第十二章 商业银行绩效评估
一、名词解释
资产负债表 损益表 现金流量表 绩效评价 股东财富 ROA 营业利润率 ROE
杜邦分析法
二、填空
1、 银行资产负债表包括（ ）、（ ）、和（ ）三部分。
2、 编制资产负债表所依据的平衡公式是（ ）。
3、 损益表又称利润表，包括（ ）、（ ）和（ ）。
4、 编制损益表所依据的平衡公式是（ ）。
5、 现金流量表由（ ）和（ ）两部分构成，按等式（ ）进行编制。
6、 商业银行的现金来源主要有三条途径（ ）、（ ）和（ ）。
7、 商业银行的现金运用也分为三部分（ ）、（ ）和（ ）。
8、 从企业价值的贴现模型中可看出，考查银行经营目标实现程度可从两个方面入手：（ ）和（ ），这是设计绩效评估指标的基本出发点。
9、 商业银行绩效评估体系是一组财务比率指标，按实现银行经营总目标过程中所受的制约因素分为四类，（ ）、（ ）、（ ）和（ ）。
10、银行绩效评价方法主要指（ ）和（ ）。
11、相关的商业银行财务报告包括三种：（ ）、（ ）和股东大会报告。
三、不定项选择
1、 商业银行的财务报表中是流量报表的是（ ）。
A资产负债表 B现金流量表 C损益表 D利润分配表
2、 衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出能力的指标是（ ）。
A盈利性指标 B流动性指标 C风险指标 D清偿力及安全指标
3、 下列指标中用于分析商业银行流动性的指标是（ ）。
A资产收益率 B现金资产比率 C贷款损失保障倍数 D资产
4、 按照我国《金融企业会计制度》规定，金融机构必须提供的财务报表有（ ）。
《财务管理》教学课件
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目录•财务管理概述
•财务报表分析
•筹资管理
•投资管理
•营运资金管理
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收益分配管理01
财务管理概述财务管理是企业为实现其经营目标，对资金筹集、运用、分配等财务活动进行计划、组织、协调和控制的管理活动。定义
财务管理的目标通常包括实现企业价值最大化、股东财富最大化、利益相关者利益最大化等。
目标财务管理的定义与目标财务管理遵循的基本原则包括系统性原则、风险与收益均衡原则、成本效益原则等。
财务管理的职能主要包括筹资管理、投资管理、营运资金管理和利润分配管理
等。财务管理的原则与职能
职能原则
财务管理的历史可以追溯到古代的商业和金融活动，随着现代企业制度的建立，财务管理逐渐成为一个独立的学科领域。历史
随着经济全球化、信息技术的发展以及企业竞争的加剧，财务管理不断面临新的挑战和机遇，其理论和方法也在不断发展和完善。例如，现代财务管理已经融入了风险管理、战略管理、公司治理等新兴领域的内容。
发展财务管理的历史与发展02
财务报表分析资产负债表分析
资产负债表结构分析
通过比较资产、负债和所有者权益的构成，揭示企业财务状况的稳定性和风险性。
资产负债表趋势分析
通过比较连续几期的数据，观察企业财务状况的发展趋势。资产负债表比率分析
通过计算流动比率、速动比率、资产负债率等指标，评估企业的短期和长期偿债能力。
通过比较各项收入、成本和费用的构成，揭示企业盈利能力的稳定性和可持续性。
利润表结构分析
利润表趋势分析
利润表比率分析
通过比较连续几期的数据，观察企业盈利能力的发展趋势。通过计算毛利率、净利率、成本费用利润率等指标，评估企业的盈利能力和经营效率。0302
01利润表分析现金流量表结构分析
通过比较经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量构成，揭示企业现金流量的来源和运用情况。
现金流量表趋势分析
通过比较连续几期的数据，观察企业现金流量的变化趋势。现金流量表比率分析
通过计算现金流动负债比、现金再投资比率等指标，评估企业的
商业银行公司信贷中的财务分析课件 (一)
随着经济的不断发展，商业银行公司信贷业务愈发重要。在此过程中，财务分析则成为了评估客户信用风险的重要方法之一。因此，在商业银行公司信贷中进行财务分析课件的培训便显得尤为必要。
一、财务分析的意义
商业银行为了保证经营风险，实现良好财务状况，对其客户进行风险评估是必不可少的。财务分析作为评估客户财务状况、揭示其盈利能力、风险水平、管理水平和资金使用状况等方面的重要手段，对商业银行的信贷业务至关重要。
二、财务分析的内容和方法
1. 财务分析的内容
财务分析的内容包括：
（1）客户资产负债表分析；
（2）客户利润表分析；
（3）客户现金流量表分析。
2. 财务分析的方法
（1）横向分析法：对同一时期的各项财务指标进行比较，了解其变化、趋势和方向。
（2）纵向分析法：对不同时期同一项财务指标进行比较，了解其发展、变化趋势和发展趋势。
（3）比率分析法：通过计算财务指标之间的关系，了解客户的财务状况和经营能力。
三、商业银行公司信贷中财务分析课件的培训
1. 课件的设计
商业银行公司信贷中财务分析课件包括：
（1）理论知识：包括财务分析的基本概念、内容、方法等；
（2）单项财务分析：包括资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析等；
（3）多项财务分析：包括财务比率分析、成本费用占比分析、资产周转率等；
（4）应用案例演练：让学员通过真实案例模拟练习，加深对于财务分析的理解和掌握。
2. 培训的效果
商业银行公司信贷中进行财务分析课件的培训，能够有效提升工作人员的财务分析能力，帮助他们更好地了解客户的财务情况和经营情况，从而制定更为科学的信贷策略，减少信贷风险，提高公司的盈利能力和经营水平。
综上所述，商业银行公司信贷中进行财务分析课件的培训具有非常重要的意义。只有不断提高工作人员的财务分析能力，在风险控制和盈利提升方面才能取得更好的效果。
第13章 商业银行的业绩评价
本章是在财务分析原理的基础上，运用财务分析的方法和工具对商业银行的经营业绩进行总体评价。
第一节 银行的资产负债表
1、资产负债表的含义
资产负债表是总括反映银行在一定时期全部资产、负债和所有者权益的财务报表。
2、资产负债表的结构原理及格式
资产负债表的基本结构是以“资产=负债+所有者权益”这一会计平衡式为平衡原理而设计的。根据这一平衡公式编制资产负债表时，通常在排列形式上有所不同。习惯上有两种格式：账户试和报告试。我国资产负债表采用账户试。
3、资产负债表的内容
资产负债表主要包括银行所拥有的各种经济资源（资产）和银行所负担的债务以及投资者在银行所持有的权益两部分内容。
第二节 银行的损益表
1、损益表的含义
损益表是用来反映一家银行在报告期收入、支出、税金、利润等情况的报表。
2、损益表的结构与内容
损益表的结构一般采用三步式：第一步，通过分别填列营业 收入、营业支出和营业税金及附加，然后计算出营业利润；第二步，由营业利润加投资收益加营业外收入减去营业外支出，再加上前年度损益调整数，然后计算出利润总额；第三步，由利润总额减去所得税，计算出净利润。损益表的内容主要包括收入、支出和收益三大部分。
第三节 银行的现金流量表
1、现金流量表的含义
现金流量表是以现金流人与流出汇总说明银行在特定期间经营活动 、 投资活动和筹资活动的动态报表。
2、现金流量表的结构和内容
现金流量表的结构和内容由三部分组成，他们是经营活动中产生的现金流量、投资活动中产生的现金流量和筹资活动中产生的现金流量。
第四节 运用财务比率分析的几种主要方法
1、几种常用的财务比率
有资金实力分析,清偿能力分析,风险分析,资本风险分析,经营效率分析和经营成果分析.
2、结构分析
银行财务报表的结构分析某一项目，按固定标志分类，划分为若干组成部分，计算出各个部分在整体中所占的比重，分析部分与整体的比例关系，反应整个事物的内在结构及局部对全局的影响。结构分析可以和趋势分析相结合。
