进行定期评估和跟踪。

3.应收账款分类管理按照款项的期限和性质，将应收账款分为当前账款、逾期账款和坏账等类别，并建立相应的账户，并对每个类别进行定期跟踪和分析。

4.应收账款回款管理制定严格的回款政策，确保销售人员在销售产品或提供服务时及时要求客户付款，并建立健全的回款流程，包括催款通知、催款电话、回款对账等环节。

5.应收票据管理对于应收票据的管理，要求严格遵守相关法律法规，按照国家规定的期限办理票据业务，并建立票据保管制度，确保票据的安全性。

6.核销与坏账准备及时核销已收回的应收账款，保持账务的准确性。

对于无法回收的坏账，要及时计提坏账准备，以提防坏账风险对企业造成的损失。

7.科技支持引入信息化系统，对应收账款及应收票据进行管理，提高管理的效率和准确性。

利用数据分析和预警功能，及时发现异常情况并进行处理。

四、内部控制建立完善的内部控制制度，确保应收账款及应收票据管理的规范和有效性。

2024年应收帐款管理制度模版为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照(经过最近年度年审)、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称(全称)、协议期限、结款方式、付款期限(最长一个月)、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

编号：QC/RE-KA6516应收款项管理规定标准范本In the collective, in order to make all behaviors have rules and regulations, all people abide by the unified norms, so that each group can play the highest role and create the maximum value.（管理规范示范文本）编订：________________________审批：________________________工作单位：________________________应收款项管理规定标准范本使用指南：本管理规范文件适合在集体中为使所有行为都有章可偱，所有人都共同遵守统一的规范，最终创造高效公平公开的的环境，使每个小组发挥的作用最高值与创造的价值最大化。

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应收款项的管理规定一、应收帐款的管理规定如下：1、应收款的发生：各子公司及非独立核算的二级单位（以下简称各单位）在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。

2、所有应收营业帐项均按帐龄基准记存。

各单位财务经理必须经常核查所有应收营业帐项（至少每月一次），确定每项帐款的可收性，并每半年编制帐龄帐目分析，交公司财务部审核。

此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。

3、各单位应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。

该应计项目将作为坏帐准备，并每半年进行调整，以反映目前状况。

该项准备由股份公司财务部每年审核一次，以确定是否恰当。

4、各单位销售部门应经常与信用客户保持联系，按期进行帐款的催收，财务部门予以监督。

5、所有被视为无法收回的应收帐款将根据实际金额计入坏帐损失。

坏帐确认还应考虑以下条件：（1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。

（企业）公司应收账款及应收票据管理办法1. 背景随着企业日益扩大业务范围，公司应收账款及应收票据的数量不断增加，管理难度也随之提高。

因此，建立一套完整的应收账款及应收票据管理办法，加强对应收账款及应收票据的管理和控制，对公司财务运营具有重要意义。

2. 总体要求公司应制定科学合理的应收账款及应收票据管理办法，明确各级管理人员的职责和权限，完善各项管理制度，确保各项管理措施能够有效落实。

同时，注重内部管理，加强公司内部与外部沟通，塑造良好的企业形象。

3. 账款及票据管理职责3.1 公司领导公司领导要引领严谨纪律、风清气正的企业文化，强化财务风险防范意识，推动公司各项管理制度的建立、完善、执行和监督。

3.2 财务部门财务部门是公司应收账款及应收票据管理的主要负责部门。

财务部门要牢记“账款和票据是现金的源泉，钱是企业的生命”，积极推进应收账款及应收票据管理，确保账款及票据信息的真实、准确、完整、及时。

具体职责如下：•负责制定应收账款及应收票据管理制度并定期检查执行情况，及时处理账款及票据的异议和纠纷；•确保账款及票据信息的真实性、准确性、完整性；•定期对应收账款进行核对、清欠工作，制定应对延期缴费的应对措施，并加强对欠款人的催收工作；•加强票据的保管与管理，提高票据的防伪检查能力；•定期对账款和票据进行情况报告，尽可能降低公司的风险。

3.3 销售部门销售部门是公司营销的主要部门，销售部门要积极落实应收账款及应收票据管理，确保相关信息及时上报给财务部门，以便财务部门及时跟踪账款及票据的流向。

具体职责如下：•加强客户征信工作，不断提升应收账款结构风险控制水平；•确保销售收入、开票等记录准确无误，及时上传给财务部门；•加强与客户沟通和联络，及时跟进账款及票据的情况，尽可能减少客户延期付款。

3.4 客服部门为了更好地控制应收账款及应收票据信息，客服部门在日常业务处理中也扮演着重要角色。

具体职责如下：•负责对客户经常销售的产品或者服务品质、信誉度、守信度等进行评估；•及时协调客户、销售部门及其他相关部门，推动账款及票据追收工作；•及时掌握客户纠纷情况并妥善处理，快速解决与账款和票据相关的问题。

应收账款管理办法一、总则1. 为加强公司应收账款管理，防范经营风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

2. 本办法所称应收账款，是指公司在日常经营活动中，由于销售商品、提供劳务等原因，应向客户收取的款项。

3. 公司应收账款管理应当遵循以下原则：（1）应收账款发生前，公司应依法、合规开展业务，确保交易真实、合法、有效。

（2）应收账款发生后，公司应采取有效措施，及时收回款项，降低风险。

（3）应收账款收回后，公司应加强管理，防止再次发生。

二、应收账款管理责任分工1. 公司总经理对应收账款管理负总责，对重大应收账款事项进行审批和决策。

2. 公司财务部门负责应收账款的核算、分析及催收工作，定期向总经理报告应收账款情况。

3. 销售部门负责应收账款的催收工作，对逾期应收账款负责。

4. 相关部门和个人在应收账款管理中，应当履行相应的职责，确保应收账款及时收回。

三、应收账款发生1. 销售部门应当严格按照公司规定的销售政策和信用政策开展销售业务，确保销售合同的合法性和有效性。

2. 销售部门应当建立健全客户信用档案，对客户信用进行评估，合理确定赊销额度。

3. 销售部门应当与购货方签订正式合同，明确双方权利和义务，确保应收账款合法有效。

4. 销售部门应当建立健全应收账款管理制度，对赊销业务进行跟踪管理，确保应收账款及时收回。

四、应收账款催收1. 销售部门应当建立健全应收账款催收制度，对逾期应收账款采取电话、书面、法律手段等方式进行催收。

2. 销售部门应当定期向财务部门报送应收账款催收情况，财务部门对逾期应收账款进行跟踪管理。

3. 财务部门应当建立健全应收账款核销制度，对已核销的应收账款应当妥善保管，并在备查簿中记录。

五、应收账款考核1. 公司应当建立健全应收账款考核制度，将应收账款回收情况纳入各部门和个人的绩效考核。

2. 公司应当定期对各部门和个人应收账款回收情况进行考核，并将考核结果作为员工晋升、奖惩的依据。

2023年应收帐款管理制度范本第一章总则为规范公司2023年度应收账款管理工作，提高应收账款回收率，加强风险控制和资金回笼能力，特制定本制度。

第二章应收账款的认定和管理1. 应收账款的认定1.1 公司应收账款为出售商品、提供劳务、承揽工程、提供融资等业务产生的应收款项。

1.2 应收账款应按照合同、协议等相关文件规定的款项或业务实际发生的款项进行认定。

2. 应收账款的管理2.1 公司应建立完善的客户档案，记录客户的基本信息以及与客户的业务往来情况。

2.2 公司应按照合同、协议等相关文件的约定向客户发送正式的销售发票或其他相关凭证。

2.3 公司应及时核对客户支付的款项，确保款项的准确性和及时性。

2.4 公司应建立应收账款催收制度，对逾期未支付的款项进行催收工作，以确保应收账款的回收率。

2.5 公司应建立应收账款核销制度，当客户无力支付或者风险较大时，及时进行核销，以减少坏账损失。

第三章应收账款的风险控制1. 客户信用评估1.1 公司应对新客户进行信用评估，确保与客户的业务合作具有一定的风险可控性。

1.2 公司应定期对现有客户进行信用评估，根据客户的信用状况调整授信额度。

2. 应收账款的分析与控制2.1 公司应定期对应收账款进行分析，了解账款的回收情况和变动趋势。

2.2 公司应设置应收账款指标，对账款回收率、账款逾期率等进行监控，及时采取措施加以控制。

3. 应收账款的保险和担保3.1 公司可以根据风险情况对部分应收账款进行保险，以规避风险。

3.2 公司可以要求客户提供担保措施，如提供银行保函等，以保证账款回收。

第四章应收账款的回收和核销1. 应收账款的回收1.1 公司应向客户发送正式付款通知，督促客户按时支付款项。

1.2 公司应加强与客户的沟通，解决付款争议，催促客户尽快支付款项。

2. 应收账款的核销2.1 公司应按照相关规定和制度，对无法收回的应收账款进行核销处理。

2.2 公司应及时向财务部门报备核销事项，并进行相关会计处理。

应收账款管理办法范本第一章总则第一条为加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账损失，减少收账费用，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本办法。

第二条本办法所称应收款项，是指公司在日常经营过程中发生的各项债权，包括应收账款，应收票据，其他应收款。

第三条财务以及其他责任部门负责管理应收账款。

第四条财务以及其他责任部门应分工明确、责权对应、责任清楚。

第二章应收账款限额管理第五条财务部根据企业资金运用和需求情况，确定费用缓交的限额。

第六条财务部在每年12月28日之前将下年应收账款限额表，送达给责任部门。

第七条如有必要，财务部可以同时确定季限额或月限额，作为责任部门确定长期赊销合同的依据。

第八条财务部制定的限额送达后，确实需要调整的，应在责任部门对外赊销合同生效前提出，并须经总经理批准。

第三章应收账款催收管理第九条应收款责任部门应根据合同进行应收账款账龄分析，对拖欠款项（超过合同规定的付款期限1个月）理出清单，并提出解决办法，经总经理批准之后执行。

第十条分管其他应收款的财务人员在每月10日前，对上月未按规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人通知有关部门领导扣发当月工资。

第十一条责任部门以及责任人在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记录，妥善地存入客户资信档案。

第十二条财务部应收款项管理人员负责对责任部门应收款项清理工作的监督考核。

第四章应收款项考核管理第十三条公司办公室及财务部将对应收账款进行考核，应收账款责任部门必须制定本部门内部应收账款考核办法上报办公室，财务部审核。

第十四条因清理追收不力或项目质量、进度问题，造成呆账、坏账的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处分，情节严重，损失巨大的，要追究法律责任。

第五章费用缓交管理第十五条对于经济确实困难的社会人士、对于贷款上学的大学生提出的信用资格考试及相关费用的缓交申请，无论是否超过了财务部的应收账款限额，责任部门均应批准缓交申请。

应收款项管理办法(全文)范本1：应收款项管理办法第一章总则第一条为规范和加强企业应收款项管理，保证企业资金的安全和流动，提高资金使用效益，促进企业经济健康发展，根据国家相关法律法规，制定本办法。

第二章应收款项的界定与分类第二条应收款项是指企业在正常经营业务中所形成的债权，包括但不限于货款、应收账款、应收票据等。

第三条应收款项根据其性质和特点，可分为应收账款、应收票据和其他应收款项。

第三章应收账款管理第四条应收账款的确认应满足以下条件：明确应收款项的债权形成，存在可计量性，可能给企业带来经济利益。

第五条应收账款的核销应经过财务部门审核并获得授权，并在会计账簿中进行相应处理。

第六条应收账款的催收工作应及时有效，可采取电.化、信函、提醒等方式。

第四章应收票据管理第七条应收票据的背书和转让应符合相关法律法规，并进行合规监控。

第八条应收票据的到期催收工作应及时进行，如遇到问题需及时进行调查和妥善处理。

第九条应收票据的贴现和融资需符合企业风险控制要求，并经过财务部门和相关审批部门审核。

第五章其他应收款项管理第十条其他应收款项的确认、核销和调整应遵循相关会计准则和会计原则。

第十一条其他应收款项的风险评估和催收工作应与相关部门密切配合，及时采取必要措施，保证债务的最大回收。

第六章附则第十二条本办法解释权归企业所有。

第十三条本办法自发布之日起生效。

附件：1. 应收账款管理表格样例2. 应收票据管理流程图法律名词及注释：1. 债权：指借方向贷方所拥有的权利，即被借方拖欠的钱款。

2. 贴现：是指企业将尚未到期的应收账款转让给金融机构，以便提前获得相应的现金，但在转让过程中需要承担贴现利息等费用。

范本2：应收款项管理办法(全文)第一章总则为了规范和加强企业的应收款项管理，保障企业资金的安全和流动，提高资金使用效率，促进企业经济健康发展，根据国家相关法律法规，制定本办法。

第二章应收款项的界定与分类应收款项是指企业在正常经营业务中所形成的债权，包括货款、应收账款、应收票据等。

公司应收账款管理制度范本一第一部分总则第一条为加强应收账款的管理、监控与催收，提高应收账款的安全性，保证公司最大可能地利用客户信用拓展产品市场，同时以最小的坏账损失来保证公司资金安全，防范经营风险，尽可能地缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条本制度所称应收账款，指发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权，具体包括应收销货款、预付账款、应收票据和其他应收款。

第三条公司的应收账款和应收票据是指在正常的经营过程中，因销售商品或提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位等收取的款项和收到的商业汇票；其他应收款是其他应收及暂付款项；预付账款是按合同规定预付的材料物资款、工程款等，其对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、财务状况良好，主要经办部门为物资和工程管理部门，经办部门须在合同约定时间内将预付账款清算完毕。

本制度仅涉及应收账款和应收票据的管理。

第四条应收账款的管理部门为公司的财务部和归口部门，其中财务部负责数据的传递和信息反馈，归口部门包括销售部和公关部，负责与客户的联系和款项催收，财务部和归口部门共同负责客户信用额度的确定。

第二部分岗位职责第五条财务部在应收账款管理中的职责（一）负责应收账款总账的核算与管理。

（二）督促归口部门定期与客户对账，要求对账准备可靠。

（三）每月与归口部门进行对账分析，对不正常的状况作出详细报告。

（四）对业务部门反映的对账问题及时协助处理。

第六条归口部门在应收账款管理中的职责（一）组织账款回收，提供市场变化信息，对客户经营状况和短期还款能力进行分析。

（二）负责与客户对账，并提供可靠的对账依据，查明偏差原因，提出处理意见。

（三）建立客户档案，包括客户名称及变更记录、应收账款余额变化记录、主要使用产品种类、合同订立资料、对账资料、发货及还款资料、客户前景分析、账龄分析等。

（四）在债务重组中，对以非现金、实物资产抵债提出处理意见。

安全性□对信息系统安全性的威胁任一系统，不管它是手工的还是釆用计算机的，都有其弱点。

所以不但在信息系统这一级而且在计算中心这一级（如果适用，也包括远程设备）都要审泄并提出安全性的问题。

靠识别系统的弱点来减少侵犯安全性的危险，以及采取必要的预防措施来提供满意的安全水平，这是用户和信息服务管理部门可做得到的。

管理部门应该特别努力地去发现那些由计算机罪犯对计算中心和信息系统的安全所造成的威胁。

白领阶层的犯罪行为是客观存在的，而且存在于某些最不可能被发觉的地方。

这是老练的罪犯所从事的需要专门技术的犯罪行为，而且这种犯罪行为之多比我们想象的还要普適o2数公司所存在的犯罪行为是从来不会被发觉的。

关于利用计算机进行犯罪的任何统讣资料仅仅反映了那些公开报道的犯罪行为。

系统开发审査、工作审查和应用审查都能用来使这种威胁减到最小。

□计算中心的安全性计算中心在下列方而存在弱点：1 •硬件。

如果硬件失效，则系统也就失效。

硬件出现一左的故障是无法避免的，但是预防性维护和提供物质上的安全预防描施，来防止未经批准人员使用机器可使这种硬件失效的威胁减到最小。

2•软件。

软件能够被修改，因而可能损害公司的利益。

严密地控制软件和软件资料将减少任何越权修改软件的可能性。

但是，信息服务管理人员必须认识到由内部工作人员进行修改软件的可能性。

银行的程序员可能通过修改程序，从自己的帐戸中取款时漏记帐或者把别的帐户中的少量存款存到自己的帐户上，这已经是众所周知的了。

其它行业里的另外一些大胆的程序员同样会挖空心思去作案。

3.文件和数据库。

公司数据库是信息资源管理的原始材料。

在某些情况下.这些文件和数据库可以说是公司的命根子。

例如，有多少公司能经受得起丢失他们的收帐文件呢?大多数机构都具有后备措施，这些后备措施可以保证，如果正在工作的公司数据库被破坏，则能重新激活该数据库，使其继续工作。

某些文件具有一立的价值并能岀售。

例如，政治运动的损助者名单被认为是有价值的，所以它可能彼偷走，而且以后还能被出售。