【财务制度】应收票据管理制度

应收票据管理制度
1. 应收票据录入及存档：规定应收票据的录入流程和存档管理，要求将所有应收票据详细记录并妥善保管，包括票据的来源、金额、到期日等信息。

2. 应收票据的审核：规定应收票据的审核程序和责任，要求进
行严格的审核，确保票据的真实性和合法性，防止出现假票或非法
票据的情况。

3. 应收票据的核销和调整：规定应收票据核销的流程和方式，
包括票据到期后的处理、无法收回等情况的处理方式，规定对票据
的调整需经过核准。

4. 应收票据的催收：规定应收票据催收的流程和方法，包括书
面催款通知的发送、方式催收的操作等，要求催收工作要及时和有
力度，确保尽快收回应收票据的款项。

5. 应收票据的统计和报告：规定应收票据的统计方式和报告要求，包括对应收票据的分类、金额的分析等，要求定期汇总和报告应收票据的情况。

6. 应收票据管理的责任分工：明确各个部门和岗位在应收票据管理中的责任分工和权限，确保管理工作的落实，避免责任不明造成的管理漏洞。

以上是一些常见的应收票据管理制度内容，企业可以根据自身情况进行具体调整和完善。

通过有效的制度管理，可以提高应收票据管理的效率和规范性，减少相关风险。

企业应收帐款及应收票据管理制度一、制度目的为规范企业应收账款及应收票据管理，防止无形资产的流失，加强内部管理和风险控制，保证企业资金的安全性和融资渠道畅通。

二、适用范围适用于本企业的应收账款及应收票据的管理。

三、管理原则1. 风险控制原则：风险管理是资本运作的核心，本企业应收账款及应收票据的管理工作必须贯彻风险控制的原则，对风险进行预警和控制。

2. 安全性原则：应收账款及应收票据的管理应当确保资金安全，避免因管理不善、遗失、盗窃等原因导致资金流失。

3. 稽核原则：本企业应收账款及应收票据的管理应贯彻稽核原则，确保管理的公正性和准确性。

4. 优先保障原则：应收账款及应收票据的保障应优先于其他应收款项。

四、管理责任1. 本企业应收账款管理人员负责制定、调整并严格执行应收账款及应收票据管理制度，并进行完善制度的监督与检查。

2. 本企业财务部门负责定期检查及核对应收账款及应收票据，确保账务的正确性及稳健性。

3. 内部审计部门负责对本企业应收账款及应收票据管理流程的监督，对流程中的问题进行纠正和整改。

五、应收账款及应收票据管理流程1. 发货预付：客户在订货时，须按照销售合同金额支付一定比例的预付款，本企业负责资金的收取及账务处理。

2. 货物出库：客户付清预付款后，本企业安排出库及交货，并出具销售发票。

3. 应收账款核对：财务部门核对销售发票及客户付款情况，确保应收账款的准确性。

4. 应收账款账龄管理：根据客户的付款情况，对未到期的应收账款根据期限追踪管理，并对超期的应收账款进行催收。

5. 应收票据管理：本企业对收到的应收票据予以立账，不得赊销或借支，对逾期未收到回款的应收票据，应从票面金额向出票人追收罚金或利息。

6. 应收账款资金管理：财务部门应控制资金的使用，确保应收账款的回款及资金的安全。

7. 应收账款和应收票据清理：内部审计部门应按照规定的流程对应收账款和应收票据进行清理，确保资金的使用和管理合法、透明。

应收票据管理制度有哪些一、应收票据的登记制度1.建立应收票据的登记簿，包括票据种类、票号、出票日期、到期日期、票面金额、付款人等要素。

2.票据的收款人应出具收款证明，验收人员应签字确认票据的真实性和完整性。

3.已挂失的票据必须立即报销，废止其挂失状态。

二、应收票据的复核制度1.指定专人负责应收票据的复核工作，对票据的真实性、完整性、合法性进行核查。

2.未经复核人员确认的票据不能录入系统，并在系统中进行相应标记和控制。

三、应收票据的保管制度1.票据保管人员必须具备消息明确、责任意识强的保管人选定原则，确保票据的安全和完整性。

2.票据必须存放在防火、防水、防盗的专用保险箱或保管室中，由专门人员负责保管。

3.对于票据的外借，必须事先经过批准和记录，并由借出人和借入人签字确认。

4.将要到期的票据提前进行催收，确保及时收回票款。

四、应收票据的核销制度1.收取到期票据的票据保管人员必须在存货中找到该票据，核对信息后进行核销操作。

2.对于被退回的票据、无法收回的票据需要进行初始确认，进行核销。

3.对于已经无法收回的票据，应当及时转为坏账准备。

五、应收票据的监督制度1.设立独立的内部监督机构，定期对应收票据管理制度的执行情况进行检查和审计。

2.建立应收票据管理月度报告制度，及时向上层管理人员通报票据的收付情况和风险评估报告。

3.对于发现的票据异常情况要及时归集整理并进行查明处理，保障内部控制的规范性。

总之，应收票据管理制度的建立和执行是企业保障应收账款的重要手段，有利于提升企业对于应收票据的控制、监督和管理能力，确保企业的资金安全和经营效率。

企业应收账款及应收票据管理制度一、总则1.1 企业应收账款及应收票据管理制度的目的和依据为了规范企业的应收账款及应收票据管理，加强财务风险控制，提高企业资金周转效率，制定本管理制度。

本制度依据《中华人民共和国企业会计制度》、《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国财政部、国家税务总局关于企业应收账款确认和计提坏账准备有关问题的通知》等相关法律法规。

1.2 适用范围本制度适用于企业内对应收账款及应收票据的管理活动，包括账款的确认、核销、催收、计提坏账准备等环节。

二、应收账款的确认与收款管理2.1 应收账款的确认2.1.1 账款的性质企业应收账款按照性质分为销售应收账款和其它应收账款两类，需在合同签订或服务完成后确认。

2.1.2 账款的登记应收账款应及时登记在企业的应收账款管理系统中，包括客户名称、账款金额、账款到期日等信息的录入。

2.2 应收账款的收款管理2.2.1 发票开具及寄送企业应按照相关法律法规要求，及时开具发票并寄送给客户，确保客户及时收到发票。

2.2.2 付款方式企业应与客户协商确定付款方式，推荐使用电子支付等便捷方式，提高收款效率。

2.2.3 收款登记与核对企业应在收到客户支付后，及时登记收款并核对款项的准确性，确保收款信息的真实可靠。

2.3 应收账款的催收与核销2.3.1 催收流程企业应建立健全应收账款的催收流程，包括催款电话、催款函、上门催款等方式，提醒客户及时偿还欠款。

2.3.2 逾期账款的处理对于逾期未支付的账款，企业应及时采取相应措施，如发送逾期通知函、收取滞纳金等，确保欠款及时回收。

2.3.3 应收账款的核销当客户无力偿还账款或逾期时间较长无法收回时，企业应及时核销相应的应收账款，并计提坏账准备。

三、应收票据的管理3.1 应收票据的确认与登记3.1.1 票据的种类与性质企业应按照法律法规的规定，确保应收票据的真实性和合法性。

3.1.2 票据的登记企业应将应收票据的相关信息录入应收票据管理系统，包括票据号码、票面金额、出票日期等信息。

应收票据管理制度一、前言应收票据是企业经营中的一项主要资产之一，因此其管理至关重要。

为了管理好应收票据，需要建立一套完善的应收票据管理制度。

本文将围绕应收票据管理制度展开论述，并逐步深入探讨制度的相关内容。

二、制度目的和适用范围1.制度目的：（1）明确应收票据的财务管理职责和制度，提高应收票据管理水平；（2）规范应收票据业务操作流程，防范风险；（3）加强对应收票据的监管，避免损失。

2.适用范围：本制度适用于企业内所有有关应收票据的收付业务管理。

三、应收票据管理范围1.应收票据的种类包括商业汇票、银行承兑汇票、应收账款转让、应收账款质押等；2.应收票据的收付涉及的流程包括开票、贴现、背书、托收、抵质押、清偿等；3.应收票据的监管包括分析、评估和风险控制等。

四、管理规定1.开票和填写（1）应的入开票系统，并依据系统的要求填写票据的基本信息，如开票日期、票面金额、付款人、收款人、付款方式、到期日等；（2）核对票据信息的真实性以及防范伪造的专业技巧；（3）保留开票的抄张，随票据一同存档。

2.贴现和背书（1）贴现汇票须由公司财务部门统一管理；（2）贴现汇票应注意当日汇率、税金及利率等；（3）背书应注意背书人资格和合法性，如承兑银行的公章和财务部门的签字等；（4）不得代背。

3.托收和清偿（1）托收汇票应交由公司财务部门统一管理，并根据业务流程及时办理汇票托收事宜；（2）在票据到期日前，及时对票据进行清偿，并保留相应的付款凭证。

4.应付账款证明文件在承兑汇票票面金额与现金实际出账有差异情况下，应付账款证明是对每一张承兑的汇票开具的权威文件，应妥善保管并交由公司财务部门保存。

五、应收票据风险控制1.加强对客户信用的评估，保证票据的真实性和合法性；2.注意经常检查客户的付款信用情况以及与之签订的合同的履行情况；3.在票据到期前通知客户提前做好付款准备；4.对于逾期未付的票据，要及时采取有效措施，如停止信用额度、设立坏账准备金等。

应收票据管理制度
一、应收票据的定义和分类
1.应收票据是指企事业单位从其他单位或个人处收取的具有一定期限的、约定以票据形式进行支付的债权凭证。

2.根据票据格式的不同，应收票据可以分为汇票、本票、支票、银行承兑汇票等。

二、应收票据的登记和录入
1.应收票据的登记应包括票据的出具日期、金额、期限、出具单位、收款单位、票据号码等相关信息。

2.应收票据的录入应在财务软件系统中进行，确保与实际票据一一对应。

三、应收票据的保管
1.应收票据应由专门的财务人员进行保管，设立票据保管库房，保证票据的安全性。

2.票据保管库房应具备防火、防潮、防盗等设施，票据应按照出具日期和到期日期的先后顺序排列，以便于查找和管理。

四、应收票据的核对和验真
1.在票据到期前，应财务人员具备核对各项票据信息的能力，并按照业务流程核对应收票据的真实性。

五、应收票据的备案和抵账
1.应收票据到期后，财务人员应按照业务流程对票据进行备案，并抵销相应的应收账款。

2.备案时应记录票据兑现的日期、金额、承兑行等相关信息，并在财务软件系统中及时更新。

六、应收票据的催款和追索
1.对于票据到期未能兑付的，财务人员应按照业务流程进行催款，并与出具单位保持密切沟通，最大程度地降低坏账风险。

七、应收票据的风险控制
1.企业应建立完善的风险评估和风险控制机制，对于信用较差的单位和个人，应严格控制接受其票据的范围。

以上是一个应收票据管理制度的概述，企业可以根据自身情况进行具体细化和完善。

同时，在实施过程中，应配备专业的财务管理人员，并定期进行培训和检查，以确保制度的有效执行。

应收票据管理制度一、前言作为一家公司，有效的应收票据管理制度对于维护财务稳定和规范经营至关重要。

本文将介绍一个完善的应收票据管理制度，以确保公司能够及时、准确地处理与应收票据相关的事务。

二、应收票据管理流程1. 应收票据的登记应收票据的登记是应收票据管理的起点。

当公司收到一张应收票据时，应当及时将其登记入账簿中，包括票据号码、付款人、票据金额、到期日等信息。

登记时应仔细核对票据的真实性和准确性。

2. 应收票据的保管公司应设立专门的票据保管区域，对应收票据进行妥善保管。

票据保管区域应防火、防水、防盗，并设立适当的存取控制措施，限制只有授权人员可以进入并操作票据。

同时，应建立详细的票据箱册清单，确保票据的数量和状态能够随时清楚地了解。

3. 应收票据的核对定期进行应收票据的核对工作是应收票据管理中的重要环节。

核对工作应由专人负责，核对的内容主要包括票据的完整性和准确性，与账簿中登记的信息是否一致。

如有发现不符之处，应及时调查原因并进行修正。

4. 应收票据的兑现当应收票据到期后，应根据票据上的付款要求，及时与付款人联系并进行兑现。

在兑现前进行一次票据的最终核对，确保票据的真实性和有效性。

如无法联系或兑现，应根据实际情况采取相应的追索措施，并记录下一步的行动计划。

5. 应收票据的销账一旦应收票据完全兑现，应进行销账处理。

销账应记录票据的兑现日期、金额等信息，并将其从账簿和票据册中删除。

同时，还应生成相应的凭证和报表，以便财务部门进行后续的财务处理和核对。

三、应收票据管理制度的优势1. 加强对应收票据的管控通过建立完善的应收票据管理制度，可以有效地加强对应收票据的管控，防止未经授权的人员篡改或滥用票据，确保公司的资金安全和财务准确性。

2. 提高应收票据的回款率一个良好的应收票据管理制度可以帮助公司及时催收到期票据，提高回款率。

及时兑现票据可以提高公司的现金流和盈利能力，为公司的经营发展提供良好的资金支持。

3. 优化财务管理流程应收票据管理制度的建立，将有助于规范和优化公司的财务管理流程。

应收票据管理制度（5篇）第一篇：应收票据管理制度第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。

第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。

第3条应收票据的审核。

1.企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。

2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的第4条应收票据的批准。

1.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。

2.接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。

3.票据的贴现须经主管人员审核和批准，以防伪造。

第5条应收票据的账务处理。

1.应收票据的账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。

2.销售会计应仔细登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。

第6条应收票据的保管。

1.企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。

2.对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。

3.对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。

第二篇：应收票据管理制度第1条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度，应收票据管理制度。

7C#p：}/})x1H"A,c#F第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。

第3条应收票据的审核。

1.企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。

*A%j'w p9j-i！X$B V2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的×%。

第一条第二条各有关部门应进行客户诚信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于诚信调查表相关栏内。

第三条各单位最迟应于发货日起60日内收款。

如超过上述期限者，财务部就应对其未收款项详细列表，通知销售部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。

以后收回票据时，再行第四条销售部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。

如超过上述期限者，财务部根据取得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知销售部门加收利第五条(一)(二)(三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等(四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务部协办)(五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务部协办)(六)(七)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)(八)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日期，(十)尽量利用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)第六条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，销售单位填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部办理，销售部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票第八条应收帐款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表第九条财务部接到银行通知客户退票时，应即转告销售部门，销售部门对于退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函如附表1，通知发票人及背书人，并迅速拟定善策第十条(一)发票人及背书人户籍所在地(先以电话告知财务)(二)发票人及背书人财产(土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分设定抵押)。

建物(土地改良物)应注明所有权人、建号、建坪持分、设定抵押。

应收账款应收票据管理制度1. 制度目的本制度的制定旨在规范公司的应收账款和应收票据管理，有效控制公司的信用风险，提高公司的资金利用效率和应收账款和应收票据的回笼时间，为公司的规范运营提供有力支撑。

2. 适用范围和主管部门该制度适用于公司所有应收账款与应收票据的管理工作。

本制度的起草由财务部门负责，经公司领导审核批准后实施。

3. 应收账款和应收票据的定义•应收账款：指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务所形成的创造性应收账款；其中包括已发货但尚未收款的应收账款、已收到定金或预付款的应收账款、已收货未付款的应收账款等。

•应收票据：指企业向其他单位或个人收款而发出的，经承兑银行或出票人承兑的未到期的票据。

应收票据分为应收款项汇票和应收转让汇票。

4. 应收账款和应收票据的管理职责•销售部门：负责开拓客户，签订销售合同，制定销售价格和条件，并使用正式的定单、发票等单据予以确认；•财务部门：负责对未来发生的应收账款和应收票据进行期初核销，在销售结束后确认销售收入及应收账款和应收票据，核对发票与收款凭证等进行资金核算；•业务部门：负责对账户余额、账龄、笔数等指标进行监测和控制，及时跟踪和催收过期账款、过期票据等；•风险控制部门：负责制定风险防范措施，及时监测和评估客户信用状况和风险，建立客户信用档案，制定应收账款和应收票据逾期催收措施；•内部审计部门：负责对使用过的预收款，审计准时缴纳营业税等进行核查，完善现金出入账簿等。

5. 应收账款和应收票据的管理流程5.1 订单管理销售部门按照公司的销售政策对客户进行询价和报价，商量好交货时间和货物数量，确保交货时间与数量的准确，预防对未来的应收账款和应收票据管理产生影响。

5.2 开票管理销售部门开具发票及其他单据，包括销售单、交货单、发货单等；财务部门审核单据信息、开具增值税普通发票及发票验真处理；5.3 应收账款的管理财务部门系统记录销售单据及相关信息，并且及时核对，确认账面应收账款账面准确性；业务部门按照规定时间内的账龄进行催收，及时处理逾期的应收账款及相关票据。