文本七：初步尽职调查清单
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第 1 页 共 6 页 初步尽职调查清单
第一部分 基本情况
1、公司成立情况，历史沿革
2、股东结构，出资情况
3、公司章程。
4、公司组织架构图，部门职责描述及决策流程。
5、三会运作（股东会、董事会、总经理办公会）情况。
6、人力资源情况。核心人员与核心岗位介绍，人才流动情况，用工制度。
7、公司最新简介。
第二部分、行业与产品（服务）
1、行业情况及竞争状况
1）公司所处行业的技术水平及技术特点、市场环境、市场容量、市场化程度、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况，行业发展的有利和不利因素；
2）行业的周期性、区域性或季节性特征。
3）该行业与其上下游行业的关联度，上下游行业的发展前景
4）行业内主要企业及其市场份额情况，竞争对手情况； 第 2 页 共 6 页 5）公司拥有的核心竞争能力，在行业中所处的竞争地位及变动情况；
6）行业内公司的经营模式，公司特有的商业模式，此类模式的主要风险及对未来的影响；
2、公司服务与产品
1）公司所提供服务及产品的特点及经营成绩；
2）公司所提供服务与产品在价值链所处位臵及作用；
3）新技术、新产品、新模式对公司现有服务及产品的替代趋势；
4）公司对所提供服务及产品的定价能力，未来变化趋势。
5）公司主要供应商及主要客户情况（集中度、信誉、行业分布、地域分布、规模）
3、公司发展战略
1）公司是否已经建立清晰、明确、具体的发展战略，包括战略目标、实现战略目标的依据、步骤、方式、手段及各方面的行动计划。
2）主要竞争对手（或未来竞争对手）的发展战略，公司与竞争对手发展战略的比较。
3）公司未来二至三年的发展计划和业务发展目标及其依据，未来行业的发展趋势和市场竞争状况；
4）公司为实现发展目标在管理、产品、人员、技术、市场、投融资、购并、国际化等方面是否制定了具体的计划，这些计划是否具备良好的可实现性；
5）公司未来发展目标实施过程中存在的风险；
6）未来发展目标和具体计划与发行人现有业务之间的关系； 第 3 页 共 6 页 7）公司未来两三年内能提供的新服务、新产品及其竞争优势。
8）公司未来两三年内影响发展的主要瓶颈及解决办法。
4、投融资计划
1）公司未来两三年内资金需求，资金使用计划及融资安排。
2）公司项目投资回报率及债务偿还计划。
第三部分、内部流程
1、采购情况
1）公司所需外购设备、原材料、重要辅助材料、技术服务的市场供求状况。
2）公司对主要供应商依赖程度，供货合同特点及稳定性。
3）采购定价模式。
2、生产情况
公司主要服务提供或生产的流程，质量管理流程，售后服务流程及执行情况。
3、销售情况
1）公司销售模式；
2）服务或产品定价普遍策略；
3）地方保护主义；
4）销售及回款流程。
5）公司最近三年产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷； 第 4 页 共 6 页 6）销售维护和售后服务体系
4、风险因素
1）对公司业绩和持续经营可能产生不利影响的主要因素；
2）公司在采购、生产和销售等环节存在的经营风险；
公司产品（服务）的商业周期或产品生命周期、市场饱和或市场分割、过度依赖单一市场、市场占有率下降等情况；
3）公司主要产品或主要原材料价格波动情况；
4）内控制度有效性风险；
5）核心技术或核心技术人员风险
6）公司已投资及拟投资项目在市场前景、技术保障、产业政策、环境保护、土地使用、融资安排、与他人合作等方面存在的风险。
7）营业规模、营业范围扩大或者业务转型而导致的管理风险
8）公司是否存在由于财政、金融、税收、土地使用、产业政策、行业管理、环境保护等方面法律、法规、政策变化引致的风险
9）公司针对相关风险的主要应对措施以及这些措施实际发挥作用情况，公司是否针对曾经发生和可能发生的主要风险制定了相关制度或规程，是否已经形成了重大风险防范机制。
10）公司重大合同的潜在风险。合同的订立是否履行了内部审批程序、是否超越权限决策，重大合同履行的可能性，如不能履约、违约等事项对公司可能产生的影响。
11）公司及控股股东或实际控制人、控股子公司、高管人员和核心技术人员是否存在作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项以及高管人第 5 页 共 6 页 员和核心技术人员是否存在涉及刑事诉讼的情况。
第四部分、财务状况
1、公司会计政策的合规性和稳健性。公司近两年内会计政策变更内容及理由，变更对公司财务状况、经营成果的影响。
2、财务比率分析
公司各年度毛利率、资产收益率、净资产收益率、每股收益等，各年度盈利能力及其变动情况，母公司报表和合并报表的利润结构和利润来源，公司盈利能力的持续性。
各年度资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等，公司现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度、表内负债、表外融资及或有负债等情况，公司各年度偿债能力及其变动情况。
公司各年度资产周转率、存货周转率和应收账款周转率等，公司各年度营运能力及其变动情况。
3、销售收入确认的一般原则以及公司确认收入的具体标准；
4、销售成本与销售毛利。
公司生产经营各环节成本核算方法和步骤，产品单位成本及构成情况，主要产品单位成本大幅变动的情况。
5、期间费用。
公司营业费用的完整性、合理性；公司是否存在异常的管理费用项目，第 6 页 共 6 页 公司财务费用情况。
6、应收款项
公司应收款项明细表和账龄分析表、主要债务人及主要逾期债务人资料，大额应收款形成原因、债务人状况、催款情况和还款计划。坏账准备计提情况。
7、固定资产、无形资产
公司主要固定资产及无形资产的有关协议、资料和权属情况。
8、主要债务
公司主要银行借款资料，公司在主要借款银行的资信评级情况。其他债务情况。或有负债。
9、纳税情况
公司及控股子公司所执行的税种、税基、税率。依法纳税。
10、盈利预测
公司股权融资后的盈利预测情况。
编制盈利预测所依据的资料和盈利预测假设；
公司盈利预测的合理性。
