2021年应收帐款及应收票据管理办法

【】公司应收账款及应收票据管理办法第一条为加快资金周转，提高销售利润，防止公司资产流失，确保公司资产保值增值，减少坏帐损失，特制定应收账款管理办法。

第二条子公司应参照本办法及单位具体情况制定相应的管理办法。

第三条财务部应设置专人负责应收账款的管理。

每月编制应收账款的明细表，提供给营销中心，督促营销人员催收货款。

月终，根据营销人员个人销售情况，编制应收账款回款明细表，反映此人回款时间、金额及欠款比例。

第四条应收账款余额每年至少与债务人核对两次。

可当面核对或采取向对方寄送对账单进行核对，以加强应收款项安全性的管理。

第五条应收账款每月编制帐龄分析表，逐户分析帐龄长短，以掌握未到收款期和已达收款的应收账款的比重，为安排收款进度及估计坏账风险提供可靠资料。

第六条对帐龄较长，坏帐可能性逐渐增大的应收账款、交由营销中心的专人催收，收回金额应与催收人员的工资、津贴、差旅费直接挂钩，按规定比例分档结算。

第七条应收账款尚未全部收回的债务单位再次购货时，必须交购货且偿还一定比例的欠款，严禁产生新的应收账款。

第八条对有以下情况之一者，列入重点催收对象，派专人进一步核查，并提出催收意见书。

(一)货款逾期，经多次催收仍不回款的。

(二)拖欠、挪用货款的。

(三)发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。

(四)发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。

第九条应及时履行欠款单位的催款手续，对催收无效的逾期应收账款，由催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停滞发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报营销副总经理审定。

第十条对于可能成为坏账的应收账款，应当按照国家统一的会计制度计提坏账准备，并按照权限范围和审批程序进行审批。

对确定发生的各项坏账，应当查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理。

第十一条核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。

已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。

第十二条为了加强公司应收票据管理，明确传递流程及责任，预防票据遗失，保证公司应收票据的安全、有效，特制定应收票据管理制度。

企业应收帐款及应收票据管理制度一、制度目的为规范企业应收账款及应收票据管理，防止无形资产的流失，加强内部管理和风险控制，保证企业资金的安全性和融资渠道畅通。

二、适用范围适用于本企业的应收账款及应收票据的管理。

三、管理原则1. 风险控制原则：风险管理是资本运作的核心，本企业应收账款及应收票据的管理工作必须贯彻风险控制的原则，对风险进行预警和控制。

2. 安全性原则：应收账款及应收票据的管理应当确保资金安全，避免因管理不善、遗失、盗窃等原因导致资金流失。

3. 稽核原则：本企业应收账款及应收票据的管理应贯彻稽核原则，确保管理的公正性和准确性。

4. 优先保障原则：应收账款及应收票据的保障应优先于其他应收款项。

四、管理责任1. 本企业应收账款管理人员负责制定、调整并严格执行应收账款及应收票据管理制度，并进行完善制度的监督与检查。

2. 本企业财务部门负责定期检查及核对应收账款及应收票据，确保账务的正确性及稳健性。

3. 内部审计部门负责对本企业应收账款及应收票据管理流程的监督，对流程中的问题进行纠正和整改。

五、应收账款及应收票据管理流程1. 发货预付：客户在订货时，须按照销售合同金额支付一定比例的预付款，本企业负责资金的收取及账务处理。

2. 货物出库：客户付清预付款后，本企业安排出库及交货，并出具销售发票。

3. 应收账款核对：财务部门核对销售发票及客户付款情况，确保应收账款的准确性。

4. 应收账款账龄管理：根据客户的付款情况，对未到期的应收账款根据期限追踪管理，并对超期的应收账款进行催收。

5. 应收票据管理：本企业对收到的应收票据予以立账，不得赊销或借支，对逾期未收到回款的应收票据，应从票面金额向出票人追收罚金或利息。

6. 应收账款资金管理：财务部门应控制资金的使用，确保应收账款的回款及资金的安全。

7. 应收账款和应收票据清理：内部审计部门应按照规定的流程对应收账款和应收票据进行清理，确保资金的使用和管理合法、透明。

财务应收帐款管理规章制度第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高应收账款的回收率，减少公司的坏账损失，保障公司的经济利益，制定本规章。

第二条本规章适用于公司的所有部门和员工，包括财务部门、业务部门、销售部门等。

第三条应收账款是指公司向客户销售商品或提供服务所形成的应收账款，包括应收票据、应收账款、应收款项等。

第四条应收账款管理是指公司对应收账款进行核查、记录、催收和清算等活动的过程。

第二章应收账款管理的基本原则第五条应收账款管理应遵循诚实信用、谨慎审慎、依法合规的原则。

第六条公司应建立健全的应收账款管理制度，明确工作职责、流程和责任。

第七条公司应严格执行应收账款的核查程序，确保账款的真实性和准确性。

第八条公司应及时跟进应收账款的回收情况，定期进行逾期账款的核查和催收工作。

第九条公司应建立健全的应收账款风险管理机制，及时发现和解决逾期账款及坏账问题。

第十条公司应加强对客户信用管理，根据客户的信用状况和支付能力调整账期和结算方式。

第十一条公司应建立健全的应收账款管理信息系统，实现对账户信息的有效管理和监控。

第三章应收账款管理的制度建设第十二条公司应设立应收账款管理部门，明确部门职责和人员配备。

第十三条应收账款管理部门应根据公司的实际情况，制定应收账款管理制度和流程。

第十四条应收账款管理制度应明确应收账款的核查程序、催收流程、风险控制措施等内容。

第十五条应收账款管理制度应规定各部门和人员在应收账款管理中的职责和权限。

第十六条公司应建立健全应收账款管理的内部控制制度，确保账款的安全和准确性。

第四章应收账款管理的具体操作第十七条公司应建立客户档案，详细记录客户的基本信息、信用情况、交易金额等。

第十八条公司应根据客户信用状况和交易金额制定账期和结算方式，确保账款及时回款。

第十九条公司应及时对应收账款进行核查，确保账款的准确性和完整性。

第二十条公司应建立逾期账款的催收机制，采取有效措施督促客户还款。

第二十一条公司应及时跟踪逾期账款的回收情况，做好坏账准备和报告工作。

应收票据管理制度一、前言应收票据是企业经营中的一项主要资产之一，因此其管理至关重要。

为了管理好应收票据，需要建立一套完善的应收票据管理制度。

本文将围绕应收票据管理制度展开论述，并逐步深入探讨制度的相关内容。

二、制度目的和适用范围1.制度目的：（1）明确应收票据的财务管理职责和制度，提高应收票据管理水平；（2）规范应收票据业务操作流程，防范风险；（3）加强对应收票据的监管，避免损失。

2.适用范围：本制度适用于企业内所有有关应收票据的收付业务管理。

三、应收票据管理范围1.应收票据的种类包括商业汇票、银行承兑汇票、应收账款转让、应收账款质押等；2.应收票据的收付涉及的流程包括开票、贴现、背书、托收、抵质押、清偿等；3.应收票据的监管包括分析、评估和风险控制等。

四、管理规定1.开票和填写（1）应的入开票系统，并依据系统的要求填写票据的基本信息，如开票日期、票面金额、付款人、收款人、付款方式、到期日等；（2）核对票据信息的真实性以及防范伪造的专业技巧；（3）保留开票的抄张，随票据一同存档。

2.贴现和背书（1）贴现汇票须由公司财务部门统一管理；（2）贴现汇票应注意当日汇率、税金及利率等；（3）背书应注意背书人资格和合法性，如承兑银行的公章和财务部门的签字等；（4）不得代背。

3.托收和清偿（1）托收汇票应交由公司财务部门统一管理，并根据业务流程及时办理汇票托收事宜；（2）在票据到期日前，及时对票据进行清偿，并保留相应的付款凭证。

4.应付账款证明文件在承兑汇票票面金额与现金实际出账有差异情况下，应付账款证明是对每一张承兑的汇票开具的权威文件，应妥善保管并交由公司财务部门保存。

五、应收票据风险控制1.加强对客户信用的评估，保证票据的真实性和合法性；2.注意经常检查客户的付款信用情况以及与之签订的合同的履行情况；3.在票据到期前通知客户提前做好付款准备；4.对于逾期未付的票据，要及时采取有效措施，如停止信用额度、设立坏账准备金等。

应收款项管理办法（修订）第一章总则第一条为保证公司及时回笼资金，加速企业资金的良性循环，提高资金周转效率，防止坏账的发生，减少收账费用及财务损失，制定本办法。

第二条应收款项的范围：包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。

本办法适用于本公司及下属各分子公司。

第三条应收款项归口管理部门：为各财务部门。

第四条应收款项报告。

应收款项实行每季度结束后5日内按照公司统一规定的格式向各自公司财务负责人、单位负责人及总公司财务分管领导报告制度。

应收款项报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、客户履约能力、经办人、是否发出催债的书面通知、坏账风险等。

第五条应收款项回笼及催收。

各公司财务部门每季度应全面检查应收款项资金回笼情况，对没有及时收回的款项，要向相关业务部门或经办人员下达催款通知，安排催欠事宜，由经办人负责催讨账款，。

每年年终结束前各财务部负责人应安排财务人员全面清理各项应收款项。

对于内部工作人员因公借用的备用金等，每年年终结束前必须办理相关业务报销手续并退还结余款项，因特殊原因无法办理报销手续的，应由经办人员提交书面说明，经所在部门负责人、各公司财务负责人及公司总部财务总监审批同意暂缓收款，财务部门可暂缓催收。

客户赊销款项未按照约定的期限履约付款、工作人员因公业务借用的备用金，在业务发生后一个月内未办理报销事宜的、预付账款支付后未及时办理相关业务的、其他原因不能及时缴回款项的，除业务经办人所在部门负责人及公司总部财务总监审批同意暂缓收款之外，财务部门自催收通知下达之日起一周内相关人员不办理缴款事宜的，期满后各公司财务负责人应报告总公司财务总监，根据财务总监批复建议进行相关扣款或处理。

采取法律手段催讨欠款的，各公司财务负责人应及时书面详细报告欠款情况及催讨方案，报总公司财务总监、总经理，经财务总监及总经理审批同意后，移交公司法务部门办理相关法律事宜。

凡是恶意欠款、侵占欠款、工作不作为造成应收款项流失、坏账、经办人员工作疏忽失职等原因应收款项超过诉讼时效而丧失胜诉权的，公司将追究相关人员的责任，情节严重、涉嫌违法的公司将移交相关司法机关进行处理。

应收票据及应收账款1. 概述应收票据及应收账款是指企业在销售商品或提供服务时，所形成的对外未收取的款项。

应收票据是指已经出具并承兑的票据，包括商业承兑汇票、银行承兑汇票等。

应收账款是指尚未形成票据的未收款项，例如销售货物或提供服务后，客户还未支付的金额。

应收票据及应收账款对企业的资金运作至关重要，直接关系到企业的流动性和偿债能力。

本文将详细介绍应收票据及应收账款的相关内容。

2. 应收票据管理2.1 应收票据的形成与确认应收票据的形成主要是通过与客户签订合同或销售协议，约定支付方式为票据的形式。

在与客户签订合同时，应明确票据的金额、到期日、付款方式等要素，并且由客户在票据上签字承诺付款。

确认应收票据的原则是票据的确权及实质交付。

在收到票据后，应仔细核对票据的真实性和有效性，并在记录中将其确认为应收票据。

应收票据的保管非常重要，应保证票据的安全性、完整性和易于追溯性。

常用的保管方式包括存放在专门的票据保管柜中，并设立相应的安全措施，如防火、防盗、防潮等。

同时，对于应收票据的监控也是不可忽视的。

应定期对票据的到期日进行跟踪，并及时进行催收工作，以确保及时收回票据款项。

2.3 应收票据的兑现与核销应收票据到期后，按照约定的方式进行兑现。

在兑现过程中，应核对票据的真伪，并确保与银行的对账记录一致。

当票据兑现后，应在记账凭证中将其核销。

对于无法兑现的应收票据，应及时进行坏账准备或坏账核销，并在财务报表中进行披露，以反映企业的真实财务状况。

3. 应收账款管理3.1 应收账款的确认与计量应收账款的确认与计量主要是在销售货物或提供服务后，根据合同或协议确认客户应支付的金额，并将其作为应收账款列入企业财务记录。

应注意的是，确认应收账款时应慎重选择计价方式，如实行“按实际收入确认”的原则，避免过度确认或虚增应收账款。

应收账款的管理应从客户信用评估、信用控制、销售回款情况等方面进行综合考虑。

可以通过定期进行客户信用评估、建立严格的信用控制机制，并及时进行销售回款的催收工作，以减少呆账风险和提高资金周转效率。

应收票据及应收帐款管理制度一、制度目的本制度的目的是规范和加强公司的应收票据和应收账款管理，确保应收款项安全、及时和有效地收回，防止损失和其它经济风险的发生，提高公司财务运营水平和管理效率。

二、适用范围本制度适用于公司所有具有应收票据和应收账款管理需求的部门和员工。

三、管理职责1.公司总经理及相关领导要高度重视应收票据和应收账款的管理工作，明确管理职责，切实加强对应收款项的宏观和详细的监督和管理。

2.财务部门负责应收票据和应收账款的日常管理工作，确保应收款项的及时收回和结算。

3.销售部门负责相关合同的编制和审批工作，以及保证合同履行和销售收入的实现。

4.业务受理部门负责按照公司制定的信用额度和授信政策进行客户及其授信申请的审批管理。

5.财务审计部门定期对公司应收票据和应收账款进行抽查和审核，确保管理工作规范和合规。

四、管理流程及要求1.应收票据管理流程（1）公司应当针对每一个账户，分别开立应收票据账户，规定该账户仅限于收回该客户持有的应收票据。

（2）出票前必须以书面形式向客户进行申请，且经客户签署确认并加盖公章后始可出票。

（3）公司必须制定较为严格的收票程序，包括对票据的验收，包含票据期限、金额、签署的合法性等方面的检查，必要时还要进行客户的催收等工作。

（4）公司必须将收到的应收票据，按照期限和币种的不同进行分类管理，保证能够及时收回票据款项。

2.应收账款管理流程（1）公司依据与客户签订的合同，在销售债权产生的同时录入客户的账款管理系统，确保此后的开票、催收、结算等工作都能够准确、有效地完成。

（2）公司针对不同的客户，制定不同的信用额度和授信政策，并对不同的客户设置相应不同的收款周期，经过授信申请、审批和控制程序之后，进入正式的计入账款的程序。

（3）公司应该实施详实、完整、及时的账款管理工作，在收发货物时核对发票，确保销售的数量、品种、单价与发票上的一致，并按照规定的账期和价格收回应收账款。

（4）对应于逾期未收回款项的账款，公司应投资足够的人力和物力加强催收工作。

公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。

根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合公司实际情况，特制订本办法。

第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。

应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。

（二）统筹管理、分级落实。

公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。

（三）职责明确、协同配合。

公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。

公司各责任部室之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。

（四）严格考核、确保落实。

应收账款管理纳入公司经营责- 1 -任制考核，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。

第二章职责分工第四条公司应收账款实施全程管控，责任部室主要包括计划财务部、业务营运部、招商市场部等职能部室。

各责任部室应当依据本办法规定和职责分工，组织落实应收账款管理工作。

如遇公司部室调整，则按部室职责承接相关应收账款管理职责。

第五条公司计划财务部职责1.公司计划财务部为公司应收账款管理的责任部室，负责修订和完善集团公司应收账款管理办法，并组织各责任部室做好本办法落实工作。

2.负责统计、汇总、分析、通报公司应收账款总体情况工作，定期向公司业务营运部以及招商市场部提示应收账款风险。

3.负责定期组织召开应收账款管理工作会议。

4.负责组织各责任部室开展收回欠款工作。

公司应收帐款管理规定
公司应收账款管理规定
年月曰发布（）财字第号为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本规
各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及
时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。

第3条应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。

第4条应收账款的管理部门为财务部。

第5条赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。

赊销金额在30万元以上的，应由总经理决定是否赊销。

赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。

如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。

第6条应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。

各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。

应收账款报告的内容包括：欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。

第7条财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。

由经办人负责催讨账款。

经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。

应收账款到账后，应当及时销账。

第8条对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。

采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。

因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。

第9条公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。

应收款项管理办法应收款项管理办法一、概述应收款项是指企业出售商品或提供服务后所应收到的金额。

应收款项管理是企业财务管理中至关重要的一部分，它涉及到资金的回收和财务风险的控制。

应收款项管理办法旨在规范企业的应收款项管理流程，确保债权得到及时回收，并最大限度地降低坏账的风险。

二、收款方式企业可以通过多种方式来收取应收款项，常见的方式包括：1. 现金支付2. 银行转账3. /支付4. 信用卡支付5. 票据汇款企业应根据具体情况选择合适的收款方式，并在与客户签订合同时明确约定收款方式。

三、应收账款核销规定为了保证应收账款的准确性和可靠性，企业应建立健全的应收账款核销制度。

具体规定如下：1. 核对发票或销售凭证与客户支付金额是否一致；2. 核对银行收款单据，并与银行对账单进行核对；3. 对于逾期未收款的账款，应及时与客户进行沟通，并记录下沟通的结果；4. 定期进行坏账的核销，将无法收回的账款从应收账款中清除。

四、应收账款回收策略为了加快应收账款的回收速度，企业需要采取一些措施来促进客户及时支付。

以下是一些建议：1. 提供多种支付方式，方便客户支付；2. 发送账单和催款通知，提醒客户支付；3. 对于长期欠款客户，可以考虑提供一定的优惠政策，鼓励其尽快付款；4. 定期进行账款回收的跟进工作，及时了解客户的还款情况。

五、应收账款风险控制应收账款存在一定的坏账风险，为了降低坏账的发生率，企业应采取如下措施：1. 对新客户进行风险评估，确保其信用状况可靠；2. 设定合理的信用额度，避免超过企业可承受的范围；3. 定期进行客户的信用评估，及时调整信用额度；4. 对逾期未支付的客户及时采取法律手段，保护企业的合法权益。

六、应收账款管理软件为了更好地进行应收款项的管理，企业可以考虑使用专门的应收账款管理软件。

这些软件可以帮助企业自动化管理应收款项，并提供各种报表和分析功能，帮助企业更好地了解和控制资金情况。

七、结语应收款项管理对于企业的财务健康和经营稳定性至关重要。

应付票据管理制度应付票据是指企业根据合同进行延期付款交易而采用商业汇票结算时，签发、承兑的保证货款到期到付的商业汇票。

企业根据合同进行延期付款的交易业务，采用商业汇票结算时，购货方签发承兑汇票后即构成一种债务，所签发、承兑的商业汇票称为应付票据。

应付票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

企业开出承兑汇票或以承兑汇票抵付货款，记入“材料采购"、“应付账款”账户的借方以及“应付票据”账户的贷方。

支付银行承兑汇票的手续费，计入财务费用。

收到银行支付本息通知时，将本金记人“应付票据"账户，利息记入“财务费用”账户。

企业开出或承兑商业汇票时要以面值记入“应付票据”账户。

应付票据的具体防范措施如下:1．票据的签发由两个或两个以上人员批准。

2．设置应付票据登记簿.票据登记人员不得兼管票据签发。

3．要有专人控制空白的、作废的、已付讫退回的票据。

4．要由不从事票据记录的人员负责定期付账。

5．要有专人复核票据利息核算。

6．应付票据要依号保存。

7．签发票据与订货单、验收单、发票要定期核对。

应付债券的账务处理及管理一、本科目核算公司为筹集(长期）资金而发行债券的本金和利息。

二、本科目可按“面值"、“利息调整"、“应计利息”等进行明细核算。

三、应付债券的主要账务处理.（一）公司发行债券,应按实际收到的金额,借记“银行存款”等科目，按债券票面金额，贷记本科目（面值）。

存在差额的，还应借记或贷记本科目（利息调整）。

(二）长期债券到期，支付债券本息，借记本科目（面值、应计利息）、“应付利息”等科目,贷记“银行存款"等科目.同时，存在利息调整余额的，借记或贷记本科目（利息调整）,贷记或借记“在建工程”、“制造费用”、“财务费用”、“研发支出"等科目。

四、公司应当设置“企业债券备查簿”，详细登记企业债券的票面金额、债券票面利率、还本付息期限与方式、发行总额、发行日期和编号、委托代售单位、转换股份等资料。

应收账款与应收票据1. 什么是应收账款？应收账款是指企业出售商品或提供服务后所形成的客户应付款项。

这些款项是客户承认并在一定期限内支付的，属于企业应收的债权。

2. 应收账款的分类根据账款的性质和来款的渠道，应收账款可以分为以下几类：2.1. 应收账款（Trade Receivables）应收账款是企业对于销售商品或提供服务后获得的来款的称呼。

这些款项是由经营活动产生的，并预计在一定期限内收回。

应收账款通常涉及到企业的主要业务。

2.2. 其他应收款（Other Receivables）其他应收款通常是指企业与自己的供应商、客户或其他相关方之间的交易中产生的款项。

这些账款与主营业务直接相关，但在规模和性质上与应收账款有所区别。

2.3. 预付款项（Prepayments）预付款项是企业在购买商品或服务前向供应商预付款项。

这些款项是预付的，因此被视为企业的应付账款。

3. 应收票据3.1. 什么是应收票据？应收票据是由客户（即出票人）向企业（即收票人）签发的、以借据、承兑或汇票形式存在的一种应收款项的凭证。

应收票据通常包括票据本身和相关的票据背书、保证或抵押等。

根据应收票据的不同特点，可以将其划分为以下几类：3.2.1. 出票人与收票人为同一人的应收票据这种情况下，企业将自己的应收账款转化为应收票据，以增加账款的收回保障和流动性。

3.2.2. 出票人为客户，收票人为供应商的应收票据这种类型的应收票据是供应商向客户提供商品或服务后，客户向供应商签发的票据。

供应商收到票据后，可以选择持有直至到期或转让给其他合适的机构。

3.2.3. 其他类型的应收票据除了上述两种类型外，还存在其他各种类型的应收票据。

例如，一些企业可以通过使用应收票据作为抵押物，向银行获取融资。

4. 应收账款与应收票据的管理4.1. 应收账款的管理为了确保应收账款的周转和收回，企业应采取以下管理措施：•严格的信用审核和风险控制，以确保客户具备偿还能力；•规范销售合同的签署和履行流程，确保销售款项按时支付；•建立健全的应收账款跟踪和催收机制，及时追缴欠款；•定期评估应收账款的坏账风险，进行必要准备金的计提。

应收票据管理制度1. 引言应收票据是企业在销售商品或提供服务后，按照客户的要求开出的一种债权凭证。

应收票据的管理对企业的经营非常重要，良好的应收票据管理制度能够规范企业的业务流程，提高财务管理水平，保证企业的资金安全，减少企业的风险。

因此，本文将介绍一套完整的应收票据管理制度。

2. 应收票据的定义应收票据是指企业在销售商品或提供服务后，为了收回货款按照客户要求开出的一种债权凭证。

应收票据包括银行承兑汇票、商业承兑汇票等。

应收票据是企业的一项重要的资产，同时也是企业的一种信用担保工具。

3. 应收票据的管理制度3.1 应收票据的开立企业在开立应收票据时，应根据客户的信誉度和还款能力来决策是否接受应收票据，同时应当根据相关法律法规的规定开具法定的票据，如商业承兑汇票应当注明出票人、收款人、承兑人、汇票金额、汇票到期日等信息。

另外，企业在开立应收票据时还应审核客户的资信证明文件、工商营业执照等证件，确保客户是一个合法的实体企业。

3.2 应收票据的登记企业在开立应收票据时应当及时将票据信息登记到企业会计系统中，包括票据号码、出票日、到期日、汇票金额、承兑人、保证金等信息。

3.3 应收票据的保管企业在收到应收票据后，应当按照票据的类型和金额等因素进行分类保管，并采取措施加强保管管理，防止应收票据被盗窃或遗失，造成财务损失。

3.4 应收票据的兑付企业在应收票据到期日时应根据票据上的信息进行兑付，同时应注意与承兑人进行确认并收取货款，确保企业财务的安全。

3.5 应收票据的核销企业在应收票据完全兑付后，应及时将票据信息在会计系统中进行核销，避免票据重复兑付，造成财务损失。

4. 应收票据管理制度的实施为了保证应收票据管理制度的有效实施，企业需要做好以下几方面的工作：4.1 建立应收票据管理制度企业应当建立完整的应收票据管理制度，并规范企业内部的业务流程，明确各部门的职责和权限，确保应收票据的管理工作的标准化、规范化和系统化。

应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。

4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。

商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。

第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。

其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。

但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。

第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。

如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。

2024年小学教师个人工作总结与计划范文____ 年小学教师个人工作总结与计划一、工作总结时光荏苒，转眼间我已在小学教育岗位上工作多年。

在过去的一年里，我在教学中积极探索创新，注重学生发展，努力提高自身素质，取得了一定的成绩。

以下是我在过去一年的工作总结：1. 教学实践：我注重因材施教，根据学生的不同特点，采取多元化的教学方法，帮助学生主动参与，获得良好的学习效果。

我尝试运用信息技术手段，让课堂更加生动有趣，并且有效提高了学生的学习兴趣和参与度。

2. 班级管理：我注重建设良好的班级氛围，关心学生个体发展，关注学生思想和情感的培养。

我每学期定期组织班会，关注学生思想动态，及时解决班级中出现的问题。

同时，我注重与家长的沟通合作，共同管理好孩子的行为和学习。

3. 教师自身素质提升：我参加了多次教育培训和学科研讨活动，不断更新自己的教育理念和教学方法。

我阅读了大量的教育专业书籍和论文，提高自己的专业理论水平。

同时，我积极参与学校的教研活动，在和同事们的交流中，不断提高自己的教学能力。

4. 与同事的合作与共享：我注重与同事合作，共同探讨教育问题，分享教学经验。

我乐于与同事们进行交流，共同解决教学中的难题，共同提高教学质量。

在过去一年的工作中，我也遇到了一些问题和困难。

例如，有些学生学习成绩不够理想，有些学生存在品质问题等。

但是，我通过与学生沟通，通过个别辅导等方式，积极解决了这些问题，并取得了一定的效果。

二、工作计划____年是新的开始，我希望在新的一年里能够不断提高自己，为学生的全面发展贡献更多的力量。

以下是我在____年的工作计划：1. 提高教学质量：继续探索创新的教学方法，运用多种教学手段，激发学生学习兴趣和主动性。

注重学生的个性化发展，因材施教，提高学生的学业水平。

2. 加强班级管理：进一步关注学生的思想和情感发展，加强班级文化建设，培养学生的良好学习习惯和品德素养。

注重与家长的沟通合作，共同为学生的全面发展而努力。

应收账款及应收票据管理办法1.总则1.1.制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。

1.2.适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。

1.3.权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。

2.应收账款处理规定2.1.账款产生处理程序2.1.1.仓储单位（出货程序之一）1)依据《出货通知单》安排出货事宜。

2)填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。

3)依《出货单》内容准备出货。

2.1.2.营业单位（出货程序之二）1)开具《出货通知单》通知仓储单位发货。

如有销售折扣，应在《出货通知单》上注明，并呈部门主管核准，不得直接由销货收人中减除。

2)财务部开具发票，并将发票号填写于《出货单》，将发票连同货品送交客户。

3)客户收货后在《出货单》上签收，并将《出货单》第一联留存，第二、第三联由送货司机交营业单位。

4)将客户签收之《出货单》第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。

2.1.3.财务部（应收账款之财务程序）1)接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。

2)核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。

3)依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。

4)次月初印制《应收账款对账单》，交营业单位送客户核对账款，作为收款之依据。

2.2.款项收回处理程序2.2.1.营业单位（回收账程序之一）1)收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。

2)《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额，送主管签核。

[注]如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。

二应收票据与应收账款处理细则应收票据与应收账款是公司的应收账款的两个重要组成部分。

应收票据是指企业出售商品或提供服务后所签署的以公司作为收款人的有价证券，对票据持有人具有支付或转让权利。

而应收账款是指企业出售商品或提供服务后尚未收取到款项的商业信用。

在企业财务报告中，应收票据与应收账款需要按照一定的处理细则进行核算和呈现。

首先，应收票据的处理。

应收票据需要按照以下步骤进行处理：1.收到应收票据时，应确认票据的真实性和完整性，并在票据上进行背书或签名确认。

2.根据票据的到期日，将应收票据分为短期和长期两部分。

到期日在一年以内的为短期票据，超过一年的为长期票据。

将短期票据列入流动资产中的应收票据科目，将长期票据列入非流动资产中的长期应收票据科目。

3.如果应收票据到期后未能按期兑付，需要将其转为应收账款进行核算。

并结转至应收账款科目。

4.对于存续期间内的应收票据，按照票面金额计算应收利息，并作为应收利息进行核算。

其次，应收账款的处理。

应收账款需要按照以下步骤进行处理：1.出售商品或提供服务后，应根据出售合同或服务协议确认应收账款的金额，确保金额准确无误。

2.对于信用优良的客户，可以按照约定的信用期限列入短期应收账款科目。

3.对于信用不良的客户，或者逾期未付款的客户，需要列入长期应收账款科目，并按照账龄进行分类，以便进行风险评估和催收工作。

4.对于应收账款中的坏账，需要进行坏账准备的计提。

根据历史经验或专业估计，计算出坏账准备的合理金额，并将其列入坏账准备科目。

5.定期对应收账款进行账龄分析，及时发现逾期账款并采取催收措施。

最后，需要对应收票据和应收账款进行定期核对和调整。

在月度或季度的财务报告中，应及时更新并调整应收票据和应收账款的余额，确保财务报表的准确性和可靠性。

总结起来，企业应收票据和应收账款的处理细则包括确认、归类、计提坏账准备和定期核对等方面。

通过严格的管理和控制，可以确保应收票据和应收账款的管理规范，并提高企业的资金回收效率和风险控制能力。